Ухвала суду № 59084640, 06.07.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/9964/16-к

провадження № 1кс/201/6238/2016

УХВАЛА

06 липня 2016 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

У складі:

Головуючого слідчого судді Черновськой Г.В.

При секретарі Джамалова С.Г.

За участю:

Прокурора Борисова К.А.

Розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в місті Дніпрі клопотання у кримінальному провадженні №32015040040000025 від 03.03.2015 року, слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про арешт тимчасово вилученого майна,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про арешт тимчасово вилученого.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 32015040040000025 від 03.03.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212 ; ч. 2 ст. 205 ; ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Спецстройсистема» (код за ЄДРПОУ 36839765), зареєстрованого за юридичною адресою: м. Дніпропетровськ, ж/м Сокіл, б.5 кв.48, в період з січня по грудень 2014 року, діючи умисно, шляхом внесення до податкового обліку підприємства, недостовірних відомостей про здійснення операцій з придбання продукції у підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ «Донк» (код 39046765), ТОВ «МДНС» (код 39046875), ТОВ «Мартак» (код 39101589), ТОВ «Герикс» (код 39099225) та інші СГД, що мають ознаки «фіктивності», умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у розмірі 3 779 276,25 грн.

За даним фактом 03.03.2015 року СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015040040000025 про виявлене кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження № 32015040040000025 було встановлено, що невстановлені особи, перебуваючи на території Дніпропетровської області, діючи за попередньою змовою, у період з січня 2014 року і по теперішній час створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб, ряд суб'єктів підприємницької діяльності, в тому числі ТОВ «Мартак» (код 39101589), реквізити та рахунки якого використовуються ними по теперішній час для прикриття незаконної діяльності, що полягає у безпідставному переведенні безготівкових коштів у готівку.

За даним фактом 26.05.2015 року СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015040040000047 про виявлене кримінальне правопорушення, передбачене ч.2 ст.205 КК України.

Крім того, в ході розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що невстановлені особи без мети ведення фінансово-господарської діяльності підприємств, починаючи з січня 2014 року, здійснили державну реєстрацію на підставних осіб ряду підприємств на території Дніпропетровської та інших областей, в тому числі ТОВ «Техносфера» (код 38935607), ТОВ «Квадромонтаж» (код 38935701), ТОВ «Донк» (код 39046765), ТОВ «МДНС» (код 39046875), ТОВ «Флип» (код 39058613), ТОВ «Герикс» (код 39099225),ТОВ «Мартак» (код 39101589), ТОВ «Смарт трейд кост» (код 39209423), ТОВ «Вінс Трейд» (код 39209470), ТОВ «Легардо груп» (код 39258816), ТОВ «Альсенто» (код 39270592), ТОВ «Болрейд» (код 39378991), ТОВ «Ілайс» (код 39379052), ТОВ «Ротмент» (код 39380597), ТОВ «Персоніс» (код 39382332 ), ТОВ «Делісто» (код 39382479), ТОВ «Алінсо» (код 39383247), ТОВ «Верін Компані» (код 39411457), ТОВ «Лаконта груп» (код 39411504), ТОВ «Інтерсент ЮА» (код 39420744), ТОВ «Едхаус сістем» (код 39420807), ТОВ «Юнітакс» (код 39446359), ТОВ «Кастром груп» (код 39446390), ТОВ «Зилле Трейд» (код 39449098), ТОВ «Альтісофт Плюс» (код 39449145), ТОВ «Жерман Плюс» (код 39467274), ТОВ «Церсіс» (код 39467473), ТОВ «Ястекс» (код 39467300), ТОВ «Прайдін» (код 39503689), ТОВ «Меркурінс» (код 39503762), ТОВ «Волрекс» (код 39506695), ТОВ «Черато» (код 39507311), ТОВ «Мікос торг» (код 39508193), ТОВ «Мерентал» (код 39516939), ТОВ «Оланд Сторм» (код 39931404), ТОВ «Арфін хаус» (код 39933574), ТОВ «Флеш сток» (код 39934405), ПП «Сунатко» (код 31459088), ПП «Восток» (код 30228888) та інших підприємств, і в теперішній час надають зацікавленим юридичним особам-клієнтам, в тому числі і ПП «Спецстройсистема» (код 36839765), послуги з мінімізації податкових зобовязань та вчиняють пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах. Вказані дії призвели до фактичного ненадходження до бюджету податку на додану вартість на загальну суму понад 3 779 276,25 грн., яка більш ніж в 5000 раз перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та продовжують вказану незаконну діяльність в теперішній час.

