Ухвала суду № 59399686, 15.07.2016, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/8776/16-к

УХВАЛА

15 липня 2016 року

м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Ореховська К.Е. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджене із В.о. начальником відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області юристом 2 класу ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС першого відділу СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_1, звернулась до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджене із В.о. начальником відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області юристом 2 класу ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначила, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016180000000042 від 04.05.2016, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ДП «Радивилівський КХП» (код ЄДРПОУ 00955791, м. Радивилів, вул. Волковенка, 11) за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України.

Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що відповідно до положень Податкового кодексу України та відповідно до затвердженого плану перевірки, Дубенською об'єднаною державною податковою інспекцією ГУ ДФС у Рівненській області проведено планову виїзну документальну перевірку Державного підприємства Радивилівський комбінат хлібопродуктів (скорочене найменування відповідно до установчих документів ДП Радивилівський КХП) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства за період з 01.04.12 р. по 31.12.14

По результатам проведеної перевірки встановлено ряд порушень, а саме п. пп. 14.1.27, п. 14.1 ст. 14, п. 138.4, п. 138.2 ст. 138 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. № 2755-VI (Зі змінами та доповненнями), абз. 2 п. 1 Порядку відрахування до державного бюджету частини чистого прибутку (доходу) державними унітарними підприємствами та їх об'єднаннями затверджено Постановою Кабінету Міністрів України від 23.02.2011 р. N 138.

Відповідно до встановлених порушень складено акт № 158/22/00955791 від 29.07.2015 та винесено податкові повідомлення-рішення від 18.08.2015 №0001002200, №0000982200 якими збільшено суми грошових зобовязань.

В ході досудового розслідування кримінального провадження, з метою всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження в адресу ДП «Радивилівський комбінат хлібопродуктів з метою отримання завірених належним чином копій первинних документів, що підтверджують витрати задекларовані в додатку ІВ до декларації по податку на прибуток за 2014, а також первинні документи відповідно до яких відбулось збільшення додаткового капіталу, направлено лист в порядку ст. 93 КПК України, однак листом ДП «Радивилівського КХП», у надані вказаних копій документів було відмовлено.

Разом з тим досудовим розслідуванням кримінального провадження встановлено, що ДП Радивилівський КХП рішення проведеної планової виїзної перевірки від 29.07.2015 оскаржується у Рівненському окружному адміністративному суді справа №817/3460/15.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала, та пояснила, що враховуючи вищевикладене та з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно дослідити матеріали справи №817/3460/15, які знаходяться у Рівненському окружному адміністративному суді (м. Рівне, вул. 16 Липня, 87) та які відповідно до ухвали Рівненського окружного адміністративного суду від 29.01.2016 направлені на судово-економічну експертизу, яку доручено провести Львівському науково-дослідному інституту судових експертиз (79042, м. Львів, вул. Липинського, 54).

Враховуючи, що необхідні матеріали справи №817/3460/15, володільцем яких є Рівненський окружний адміністративний суд, знаходяться у Львівському науково-дослідному інституті судових експертиз по яким проводиться судово-економічна експертиза, має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні №3201618000000042.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, з огляду на наявність достатніх підстав вважати,що існує реальна загрозі зміни або знищення такої інформації.

Заслухавши пояснення слідчої та дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий у своєму клопотанні довела достатньо підстав вважати, що документи які знаходяться у справі №817/3460/15 про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень, володільцем яких є Рівненський окружний адміністративний суд (м. Рівне, вул. 16 Липня, 87), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть слугувати джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням чи спростуванням факту вчинення кримінального правопорушення.

За наведених обставин, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення .

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майору податкової міліції ОСОБА_1, на тимчасовий доступ до оригіналів документів, що знаходяться у справі №817/3460/15 про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень, володільцем яких є Рівненський окружний адміністративний суд (м. Рівне, вул. 16 Липня, 87);

Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю ознайомитися з ними та зробити копії, які знаходяться в справі №817/3460/15 та відповідно до ухвали Рівненського окружного адміністративного суду від 29.01.2016 знаходяться у Львівському науково-дослідному інституті судових експертиз з можливість ознайомитися з документами та зробити їх копії.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду К.Е. Ореховська