Ухвала суду № 59084880, 18.07.2016, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

18 липня 2016 року

Справа № 203/3304/16-к

1-кс/0203/880/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 липня 2016 року Кіровський районний суд міста Дніпропетровська у складі:

слідчого судді Маймур Ф.Ф.,

при секретарі Ркоян Ю.А.,

розглянувши клопотання слідчого з ОВС 3-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, заявлене в рамках кримінального №32015100110000340, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

14 липня 2016 року слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В обґрунтування зазначеного клопотання слідчий послався на те, що в період 2015 року ПАТ «Нікопольський завод феросплавів» неправомірно, шляхом взаємодії з ТОВ «Траф Альянс» (39338409), завищили суму податкового кредиту. Зазначені дії призвели до завищення відємного значення різниці між податковим зобовязанням та податковим кредитом на загальну суму 3502614 грн., що є особливо великим розміром. В свою чергу ТОВ «Траф Альянс» сформувало суму податкового кредиту в розмірі 84,8 млн. грн. ПДВ за начебто придбанні у ТОВ «Вісенталь Торг» (39329331) товарно-матеріальні цінності, які згідно документів податкової звітності придбало у субєктів господарювання з ознаками «фіктивності», а саме ТОВ «Віст Груп» (33326775), ТОВ «Софтмаркет Плюс» (39328228) ТОВ «Армор Компані» (39333683) та ТОВ «Джеус Груп» (39431740).

Так, в період з березня по липень 2015 року ТОВ «Вісенталь Торг» зареєструвало виписані податкові накладні ТОВ «Кул Продакт» (39324160) та відобразило в документах податкової звітності податковий кредит в сумі 57,5 млн. грн. ПДВ. Відповідно до ІС «Податковий блок», ТОВ «Кул Продакт» не отримувало ліцензії на здійснення оптової торгівлі тютюновими виробами та алкогольними напоями, чим порушило діюче законодавство України.

Також встановлено, що ТОВ «Укрбілд ЛТД» (39428963) для здійснення фінансово-господарської діяльності в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005, адреса: м. Київ, вул. Андріївська, 2/12), було відкрито рахунок № 26005558366502 (валюта українська гривня), по якому перераховувались кошти, про що свідчить витяг з ІС «Податковий блок» обласного рівня.

Слідчий просить надати доступ до документів ТОВ «Укрбілд ЛТД» (39428963), які знаходиться в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005, адреса: м. Київ, вул. Андріївська, 2/12), а також можливість їх вилучити, а саме: документів про рух грошових коштів по рахункам ТОВ «Укрбілд ЛТД» (39428963), а також документів щодо юридичного оформлення зазначених рахунків.

Судом було встановлено, що за даним фактом відкрито кримінальне провадження за ч. 3 ст. 212 КК України, що підтверджується витягом з ЄРДР №32015100110000340 від 19 листопада 2015 року.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.

Клопотання в силу ч. 2 ст. 163 КПК України розглянуто без виклику представників АТ «УкрСиббанк».

Вивчивши матеріали кримінального провадження, суд вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню.

За змістом ст.ст. 131, 162 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, полягає у наданні слідчому особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Нормою ч. 6 ст. 163 КПК України передбачено слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбаченихчастиною пятоюцієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи наведені положення кримінального процесуального законодавства та приймаючи до уваги, що матеріали кримінального провадження можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, вважаю, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування справи у даному провадженні є потреба в отримання тимчасового доступу до документів ТОВ «Укрбілд ЛТД» (39428963), які знаходиться в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005, адреса: м. Київ, вул. Андріївська, 2/12), а також можливість їх вилучити, а саме: документів про рух грошових коштів по рахункам ТОВ «Укрбілд ЛТД» (39428963), а також документів щодо юридичного оформлення зазначених рахунків, однак без відображення змісту щодо контрагентів та з подальшою можливістю вилучення зазначених документів у вигляді належним чином засвідчених копій.

Керуючись ст. 110, 132, 163-166, 369372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання слідчого з ОВС 3-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, заявлене в рамках кримінального №32015100110000340, - задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС 3-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП ОСОБА_1 та членам слідчої групи по кримінальному провадженню №32015100110000340 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005, м. Київ, вул. Андріївська, 2/12), з подальшою можливістю їх вилучення у вигляді належним чином засвідчених копій, а саме:

●виписок про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Укрбілд ЛТД» (39428963) № 26005558366502 (валюта українська гривня), відкритого в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005, адреса: м. Київ, вул. Андріївська, 2/12), на паперових та магнітних (електронних) носіях, з інформацією про: точний час надходження грошових коштів, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів, за період з 01.01.2014 по теперішній час;

●документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ «Укрбілд ЛТД» (39428963) рахунку №26005558366502 (валюта українська гривня), а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства;

●документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків ТОВ «Укрбілд ЛТД» (39428963) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по теперішній час;

●документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаним рахункам ТОВ «Укрбілд ЛТД» (39428963) про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк» за період часу з моменту відкриття по теперішній час.

В іншій частині клопотання відмовити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала підлягає виконанню протягом тридцяти днів.

Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ф.Ф. Маймур