За даним фактом 19.08.2015 року СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015040000000083 про виявлене кримінальне правопорушення, передбачене ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України.

В подальшому кримінальні провадження № 32015040040000025, № 3201504004000004, № 32015040000000083 були обєднані в одне провадження під загальним № 32015040040000025.

Згідно матеріалів даного кримінального провадження група осіб, перебуваючи на території Дніпропетровської області, діючи за попередньою змовою, у період з 2014 року і по теперішній час створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб, ряд суб'єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Техносфера» (код 38935607), ТОВ «Квадромонтаж» (код 38935701), ТОВ «Донк» (код 39046765), ТОВ «МДНС» (код 39046875), ТОВ «Флип» (код 39058613), ТОВ «Герикс» (код 39099225),ТОВ «Мартак» (код 39101589), ТОВ «Смарт трейд кост» (код 39209423), ТОВ «Вінс Трейд» (код 39209470), ТОВ «Легардо груп» (код 39258816), ТОВ «Альсенто» (код 39270592), ТОВ «Болрейд» (код 39378991), ТОВ «Ілайс» (код 39379052), ТОВ «Ротмент» (код 39380597), ТОВ «Персоніс» (код 39382332 ), ТОВ «Делісто» (код 39382479), ТОВ «Алінсо» (код 39383247), ТОВ «Верін Компані» (код 39411457), ТОВ «Лаконта груп» (код 39411504), ТОВ «Інтерсент ЮА» (код 39420744), ТОВ «Едхаус сістем» (код 39420807), ТОВ «Юнітакс» (код 39446359), ТОВ «Кастром груп» (код 39446390), ТОВ «Зилле Трейд» (код 39449098), ТОВ «Альтісофт Плюс» (код 39449145), ТОВ «Жерман Плюс» (код 39467274), ТОВ «Церсіс» (код 39467473), ТОВ «Ястекс» (код 39467300), ТОВ «Прайдін» (код 39503689), ТОВ «Меркурінс» (код 39503762), ТОВ «Волрекс» (код 39506695), ТОВ «Черато» (код 39507311), ТОВ «Мікос торг» (код 39508193), ТОВ «Мерентал» (код 39516939), ТОВ «Оланд Сторм» (код 39931404), ТОВ «Арфін хаус» (код 39933574), ТОВ «Флеш сток» (код 39934405), ПП «Сунатко» (код 31459088), ПП «Восток» (код 30228888), та інші, реквізити та рахунки яких використовують по теперішній час для прикриття незаконної діяльності, що полягала у безпідставному переведенні безготівкових коштів у готівку та наданні послуг по незаконному формуванні податкового кредиту реально діючим суб'єктам підприємницької діяльності, шляхом документального оформлення безтоварних господарських операцій.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні при відпрацюванні ланцюгу незаконного формування сум податкового кредиту по податку на додану вартість встановлено, що на території Дніпропетровської області, діє група осіб, яка в період з 2014 року і по теперішній час створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб, ряд суб'єктів підприємницької діяльності з метою безпідставному переведенні безготівкових коштів у готівку, та з метою надання послуг прикриття обєкту оподаткування та незаконного формування податкового кредиту реальному сектору економіки, придбано (створено) ряд субєктів господарювання, які знаходяться в єдиній схемі мінімізації податкових зобовязань та ухиленні від сплати податків, в тому числі: ТОВ «Техносфера» (код 38935607), ТОВ «Квадромонтаж» (код 38935701), ТОВ «Донк» (код 39046765), ТОВ «МДНС» (код 39046875), ТОВ «Флип» (код 39058613), ТОВ «Герикс» (код 39099225),ТОВ «Мартак» (код 39101589), ТОВ «Смарт трейд кост» (код 39209423), ТОВ «Вінс Трейд» (код 39209470), ТОВ «Легардо груп» (код 39258816), ТОВ «Альсенто» (код 39270592), ТОВ «Болрейд» (код 39378991), ТОВ «Ілайс» (код 39379052), ТОВ «Ротмент» (код 39380597), ТОВ «Персоніс» (код 39382332 ), ТОВ «Делісто» (код 39382479), ТОВ «Алінсо» (код 39383247), ТОВ «Верін Компані» (код 39411457), ТОВ «Лаконта груп» (код 39411504), ТОВ «Інтерсент ЮА» (код 39420744), ТОВ «Едхаус сістем» (код 39420807), ТОВ «Юнітакс» (код 39446359), ТОВ «Кастром груп» (код 39446390), ТОВ «Зилле Трейд» (код 39449098), ТОВ «Альтісофт Плюс» (код 39449145), ТОВ «Жерман Плюс» (код 39467274), ТОВ «Церсіс» (код 39467473), ТОВ «Ястекс» (код 39467300), ТОВ «Прайдін» (код 39503689), ТОВ «Меркурінс» (код 39503762), ТОВ «Волрекс» (код 39506695), ТОВ «Черато» (код 39507311), ТОВ «Мікос торг» (код 39508193), ТОВ «Мерентал» (код 39516939), ТОВ «Оланд Сторм» (код 39931404), ТОВ «Арфін хаус» (код 39933574), ТОВ «Флеш сток» (код 39934405), ПП «Сунатко» (код 31459088), ПП «Восток» (код 30228888) та інші, які фактичного постачання товарів, робіт (послуг, продукції) не здійснюють.

