Ухвала суду № 59087017, 20.07.2016, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/9080/16-к

Провадження № 1-кс/344/3081/16

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 липня 2016 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Татарінова О.А., з участю секретаря Бухвак І.С., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_1, яке погоджене з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження № 32016090000000060 від 30.06.2016р., -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого посилався на те, що службові особи ПАТ «Івано-Франківський локомотиворемонтний завод» (код ЄДРПОУ 13655435), діючи з умислом на заниження до сплати в бюджет податкових зобовязань з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства, за період 2014-2015 років, шляхом документального оформлення придбання товарів (робіт, послуг) в підприємств з ознаками фіктивності, зокрема: ТОВ ВКФ «Союз СВ» (код ЄДРПОУ 32335642), ТОВ «Конвеєрспецмонтаж» (код ЄДРПОУ 37189526), ТОВ «Індастріал-Інвест» (код ЄДРПОУ 37616551), ТОВ ВФК «Бізнес-Модуль» (код ЄДРПОУ 33523123), ТОВ «Авіанова» (код ЄДРПОУ 36353225), ТОВ «НВП «Інтертерм» (код ЄДРПОУ 32683581) безпідставно сформували валові витрати та податковий кредит з податку на додану вартість, що призвело до фактичного ненадходження в бюджет податків в особливо великих розмірах на загальну суму 4187 853 грн

Встановлено, що оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, які підтверджують проведення ТОВ ВКФ «Союз СВ», ТОВ «Конвеєрспецмонтаж», ТОВ «Індастріал-Інвест», ТОВ ВФК «Бізнес-Модуль», ТОВ «Авіанова», ТОВ «НВП «Інтертерм» фінансово-господарських операцій та розрахунків за такі із ПАТ «Івано-Франківський локомотиворемонтний завод» знаходяться у службових осіб зазначеного товариства.

Вилучення вказаних документів надасть можливість у подальшому встановити різновид товарів (робіт, послуг), їх кількість, вартість, періоди операцій, осіб, які від імені ПАТ «Івано-Франківський локомотиворемонтний завод» та сумнівних постачальників підписували первинні бухгалтерські документи, осіб, які здійснювали перевезення товарно-матеріальних цінностей.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому обставини, просив клопотання задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не зявився, хоча про день та час розгляду клопотання повідомлявся, про причини неявки не повідомив.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю наступне.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, а згідно з ч. 7 цієї статі слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення цих речей і документів.

В судовому засідання стороною кримінального провадження поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб, які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе їх вилучення в оригіналі необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Отже, враховуючи вищенаведене, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задовольнити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів документів ПАТ «Івано-Франківський локомотиворемонтний завод» (код ЄДРПОУ 13655435, податкова адреса м. Івано-Франківськ, вул. Залізнична, 22), з можливістю ознайомлення з ними та вилучення їх копій, які перебувають у володінні ПАТ «Івано-Франківський локомотиворемонтний завод» (код ЄДРПОУ 13655435, податкова адреса м. Івано-Франківськ, вул. Залізнична, 22), а саме первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ПАТ «Івано-Франківський локомотиворемонтний завод» (код ЄДРПОУ 13655435), які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ ВКФ «Союз СВ» (код ЄДРПОУ 32335642), ТОВ «Конвеєрспецмонтаж» (код ЄДРПОУ 37189526), ТОВ «Індастріал-Інвест» (код ЄДРПОУ 37616551), ТОВ ВФК «Бізнес-Модуль» (код ЄДРПОУ 33523123), ТОВ «Авіанова» (код ЄДРПОУ 36353225), ТОВ «НВП «Інтертерм» (код ЄДРПОУ 32683581) за період з 01.01.2014 року по 31.12.2015 року, зокрема:

усіх без винятку договорів, укладених між ПАТ «Івано-Франківський локомотиворемонтний завод» (код ЄДРПОУ 13655435) та ТОВ ВКФ «Союз СВ» (код ЄДРПОУ 32335642), ТОВ «Конвеєрспецмонтаж» (код ЄДРПОУ 37189526), ТОВ «Індастріал-Інвест» (код ЄДРПОУ 37616551), ТОВ ВФК «Бізнес-Модуль» (код ЄДРПОУ 33523123), ТОВ «Авіанова» (код ЄДРПОУ 36353225), ТОВ «НВП «Інтертерм» (код ЄДРПОУ 32683581) упродовж 2014-2015 років, із наявними до них додатками (специфікаціями, додатковими угодами, тощо);

первинних бухгалтерських документів, які стосуються виконання умов вказаних договорів, а саме: податкових, видаткових, товарно-транспортних накладних, подорожніх листів, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт (наданих послуг), рахунків-фактур, документів щодо оплати вартості товарів (послуг), а саме: платіжних доручень, банківських виписок, тощо упродовж 2014-2015 років;

договорів, укладених із перевізниками товарів від вищевказаних фірм (із відповідними товарно-супровідними документами);

наказів про відрядження осіб для прийняття товарів (робіт, послуг) у вищевказаних товариств, відрядних посвідчень, а також за наявності довіреностей на отримання товару.

Розяснити положення ч. 1 ст. 166 КПК України, згідно з яким у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 19 серпня 2016 включно та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя О.А. Татарінова