Ухвала суду № 59084853, 14.07.2016, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

№ 202/4466/16-к

Провадження № 1-кс/0202/1398/2016

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

У Х В А Л А

14 липня 2016 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Бєсєда Г.В.,

за участю слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1,

розглянувши клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) по кримінальному провадженню № 32015040040000054, -

ВСТАНОВИВ:

До Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання слідчогоСВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку).

В Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстровано кримінальне провадження за №32015040040000054від 18.09.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у період 2013 - 2015 років у ході здійснення фінансово господарської діяльності, з метою ухилення від сплати податків, службові особи ТОВ«Траскомплект-В» (код ЄДРПОУ 38400638) у порушення п. 44.1, ст. 44, п. 198.2, 198.6 ст.198, п.201.1, .201.4, 201.7, 201.10 ст.201 Податкового кодексу України, шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту сум ПДВ по «Безтоварним» фінансово-господарським операціям з придбання паливно-мастильних матеріалів у ТОВ «Твінг-Тайм» (код 38899302), ТОВ «Укрелектростандарт» (код 35262331), ТОВ «Делан» (код 39241383), ТОВ «Фабенс» (код 39285132), ПП «Голд-Сервіс» (код 29418835), ТОВ «Південтрассервіс» (код 33770072), ТОВ «Приватбізнесгруп» (код 39299784), ТОВ «Прайм-Центр» (код 39225377), ТОВ «Юк ОСОБА_2» (код 38970683), ТОВ «Містрал» (код 39735887) та подальшої реалізації нібито придбаних паливно-мастильних матеріалів на адресу ТОВ «Південьвибухпром» (код 33807222), ТОВ «Нафтаторг» (код 30815686), ТОВ «Нафтаоптторг» (39024207), ДП «НВО «Павлоградський хімічний завод» (код 14310112), умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму понад 4054100,0 грн., та продовжують ухилятися, чим спричиняють фактичне ненадходження у бюджет держави коштів в особливо великих розмірах. Зазначена схема дозволяє службовим особам ТОВ«Траскомплект-В» (код ЄДРПОУ 38400638) приховати реальний прибуток від здійснення таких операцій, що призводить до фактичного ненадходження до бюджету держави податків в особливо великих розмірах, вказана схема діє і по теперішній час.

Слідчий в обґрунтування клопотання зазначив, що одним з останніх можливих способів отримання фактичних даних для встановлення об'єктивної істини у кримінальному провадженні №32015040040000054, являється отримання тимчасового доступу до оригіналів документів фінансово-господарської діяльності ТОВ«Траскомплект-В» та їх вилучення. В даний час неможливо ідентифікувати ознаки документів які складалися при взаємовідносинах підприємств, це можливо зробити після здійснення тимчасового доступу до них. Зазначені документи (оригінали) необхідні для проведення почеркознавчих експертиз, так як підписи в цих документах підприємств ТОВ «Твінг-Тайм» (код 38899302), ТОВ «Укрелектростандарт» (код 35262331), ТОВ «Делан» (код 39241383), ТОВ «Фабенс» (код 39285132), ПП «Голд-Сервіс» (код 29418835), ТОВ «Південтрассервіс» (код 33770072), ТОВ «Приватбізнесгруп» (код 39299784), ТОВ «Прайм-Центр» (код 39225377), ТОВ «Юк ОСОБА_2» (код 38970683), ТОВ «Містрал» (код 39735887) можливо виконані сторонніми особами.

Слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити.

Згідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України розглядається клопотання без особи в володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково, а саме в частині надання тимчасового дозволу до документів, оскільки для зясування всіх обставин кримінального провадження, необхідна інформація, яка перебуває у володінні ТОВ „Кривбасремонт.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Однак прокурором у своєму клопотання не наведено таких доказів, у звязку з чим клопотання в частині проведення виїмки оригіналів документів, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ задоволенню не підлягає.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогамст. 107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159-166, 309, 369-372, 395 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) по кримінальному провадженню № 32015040040000054 задовольнити частково.

Надати слідчому СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 або співробітникам податкової міліції, визначених слідчимСВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій дозвіл на тимчасовий доступ (ознайомлення та отримання належно завірених копій) до документів, ТОВ«Траскомплект-В» (код ЄДРПОУ 38400638), що знаходяться Дніпропетровська область с. Веселе, вул. Куйбишева, 1а, а саме: оригінали документів ТОВ«Траскомплект-В» (код ЄДРПОУ 38400638), які підтверджують здійснення фінансово господарських операцій з підприємствами ТОВ «Твінг-Тайм» (код 38899302), ТОВ «Укрелектростандарт» (код 35262331), ТОВ «Делан» (код 39241383), ТОВ «Фабенс» (код 39285132), ПП «Голд-Сервіс» (код 29418835), ТОВ «Південтрассервіс» (код 33770072), ТОВ «Приватбізнесгруп» (код 39299784), ТОВ «Прайм-Центр» (код 39225377), ТОВ «Юк ОСОБА_2» (код 38970683), ТОВ «Містрал» (код 39735887), - договорів, додатків до них, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків, актів виконаних робіт (послуг), актів прийому - передачі, платіжних доручень, сертифікати якості, товарно-транспортних накладних, доручень, актів звірок, журналів-ордерів по рахунку №631 «Розрахунки з покупцями та замовниками», №377 «Розрахунки з іншими дебіторами»; та інших фінансово господарських документів, які мають значення для встановлення об'єктивної істини по кримінальному провадженні №32015040040000054 за період з 01.01.2015 року по 08.07.2016 року.

В разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк виконання ухвали 13 серпня 2016 року.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Г.В. Бєсєда