Ухвала суду № 59388365, 03.08.2016, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/9626/16-к

Провадження № 1-кс/263/5144/2016

УХВАЛА

03 серпня 2016 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду міста Маріуполя Донецької області Хараджа Н.В., за участю ст. слідчого Маріупольського відділу поліції ГУ Національної поліції в Донецькій області Воронцова М.М., розглянувши матеріали клопотання ст. слідчого Маріупольського відділу поліції ГУ Національної поліції в Донецькій області Воронцова М.М. про проведення позапланової виїзної ревізії, внесеного у кримінальному провадженні №12016050290000035, відомості про яке внесені 05.02.2016 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками ч.3 ст. 191 КК України,

ВСТАНОВИЛА:

Ст. слідчий Маріупольського відділу поліції ГУ Національної поліції в Донецькій області Воронцов М.М. звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду міста Маріуполя Донецької області з клопотанням, внесеним у вказаному кримінальному провадженні погодженим з прокурором, про надання дозволу Державній фінансовій інспекції в Донецькій області на проведення з 11.08.2016 на 15 робочих днів, тобто до 31.08.2016 включно позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Головного управління статистики у Донецькій області.

З матеріалів клопотання вбачається, що керівництво Головного управління статистики в Донецькій області в особі начальника ОСОБА_3, бухгалтера ОСОБА_4 та керівників підпорядкованих територіальних Управлінь, відділів та секторів статистики в Донецькій області, діючи навмисно, за попередньою змовою групою осіб, зловживаючи своїм службовим становищем, щомісячно на протязі тривалого часу здійснюють безпідставне нарахування премій одним і тим же окремим підлеглим працівникам, загальний розмір якої становить близько 30-35 тис. грн., з яких частина коштів привласнюється керівниками територіальних підрозділів Управлінь, відділів та секторів статистики в Донецькій області, а інша частина перераховується на розрахункові банківські рахунки керівництва Головного управління статистики в Донецькій області в особі начальника ОСОБА_3, бухгалтера ОСОБА_4 та членів їх родини.

На протязі 2014-2016 років, посадові особи Головного управління статистики у Донецькій області та його відокремлених територіальних підрозділів стали складати завідомо неправдиві офіційні документи з метою безпідставного нарахування одноразового додаткового преміювання одним і тим же окремим працівникам у відповідності положення «Про преміювання працівників Головного управління статистики у Донецькій області», затвердженого наказом №120 від 19.09.2012 року, які в подальшому на протязі 2014-2016 років збирались керівництвом відокремлених територіальних органів статистики у Донецькій області, з яких частина привласнювалась, а інша перераховувалась на розрахункові банківські рахунки ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Можливістю здійснення одноразового додаткового преміювання працівників Головного управління статистики у Донецькій області, стало наділення окремих посадових осіб вказаної державної установи повноваженнями, щодо подання пропозицій до ГУС у Донецькій області про матеріальне заохочення окремих підлеглих працівників.

Після цього керівники відокремлених територіальних підрозділів органів статистики у Донецькій області на протязі 2014-2016 років, ввели в оману підлеглих працівників, шляхом роз'яснення необхідності надання грошової допомоги посадовим особам ГУС у Донецькій області, у зв'язку із їх переїздом у 2014 році з м.Донецьк до м.Бахмут, яка полягатиме у нарахуванні премій, які в подальшому збиратимуться та перераховуватимуться на відповідні розрахункові рахунки. Від самого початку, вказана необхідність працівникам управління статистики у м.Маріуполі була роз'яснена на період часу протягом 2-3 місяців, проте після їхньої згоди на преміювання та початку передачі своєму керівництву нарахованих сум одноразових премій, ці нарахування премій стали відбуватись щомісячно, включно до травня 2016 року. Загальний розмір щомісячних премій по Управлінню статистики у м.Маріуполі становив близько 30-35 гривен.

На підставі викладеного та з метою належної правової оцінки обставин скоєного злочину слідчий звернувся з даним клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Головного управління статистики у Донецькій області, з наступних питань: чи є законним, з огляду на законодавство правильність нарахування та виплати за 2014-2016 роки одноразового додаткового преміювання працівникам Головного управління статистики у Донецькій області та його відокремлених територіальних підрозділів, із зазначенням сум виплачених премій за вказаний проміжок часу по кожному працівнику у відповідності до положення «Про преміювання працівників Головного управління статистики у Донецькій області», затвердженого наказом №120 від 19.09.2012 року; чи є порушення стану достовірності бухгалтерського обліку і фінансової звітності Головного управління статистики у Донецькій області, при здійсненні одноразового додаткового преміювання за 2014-2016 роки.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав у повному обсязі.

Відповідно до ч. 5, 6 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю, може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.

Відповідно до ч. 7 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності незалежно від форм власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження. Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Дослідивши матеріали клопотання, враховуючи, що для отримання інформації щодо можливих порушень діючого законодавства посадовими особами Головного управління статистики у Донецькій області з питань цільового та ефективного використання бюджетних коштів, стану і достовірності бухгалтерського обліку і фінансової звітності, дотримання законодавства при здійсненні одноразового додаткового преміювання потрібні спеціальні пізнання, необхідно надати дозвіл на проведення Державній фінансовій інспекції в Донецькій області позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Головного управління статистики у Донецькій області.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 93, 94 КПК України, Законом України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні, слідчий суддя

УХВАЛИЛА:

Надати дозвіл Державній фінансовій інспекції в Донецькій області на проведення з 11.08.2016 на 15 робочих днів, тобто до 31.08.2016 включно позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Головного управління статистики у Донецькій області, код ЄДРПОУ 02359981, юридична адреса: 84506, Донецька обл., місто Бахмут, вул. Визволителів Донбасу, буд 7, за 2014-2016 рік, з наступних питань:

1.Чи є законним, з огляду на законодавство правильність нарахування та виплати за 2014-2016 роки одноразового додаткового преміювання працівникам Головного управління статистики у Донецькій області та його відокремлених територіальних підрозділів, із зазначенням сум виплачених премій за вказаний проміжок часу по кожному працівнику у відповідності до положення «Про преміювання працівників Головного управління статистики у Донецькій області», затвердженого наказом №120 від 19.09.2012 року;

2.Чи є порушення стану достовірності бухгалтерського обліку і фінансової звітності Головного управління статистики у Донецькій області, при здійсненні одноразового додаткового преміювання за 2014-2016 роки.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В. Хараджа