Ухвала суду № 59335989, 21.07.2016, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/6604/16-к

Провадження № 1-кс/369/1506/16

УХВАЛА

Іменем України

21.07.2016 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Хрипун С.В., при секретарі Іващенко М.О., за участю ст. слідчого, розглянувши клопотання ст. слідчого першого ВРКП СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 32016110200000066 від 30.06.2016 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

встановив:

До суду звернувся ст. слідчий першого ВРКП СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області майор податкової міліції ОСОБА_1 з клопотанням, погодженим із прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області радником юстиції ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ПАТ «Пересувна Механізована Колона № 43», надалі ПАТ «ПМК № 43», (код ЄРДПОУ 05408199).

Клопотання вмотивоване тим, що в ході досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32016110200000066 відносно службових осіб ПАТ «ПМК № 43» (код ЄДРПОУ 05408199) встановлено, що відповідно до акту позапланової виїзної перевірки, проведеної співробітниками Вишгородської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області, від 08.07.2014 року № 1476/22-00/5408199 з питань дотримання вимог податкового законодавства вказаним підприємством по взаємовідносинах з ТОВ «Гатіора» (код ЄДРПОУ 38091733), ТОВ «Грант Тайм» (код ЄДРПОУ 38123047) за період з 01.04.2011 року по 31.03.2014 року встановлено, що службові особи ПАТ «ПМК № 43» в порушення п. 138.2 ст. 138, пп. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового Кодексу України у період, що перевірявся, занизили податкове зобовязання з податку на прибуток у розмірі 2593430 грн., та в порушення п. 185.1 ст. 185, п. 187.1 ст. 187, п. 188.1 ст. 188, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 201.1 та п. 201.10 ст. 201 Податкового Кодексу України занизили податок на додану вартість на загальну суму 2700118 грн.

При цьому, первинна бухгалтерська документація ПАТ «ПМК № 43» за період 2010-2014 років була вилучена працівниками СУ ГУ МВС України в м. Києві в ході проведення обшуку в рамках кримінального провадження № 42013110030000254 від 17.09.2013 року за ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 205 КК України. Відповідно до висновку судово-технічної експертизи № 849 від 29.07.2015 року, вилучені у ПАТ «ПМК № 43» по взаємовідносинах з ТОВ «Грант Тайм» на підставі ухвали слідчого судді документи підроблені шляхом наклеювання відрізку паперу з копією підпису та печатки підприємства.

Під час досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32016110200000066 за результатами аналізу руху безготівкових коштів по розрахунковому рахунку ПАТ «ПМК № 43» встановлено, що службові особи вказаного підприємства, за попередньою змовою із невстановленими слідством особами, з метою подальшої мінімізації податкових зобовязань та особистого незаконного збагачення, протягом 2013 року перерахували грошові кошти на загальну суму 16167970 грн. на рахунки ТОВ «Грант Тайм», ТОВ «Летавіца», ТОВ «Гатіора», які мають ознаки «фіктивності» та входили до складу «конвертаційного центру», оскільки надавали за матеріальну винагороду реальному сектору економіки «послуги» в проведенні безтоварних операцій, незаконному формуванні податкового кредиту з ПДВ, штучному завищенні валових витрат та, використовуючи злочинну схему, здійснювати переведення безготівкових грошових коштів в готівку (гроші перераховувались за купівлю товару (ґрунту суглинку-супісь) та послуги механізмів).

Також встановлено, що протягом 2013-2014 року ПАТ «ПМК № 43» отримало бюджетні кошти від «Департаменту житлово-комунальної інфраструктури виконавчого органу Київської міської ради (Київської міської державної адміністрації) (код ЄДРПОУ 33695540) та КП «Дирекції з капітального будівництва та реконструкції Київбудреконструкція» (код ЄДРПОУ 37932233) на умовах договору № 14-кт від 15.10.2013 року щодо реконструкції та технічного переоснащення полігону ТПВ № 5 в с. Підгірці (загальна сума договору 60,1 млн.грн.), частину з яких перерахувало на ТОВ «Грант Тайм», ТОВ «Гатіора» та ТОВ «Летавіца» за нібито поставлений товар (ґрунту суглинку-супісь) та за послуги механізмів. Відповідальними особами за отримання ґрунту суглинку-супісі були працівники ПАТ «ПМК № 43» ОСОБА_3 та ОСОБА_4, які діяли на підставі довіреностей від директора та головного бухгалтера ПАТ «ПМК № 43» ОСОБА_5 і ОСОБА_6

Виходячи з цього, слідчий вважає доцільним провести почеркознавчу експертизу для встановлення обставин проведення оплати за вищевказаним договором та її законності, для чого потрібні зразки підпису та почерку ОСОБА_5 та ОСОБА_6, які за до органу досудового розслідування не зявляються, а тому є необхідність в отриманні оригіналів документів, які містять їхні зразки підписів та почерку, що можливо лише в порядку тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ «ПМК № 43».

Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що в ПАТ «ПМК № 43» знаходяться документи, які необхідні для повного, всебічного і неупередженого дослідження всіх обставин вчиненого кримінального правопорушення, проведення почеркознавчих експертиз, з метою отримання тимчасового доступу до документів та речей, що містять необхідну для розслідування інформацію, слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалось.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб ПАТ «ПМК № 43» з метою унеможливлення завчасного знищення та переховування вказаних у клопотанні документів.

У судовому засіданні ст. слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити у повному обсязі.

За таких обставин, вивчивши доводи клопотання, додані до нього документи, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого клопотання та необхідність його задоволення, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені у клопотанні документи, які знаходяться у володінні ПАТ «ПМК № 43», необхідні для проведення у кримінальному провадженні № 32016110200000066, почеркознавчих експертиз.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалив:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому першого ВКР СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі його доручення, тимчасовий доступ до оригіналів документів ПАТ «Пересувна механізована Колона № 43» (код ЄРДПОУ 05408199) за період з 2011 по 2016 рік включно, які підписувала та складали голова правління ПАТ «ПМК № 43» ОСОБА_5 (реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1), головного бухгалтера ПАТ «ПМК № 43» ОСОБА_6 (реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_2), та працівники підприємства ОСОБА_3 (реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_3), ОСОБА_4 (реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_4) з можливістю ознайомитися з ними та вилучити їх у ПАТ «Пересувна механізована колона № 43», а саме:

оригіналів документів облікових справ працівників, оригіналів заяв на прийняття, звільнення з підприємства, заяв на отримання відпусток, заяв на отримання матеріальної, соціальної та іншої допомоги, відомостей на отримання заробітної плати, заяв на оформлення банківських пластикових карт, а також будь-яких інших заяв, довідок, довіреностей, протоколів учасників (зборів, нарад) ПАТ «ПМК № 43», листів та інших документів, які містять почерк та підписи зазначених осіб.

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати належним чином завірені їх копії та документи, на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Хрипун С.В.