В подальшому в період часу з 01.01.2014 року по теперішній час вищевказаний незаконно безпідставно сформований податковий кредит з податку на додану вартість для «фіктивних» підприємств: ТОВ «Техносфера» (код 38935607), ТОВ «Квадромонтаж» (код 38935701), ТОВ «Донк» (код 39046765), ТОВ «МДНС» (код 39046875), ТОВ «Флип» (код 39058613), ТОВ «Герикс» (код 39099225),ТОВ «Мартак» (код 39101589), ТОВ «Смарт трейд кост» (код 39209423), ТОВ «Вінс Трейд» (код 39209470), ТОВ «Легардо груп» (код 39258816), ТОВ «Альсенто» (код 39270592), ТОВ «Болрейд» (код 39378991), ТОВ «Ілайс» (код 39379052), ТОВ «Ротмент» (код 39380597), ТОВ «Персоніс» (код 39382332 ), ТОВ «Делісто» (код 39382479), ТОВ «Алінсо» (код 39383247), ТОВ «Верін Компані» (код 39411457), ТОВ «Лаконта груп» (код 39411504), ТОВ «Інтерсент ЮА» (код 39420744), ТОВ «Едхаус сістем» (код 39420807), ТОВ «Юнітакс» (код 39446359), ТОВ «Кастром груп» (код 39446390), ТОВ «Зилле Трейд» (код 39449098), ТОВ «Альтісофт Плюс» (код 39449145), ТОВ «Жерман Плюс» (код 39467274), ТОВ «Церсіс» (код 39467473), ТОВ «Ястекс» (код 39467300), ТОВ «Прайдін» (код 39503689), ТОВ «Меркурінс» (код 39503762), ТОВ «Волрекс» (код 39506695), ТОВ «Черато» (код 39507311), ТОВ «Мікос торг» (код 39508193), ТОВ «Мерентал» (код 39516939), ТОВ «Оланд Сторм» (код 39931404), ТОВ «Арфін хаус» (код 39933574), ТОВ «Флеш сток» (код 39934405), шляхом створення умов для ухилення від сплати податків та підроблення документів було безпідставно сформовано податковий кредит від безтоварних операцій кінцевому вигодонабувачеві, а саме підприємству ТОВ «Вебтранс-Логістик» (код 36365560), яке має адресу: м. Дніпропетровськ (м.Дніпро), вулиця Старокозацька (стара назва вулиця Комсомольська), будинок 40-б, що підтверджується документально зібраними по кримінальному провадженню доказами.

05.07.2016 року по кримінальному провадженню № 32015040040000025 на підставі ухвали від 09.06.2016 року, слідчого судді Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., проведено обшук за адресою: м. Дніпропетровськ (м.Дніпро), вулиця Старокозацька (стара назва вулиця Комсомольська), будинок 40-б, де знаходиться офісне приміщення ТОВ «Вебтранс-Логістик» (код 36365560), в ході якого окрім вказаних в ухвалі Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська документів та предметів було виявлено та вилучено первинні бухгалтерські документи, щодо яких не було прямо надано дозвіл на відшукання

На підставі викладеного, прокурор з метою встановлення обєктивної істини по кримінальному провадженню, відшкодування завданих збитків, просив суд накласти арешт на тимчасово вилучене майно, що вилучене в ході обшуку за адресою розташування офісного приміщення ТОВ «Вебтранс-Логістик» (код 36365560), а саме: м. Дніпропетровськ (м.Дніпро), вулиця Старокозацька (стара назва вулиця Комсомольська), будинок 40-б.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав на його задоволенні наполягав.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.

