Ухвала суду № 59101656, 21.07.2016, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/2289/16

ун. № 759/10093/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 липня 2016 року Святошинський районний суд м.Києва в складі:

головуючого слідчого судді - Чалої А.П.,

при секретарі - Котляр Ю.М.,

розглянувши у закритому судовому засіданні в м.Києві

клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві,

підполковника податкової міліції Рудюка Олександра Степановича

про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №32016100080000036

від 13.06.2016р. за ч.3 ст.212 КК України шляхом надання дозволу на тимчасовий доступ

до речей і документів, які містять охоронювану законом банківську таємницю, -

В с т а н о в и в :

21.07.2016р. до суду надійшло клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві, підполковника податкової міліції Рудюка О.С. за погодженням з прокурором Київської місцевої прокуратури №8 Апреленком О.І. про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №32016100080000036 від 13.06.2016р. за ч.3 ст.212 КК України в порядку ст.40 КПК України, в якому слідчий просив надати йому тимчасовий доступ з правом вилучення завірених копій документів, що містять банківську таємницю, в АТ «Таскомбанк» (МФО 339500) стосовно клієнта - ТОВ «Арасенга» (код ЄДРПОУ 39575004), а саме:

- юридичну справу ТОВ «Арасенга» (код ЄДРПОУ 39575004): заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття рахунків НОМЕР_1, НОМЕР_2, а у разі наявності та на закриття вказаних рахунків; реєстраційних та установчих документів, наданих службовими особами підприємства при відкритті та функціонуванні зазначеного рахунку; договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування та додатків до них; договорів банківського обслуговування шляхом проведення електронних платежів з використанням програмно-технічного комплексу клієнт-банк та додатків до них; інших договорів, укладених із вказаним суб*єктом підприємницької діяльності; карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства; заяв на отримання чекових книжок, а також всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу коштів, чеків) на видачу готівкових грошових коштів з рахунку підприємства за період з 20.08.2015р. по 14.07.2016р.; статут; свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрації) СПД-юридичної особи; паспортів уповноважених осіб; наказу або іншого документа про призначення на посаду службових осіб підприємства; довіреність на ім*я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора; договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт-банк»;.

- відомостей про рух грошових коштів ТОВ «Арасенга» (код ЄДРПОУ 39575004) упорядкованих та відображених окремо в розрізі дебету/кредиту стосовно кожного контрагенту, на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня по рахункам НОМЕР_1, НОМЕР_2, за період з 20.08.2015р. по 14.07.2016р.;

- відомості про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Інтернет, ІР-адреси та номери телефонів, з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалось віддалене керування рахунками НОМЕР_1, НОМЕР_2 за період з 20.08.2015р. по 14.07.2016р. та забезпечувалась робота системи віддаленого доступу типу «Клієнт-Банк» в паперовому та електронному вигляді.

Клопотання мотивоване тим, що СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016100080000036 від 13.06.2016р. за ч.3 ст.212 КК України, в ході досудового розслідування якого встановлено, що директор ТОВ «НБ-Україна» ОСОБА_3, комерційний директор ТОВ «НБ-Україна» ОСОБА_4 з метою прикриття незаконної діяльності, яка виражається в проведенні безтоварних операцій з купівлі-продажу сільськогосподарської продукції, за попередньою домовленістю з ОСОБА_5, ОСОБА_6, контролюючи діяльність суб*єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, серед яких: ТОВ «Практик Альянс», ТОВ «Зерномаркет Плюс», ТОВ «Торгмаш Альянс», ТОВ «Селопостач», ТОВ «Укрсело Плюс», ТОВ «Оптовик Про», ТОВ «ДТ Смарт ОСОБА_7», ТОВ «Сейрен Союз», ТОВ «Ландерон», ТОВ «Компанія «Ексім Трейд», ТОВ «Ансу Груп», ТОВ «Базальт ОСОБА_7», ТОВ «Брейвіс ОСОБА_7», ТОВ «Сейрен Союз», ТОВ «АЗС-Карт», ТОВ «Онікс Сігма», ТОВ «Сервісакт-Груп», ТОВ «Гьотс», ТОВ «Дервік Капітал», ТОВ «ОСОБА_8 Трейдінг», ТОВ «Курсверх», ТОВ «Транс Ойл-ЛТД», ТОВ «Мясопродторг», ТОВ «Емерс», ТОВ «Страйдлайн», які були зареєстровані або перереєстровані на підставних осіб, шляхом використання їх реквізитів, печаток та банківських рахунків у злочинних схемах зі створення штучної документальної видимості здійснення фінансово-господарських операцій для незаконного завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки. Також, на банківські рахунки вказаних суб*єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності» перераховуються грошові кошти реально діючих підприємств за ніби-то надані послуги, виконані роботи чи поставлені товари з метою переведення грошових коштів у готівкову форму та повернення їх клієнтам за вирахуванням певних відсотків.

Допитано в якості свідка директора, засновника ТОВ «Страйдлайн» (код ЄДРПОУ 40053440) ОСОБА_9 з питань створення, реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності на підприємстві ТОВ «Страйдлайн». Остання повідомила, що підприємство не реєструвала та ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності не має.

