Ухвала суду № 59369475, 02.08.2016, Оболонський районний суд міста Києва

02.08.2016 Справа № 756/9506/16-к

1-кс/756/1241/16

756/9506/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02серпня 2016 року м.Київ

Оболонський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: Родіонова С.О.

при секретарі: Ніжегородцевій О.О.

за участю слідчого СВ

ФР ДПІ в Оболонському

районі ГУ ДФС у м. Києві Безмаль Д.І.

розглянувши клопотання старшого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Безмаль Д.І. про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100050000027 від 13.04.2016 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчій слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Безмаль Д.І. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Слідчий суддя розглянув клопотання у відсутність представника особи, у володінні якої знаходяться документи, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вислухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

В обґрунтування клопотання слідчій вказує, що Досудовим розслідуванням встановлено, що згідно Акту документальної планової перевірки №5/26-15-13-01-01/37653944 від 18.01.16 службові особи ТОВ «Підйомні машини» (код ЄДРПОУ 37653944), яке перебуває на податковому обліку в ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві, шляхом відображення в податковому обліку фінансово-господарських відносин з ТОВ «Ліга-Ком» (код ЄДРПОУ 38918780), ТОВ «Імператив-Консалтінг» (код ЄДРПОУ 39039873), ТОВ «Лоян» (код ЄДРПОУ 39278167), ТОВ «Барклай-Авто» (код ЄДРПОУ 31570784), ТОВ «Глобус» (код ЄДРПОУ 31420951), ТОВ «Ветрікс» (код ЄДРПОУ 38543977), ТОВ «Будінвест» (код ЄДРПОУ 31244518), ТОВ «Торгова компанія «Оптіма-Трейд» (код ЄДРПОУ 37507084), ТОВ «Дота» (код ЄДРПОУ 39063100), ТОВ «Скайсіті-Груп» (код ЄДРПОУ 38913185), ТОВ «Грандбуд Технологія» (код ЄДРПОУ 37500953), ТОВ «Глобус 2013» (код ЄДРПОУ 38925866), ТОВ «Глобус-ЮТК» (код ЄДРПОУ 39470292), ПП «Марсбуд» (код ЄДРПОУ 38347350), ТОВ «Лоейер Консалтинг А-2» (код ЄДРПОУ 38965359), ФОП ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_1) та ТОВ «Консалтинг Профі» (код ЄДРПОУ 38294785) за період з 01.10.12 по 31.12.14 порушили вимоги податкового законодавства, чим ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 4 962 845 грн. та податку на прибуток підприємств на суму 11 317 279 грн., тобто на загальну суму 16 280 124 грн., що є особливо великим розміром.

Так, в ході проведення документальної перевірки встановлено, що службовими особами ТОВ «Підйомні машини» було порушено вимоги пп. 135.5.4. ст. 135, пп. 135.5.15 ст. 135, п. 135.1 ст. 135, п. 137.16 ст. 137, п. 138.2 ст. 138, п. 138.2 ст. 138, п. 138.5 ст. 138, пп. 138.10.2 ст 138, пп. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового кодексу України, в результаті чого занижено податок на прибуток підприємства, що підлягає сплаті до бюджету на суму 11 317 279 грн. Крім того, встановлено порушення вимог п. 181.1 ст. 181, п. 183.10 ст. 183, п. 185.1 ст. 185, п. 187.1 ст. 187, п. 198.3 ст. 198, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України, в результаті чого було занижено податок на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету на суму 4 962 845 грн.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що службовими особами:

ТОВ «Підйомні машини» відкрито та використовувалися рахунки: які відкриті та обслуговуються в ПуАТ «КБ «Акордбанк» (МФО 380634), ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), ПАТ «Дiамантбанк» (МФО 320854), ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123), АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005),ПАТ «Радабанк».

В ході розслідування кримінального провадження виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, для дослідженні руху грошових коштів по вищевказаним рахункам, в яких міститься інформація щодо фактичного перерахунку (або внесення) грошових коштів, які зберегіються у зазначені вище банків.

Слідчий вважає, що у вказаних відомостях може міститися інформація для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що встановити іншим способом на цей час неможливо.

Згідно п.5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ст. 163 КПК України під час судового розгляду сторона, яка звернулась з клопотанням, має довести наявність достатніх підстав вважати, що речі або документи, про тимчасовий доступ до яких надійшло подання:перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Крім того, відповідно до ч. 4 ст. 132 КПК України для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Так, відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення може самостійно витребувати та отримати від підприємств, установ та організацій документи, відомості та провести інші процесуальні дії передбачені КПК України.

Відповідно до п. 3 ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками органам прокуратури України, Служби безпеки України, Міністерства внутрішніх справ України, Антимонопольного комітету України - на їх письмову вимогу стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу.

Разом з цим, доказів того, що слідчий звертався до банківської установи з приводу розкриття банківської таємниці в порядку, визначеному ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» та в цьому йому було відмовлено, слідчому судді не надано.

З урахуванням наведеного, слідчий самостійно вправі звернутися за отриманням інформації про рух коштів товариства безпосередньо до банківської установи і в разі відмови в наданні такої інформації - звернутись з відповідним клопотання до слідчого судді.

В клопотанні слідчий одночасно окрім надання тимчасового доступу до документів просить розкрити банками інформацію, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб, але порядок розгляду таких звернень регламентовано Главою 12 (ст.ст. 287-290) Цивільного процесуального Кодексу України, а не главою 15 КПК України.

Якщо у відповідного державного правоохоронного чи фіскального органу є сумніви у законності фінансово-господарської діяльності зазначених у клопотанні підприємствах, що відображена у банківських документах товариства, то вони не позбавлені права звернутися до суду з заявою про розкриття банківської таємниці.

Окрім цього, в клопотанні про тимчасовий доступ до документів відсутні доводи щодо наявності достатніх підстав вважати, що відповідні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів. Наведене свідчить про необґрунтованість та безпідставність клопотання, тому у його задоволені слід відмовити

Керуючись ст. 108, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

У задоволені клопотання слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Безмаль Д.І. про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100050000027 від 13.04.2016 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України-відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: С.О. Родіонов