Власник майна на підставі ч.2 ст.172 КПК України у судове засідання не викликався у звязку з необхідністю забезпечення арешту майна.

Вислухавши думку прокурора, а також дослідивши матеріли клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою забезпечення відшкодування завданих збитків державі та з метою встановлення відомостей про обставини вчинення зазначеного кримінального правопорушення накладання арешту на зазначене майно є необхідним.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 168-169, 170-173 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Накласти арешт на тимчасово вилучене майно, що вилучене в ході обшуку за адресою розташування офісного приміщення ТОВ «Вебтранс-Логістик» (код 36365560), а саме: м. Дніпропетровськ (м.Дніпро), вулиця Старокозацька (стара назва вулиця Комсомольська), будинок 40-б, яке під час обшуку було виявлено та вилучено, а саме:

-блокнот з чорновими записами коричневого кольору

-блокнот з чорновими записами жовтого кольору

-договір № 28 на виконання послуг з додатками від 03.11.2014 між ТОВ «Вебтранс-Логістик» та ТОВ «Моторба» на 17 аркушах;

-договір № 28 на виконання послуг від 03.11.2014 між ТОВ «Вебтранс-Логістик» та ТОВ «Моторба» на 3 аркушах;

-акти виконання послуг №339,340, 341 між ТОВ «Вебтранс-Логістик» та ТОВ «Моторба» на 6 аркушах;

-договір № 01-863-т на транспортно-експедиційне обслуговування від 02.03.2015 між ТОВ «Вебтранс-Логістик» та ТОВ «Харківський будівельний дім» на 5 аркушах;

-акти надання послуг № 155,156,157,158,159,160,161,162,163, 164,165 між ТОВ «Вебтранс-Логістик» та ТОВ «Харківський будівельний дім» на 11 аркушах;

-чорнові записи бланків документів з реквізитами ТОВ «Вебтранс-Логістик» на 86 аркушах;

-договір № 0104 на виконання послуг від 01.04.2014 між ТОВ «Вебтранс-Логістик» та ТОВ «Вертас» на 3 аркушах;

-договір № 28 на виконання послуг від 01.04.2014 між ТОВ «Вебтранс-Логістик» та ТОВ «Рамбутан» на 3 аркушах;

-акт здачі-прийняття робіт та рахунокфактура № 051702, між ТОВ «Вебтранс-Логістик» та ТОВ «Будсервіс компані плюс» на 2 аркушах;

-акт здачі-прийняття робіт № ОУ 0000202, між ТОВ «Вебтранс-Логістик» та ТОВ ВКФ «Будсервіс» на 1 аркуші;

-рахунок-фактура № 021616, між ТОВ «Вебтранс-Логістик» та ТОВ «Акта Компані» на 1 аркуші;

-податкові накладні № 777, 785, 808 між ТОВ «Вебтранс-Логістик» та БК «Гранд Білдінг» на 3 аркушах;

-акт здачі-прийняття робіт та рахунокфактура № 062907, між ТОВ «Вебтранс-Логістик» та ТОВ «Сільвертрейд» на 2 аркушах;

-акт здачі-прийняття робіт та рахунокфактура № 062908, між ТОВ «Вебтранс-Логістик» та ТОВ «Сільвертрейд» на 2 аркушах;

-акт здачі-прийняття робіт та рахунокфактура № 062906, між ТОВ «Вебтранс-Логістик» та ТОВ «Сільвертрейд» на 2 аркушах;

-акт здачі-прийняття робіт та рахунокфактура № 062909, між ТОВ «Вебтранс-Логістик» та ТОВ «Сільвертрейд» на 2 аркушах;

-акт здачі-прийняття робіт та рахунокфактура № 062910, між ТОВ «Вебтранс-Логістик» та ТОВ «Сільвертрейд» на 2 аркушах;

-акт здачі-прийняття робіт та рахунокфактура № 062911, між ТОВ «Вебтранс-Логістик» та ТОВ «Сільвертрейд» на 2 аркушах;

-акт здачі-прийняття робіт та рахунокфактура № 062913, між ТОВ «Вебтранс-Логістик» та ТОВ «Сільвертрейд» на 2 аркушах;

-акт здачі-прийняття робіт та рахунокфактура № 062914, між ТОВ «Вебтранс-Логістик» та ТОВ «Сільвертрейд» на 2 аркушах;

-акт здачі-прийняття робіт та рахунокфактура № 062915, між ТОВ «Вебтранс-Логістик» та ТОВ «Сільвертрейд» на 2 аркушах;

-акт здачі-прийняття робіт та рахунокфактура № 062916, між ТОВ «Вебтранс-Логістик» та ТОВ «Сільвертрейд» на 2 аркушах;

-рахункифактура та акти здачі прийняття робіт № 040105, 040402, 040518, 040603, 040602, 040702, 040817, 041507, 041803,041906, 042001, 040105, 040402, 040518, 040602, 040603, 040702,04817, 041507, 041803, 041906, 042001,030202, 030203, 030303, 030402, 030901, 031007, 031105, 031401, 031502, 031605, 031714, 032107, 032204, 032304 між ТОВ «Вебтранс-Логістик» та ТОВ «Інтростат Україна» на 51 аркушах;

-рахункифактура та акти здачі прийняття робіт № 032408, 032505,033115, 032803, 032904,033005,032904,032803,032505,032408 між ТОВ «Вебтранс-Логістик» та ТОВ «Сімантек ЛТД» на 11 аркушах;

-договір № НОМЕР_1 суборенди нежитлового приміщення від 01.09.2014 та додаткова угода між ТОВ «Вебтранс-Логістик» та ТОВ «Даломан Груп » на 10 аркушах;

-акти надання послуг № 197676,197696,204364,204365,50,49,747,748, 1413,1414,158462,158463 між ТОВ «Вебтранс-Логістик» та ТОВ «Даломан Груп » на 12 аркушах;

-рахунки на оплату та акти здачі прийняття робіт № 060206, 060207,060208,060209, 060506, 060507, 060508, 060509, 060510, 060802, 060803, 060804, 060801, 060907, 060908, 061109, 061110, 061111, 061209, 061210, 061211, 061611, 061613, 061614, 061612, 061615, 061616, 061610, 061617, 061718, 061814, 061815, 062207, 062208, 062209, 062210, 062211, 062301, 062302, 062402, 062403, 050509, 050508, 050507, 050503, 050504, 050505, 050506, 050711, 050710, 050709, 050708, 050707, 050706, 050705, 050704, 050703, 050702, 051207, 051206, 051205, 051204, 051203, 051202, 051201,051409, 051408, 051407, 051406, 051405, 051411, 051410, 051412, 051413, 051414, 051809, 051810, 051811, 051812, 051813, 051814, 051815, 051816, 051817, 051818, 051819, 052006, 052004, 052007, 052008, 052103, 052104, 052105, 052106, 052107, 052109, 052108, 052110, 052210, 052510, 052601, 052602, 052603, 052606, 052606, 052604, 052607, 052608, 052609, 052610, 052611, 052710, 052816, 052814, 052815, 052813, 052810, 052811, 052812, 052820, 052909, 053002 між ТОВ «Вебтранс-Логістик» та ТОВ «Інвенс» на 244 аркушах;

-рахункифактура та акти здачі прийняття робіт № 120201, 120202, 120203, 120204, 120303, 120304, 120402, 120402, 120404, 120405, 120406, 120407, 120814, 120815, 120816, 120817, 120818, 120819, 120820, 120821, 120822, 120823, 120910, 120911, 120912, 120913, 121009, 121010, 121011, 121117, 121118, 121119, 121120, 121410, 121411, 121412, 121413, 121414, 121417, 121415, 121416, 121517, 121518, 121519, 121613, 121723, 121724, 121725, 121726, 121727, 121728, 121729, 121730, 121731, 121732, 121733, 121734, 121735, 121826, 121902, 122113, 122114, 122115, 122116, 122117, 122118, 122119, 122120, 122121, 122217, 122310,122311, 122312, 122313, 122317, 122314, 122315, 122316, 122318, 122416, 122417, 122418, 122419, 122420,122421, 122422, 122512, 122513, 122514, 122515, 122516, 122517, 122811, 122812, 122813, 122814, 122815, 122905, 122906, 122907, 122908, 012916,012917, 011103, 011104, 011105, 011102, 011205, 011204, 011401, 011402, 011403, 011404, 011511, 011512, 011513, 011513, 011207, 011206, 011515, 011516, 011807, 011808, 011809, 011810, 011904, 012003, 012004, 01005, 012006, 012108, 012510, 012511, 012512, 012611, 012612, 012613, 012614, 012615, 012704, 012705, 012706, 012707, 012708, 012709, 012820, 012821, 012822, 012912, 12913, 012914, 012915 між ТОВ «Вебтранс-Логістик» та ТОВ «Далімаунт» на 253 аркушах;

Строк оскарження ухвали пять днів з моменту її проголошення.

Слідчий суддя Г.В. Черновськой