В подальшому досудовому розслідуванні встановлено, що ОСОБА_9 є засновником на підприємстві ТОВ «Арасенга» (код ЄДРПОУ 39575004). Допитано як свідка ОСОБА_9, яка дала покази, що ТОВ «Арасенга» не реєструвала, дозвіл на виготовлення печатки ТОВ «Арасенга» не отримувала, на посаду директора, головного бухгалтера ТОВ «Арасенга» ОСОБА_10 не назначала, документів бухгалтерського, податкового обліків, податкові декларації з податку на додану вартість, податку на прибуток ТОВ «Арасенга» не складала та не підписувала, наміру займатися фінансово-господарською діяльністю не було.

Кримінальне провадження №32016100080000036 зареєстроване в ЄРДР 13.06.2016р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, що призвело до ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять банківську таємницю ТОВ «Арасенга» (код ЄДРПОУ 39575004).

Згідно облікових даних ГУ ДФС у м.Києві, ТОВ «Арасенга» (код ЄДРПОУ 39575004) має банківські рахунки НОМЕР_1, НОМЕР_2, відкриті 20.08.2015р. у АТ «Таскомбанк» (МФО 339500).

Зазначені банківські документи містять фактичні дані про зарахування на поточний рахунок ТОВ «Арасенга» (код ЄДРПОУ 39575004) грошових коштів, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Одержати в інший спосіб відомості, які містить банківську таємницю, в межах досудового розслідування неможливо, так само і отримати доступ до документів стосовно клієнта ТОВ «Арасенга» (код ЄДРПОУ 39575004) в банківській установі.

Документи ТОВ «Арасенга» (код ЄДРПОУ 39575004), які містять банківську таємницю та знаходяться в банківській установі АТ «Таскомбанк» (МФО 339500), необхідно вилучити з метою встановлення фактичного надходження коштів від замовників товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) та списання коштів по рахунку підприємства, встановлення обставин заниження об*єкту оподаткування за цими операціями, встановлення особи, яка підписувала дані документи у кримінальному провадженні та інших слідчих (процесуальних) дій, так як у інший спосіб отримати документи та відомості, що становлять банківську таємницю неможливо, так само і встановити фактичне надходження та списання коштів по рахунку підприємства.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю ТОВ «Арасенга» (код ЄДРПОУ 39575004) у АТ «Таскомбанк» (МФО 339500), шляхом їх вилучення.

У зв*язку із наведеним, просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження, про які він просить суд, а також просив розглядати клопотання без виклику представників ТОВ «Арасенга» і АТ «Таскомбанк», оскільки є достатні підстави вважати, що до вчинення даного кримінального правопорушення можуть бути причетними службові особи банку і у зв*язку із чим існує реальна загроза знищення речей і документів, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику представників ТОВ «Арасенга» (код ЄДРПОУ 39575004) у АТ «Таскомбанк» в порядку частини 2 ст.163 КПК України.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, оцінивши потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи ТОВ «Арасенга» (код ЄДРПОУ 39575004), про який йдеться в клопотанні слідчого та приймаючи до уваги, що застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, є виправданим, оскільки має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, в інший спосіб, не виявляється за можливе, а тому клопотання суд визнає обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 27 ч.2 п.4), 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 395 КПК України, суд, -

У х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

АТ «Таскомбанк» (МФО 339500) надати (забезпечити) слідчому СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві, підполковнику податкової міліції Рудюку Олександру Степановичу тимчасовий доступ з правом ознайомитися із оригіналами і отримати завірені копії стосовно документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю в АТ «Таскомбанк» (МФО 339500), стосовно клієнта - ТОВ «Арасенга» (код ЄДРПОУ 39575004), а саме:

- юридичну справу ТОВ «Арасенга» (код ЄДРПОУ 39575004): заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття рахунків НОМЕР_1, НОМЕР_2, а у разі наявності та на закриття вказаних рахунків; реєстраційних та установчих документів, наданих службовими особами підприємства при відкритті та функціонуванні зазначеного рахунку; договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування та додатків до них; договорів банківського обслуговування шляхом проведення електронних платежів з використанням програмно-технічного комплексу клієнт-банк та додатків до них; інших договорів, укладених із вказаним суб*єктом підприємницької діяльності; карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства; заяв на отримання чекових книжок, а також всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу коштів, чеків) на видачу готівкових грошових коштів з рахунку підприємства за період з 20.08.2015р. по 14.07.2016р.; статут; свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрації) СПД-юридичної особи; паспортів уповноважених осіб; наказу або іншого документа про призначення на посаду службових осіб підприємства; довіреність на ім*я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора; договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт-банк»;.

- відомостей про рух грошових коштів ТОВ «Арасенга» (код ЄДРПОУ 39575004) упорядкованих та відображених окремо в розрізі дебету/кредиту стосовно кожного контрагенту, на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня по рахункам НОМЕР_1, НОМЕР_2, за період з 20.08.2015р. по 14.07.2016р.;

- відомості про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Інтернет, ІР-адреси та номери телефонів, з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалось віддалене керування рахунками НОМЕР_1, НОМЕР_2 за період з 20.08.2015р. по 14.07.2016р. та забезпечувалась робота системи віддаленого доступу типу «Клієнт-Банк» в паперовому та електронному вигляді.

Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м.Києва протягом п*яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу - протягом п*яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя: