Ухвала суду № 59076765, 13.07.2016, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/33689/16-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

13.07.2016 слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Москаленко К.О., при секретарі Ольховській М.Г., за участю сторони кримінального провадження - старшого слідчого Чижа О.В., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого УФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Чижа О.В., про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В :

13.07.2016 старший слідчий УФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Чиж О.В., за погодженням із прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 м. Києва Большаковим Д.В., про тимчасовий доступ до до документів та надати розпорядження про надання можливості вилучення оригіналів (при відсутності належним чином завірених копій) документів, які знаходяться у ТОВ «ВС ТЕХНОЛОДЖІ» (ЄДРПОУ 30574751) (01133, м. Київ, вул. І. Мечникова, 10/2 та/або за іншим місцезнаходженням), а саме: копії установчих документів (статут з усіма змінами та доповненнями) ТОВ «ВС ТЕХНОЛОДЖІ» (далі Підприємство) станом на 2014 - 2016 роки; склад керівних та контролюючих органів Підприємства, а саме: учасників Підприємства, органів, що здійснюють постійний контроль за фінансово-господарською діяльністю директора, ревізійної комісії, головного бухгалтера підприємства, а також заступників директора (вказати номери контактних телефонів) станом на 2012 - 2014 роки; протоколи загальних зборів ТОВ «ВС ТЕХНОЛОДЖІ» щодо призначення керівника на посаду та надання йому відповідних повноважень; наказ про призначення керівника на посаду; наказ та посадові обов'язки осіб, що здійснюють бухгалтерське обслуговування в 2012 - 2014 роках; копії документів, що підтверджують право власності приміщенням (договори оренди/суборенди), що за адресою: м. Київ, вул. І. Мечникова, 10/2; П.І.П. та контактні номери телефонів осіб, що були учасниками (засновниками) ТОВ «ВС ТЕХНОЛОДЖІ» в 2012 - 2014 роках; штатна та фактична чисельність працюючих (окремо по коду доходу: 101, 157) з вказанням П.І.П., їх особові справи та/або контракти (інші договори) станом на 2012 - 2014 роки; копії документів по взаємовідносинам з ТОВ «Г.Н.Т. НОВА ГРУП» (код ЄДРПОУ 38703613), в період 2012 - 2014 років, а також документів по взаємовідносинам із суб'єктами господарювання, що явились покупцями товарно-матеріальних цінностей та робіт (послуг), придбаних у вище вказаних підприємств, зокрема: договорів з додатками та доповненнями до них, накладних, актів приймання-передачі, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, складських карток, банківських виписок, листів по вказаним взаємовідносинам, а також роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам 311 (розрахунковий рахунок), 631 (розрахунок з постачальниками), 28 (товари), і 36 (розрахунки з покупцями та замовниками).

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016100060000043 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до акту перевірки № 0/26-15-13-01-04/30436824 від 25.02.2016 року встановлено, що в період з 01.10.2012 по 31.12.2014 році, службові особи ТОВ «Принт Експерт» (код ЄДРПОУ 30436824) при взаємовідносинах з суб'єктами господарювання - резидентами України, в тому числі з придбання продукції (послуг) у ТОВ «Макролоджик» (код ЄДРПОУ 35876881), ТОВ «ФОБОС-О» (код ЄДРПОУ 38150128), ТОВ «Г.Н.Т. НОВА ГРУП» (код ЄДРПОУ 38703613), занизили сплату податку на прибуток на суму 508 238 грн. та податку на додану вартість на суму 551 917 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, тобто умисно ухилились від сплати податків у значних розмірах.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що ТОВ «Принт Експерт» здійснювало купівлю комп'ютерної техніки та оргтехніки у ТОВ «Макролоджик», ТОВ «ФОБОС-О», ТОВ «Г.Н.Т. НОВА ГРУП».

Відносно ТОВ «Макролоджик», ТОВ «ФОБОС-О», ТОВ «Г.Н.Т. НОВА ГРУП» співробітниками Державних податкових інспекцій складені акти/довідки про неможливість проведення перевірок (зустрічних звірок), що в свою чергу підтверджує про відсутність реальності здійснення господарської діяльності.

Відносно ТОВ «Г.Н.Т. НОВА ГРУП» слідчі органи Служби безпеки України та Державної фіскальної служби України здійснюють досудові розслідування у кримінальних провадженнях за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. 205 КК України.

Під час досудового розслідування було встановлено, що ТОВ «ВС ТЕХНОЛОДЖІ» з метою ухилення від сплати податків користувалось послугами ТОВ «Г.Н.Т. НОВА ГРУП».

До ТОВ «ВС ТЕХНОЛОДЖІ» направлено запит в порядку статті 93 КПК України з метою отримання документів по взаємовідносинам з ТОВ «Г.Н.Т. НОВА ГРУП», однак відповідь надана не була.

Таким чином, для встановлення предмету взаємовідносин ТОВ «ВС ТЕХНОЛОДЖІ» з ТОВ «Г.Н.Т. НОВА ГРУП», яке в свою чергу задіяне в надані послуг з мінімізації податкових зобов'язань підприємствам реального сектору економіки, встановлення чи мали посадові особи відповідні права на вчинення даних операцій (правоздатність), встановлення способу отримання товарів/робіт/послуг, отримання можливості зібрання документів та доказів для проведення подальших ревізій, аудиторських перевірок, проведення експертиз, та встановлення інших обставин, які підлягають доказуванню, потрібно здійснити тимчасовий доступ до документів, що становлять комерційну таємницю ТОВ «ВС ТЕХНОЛОДЖІ» по взаємовідносинам з ТОВ «Г.Н.Т. НОВА ГРУП».

В судовому засіданні старший слідчий підтримав клопотання, просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться речі та документи, з огляду на наявність достатніх підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Вислухавши думку учасників провадження, дослідивши надані в його обґрунтування матеріали, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню з підстав, визначених ч.5 ст.163 КПК України, оскільки наявні в матеріалах дані дають достатні підстави вважати, що вчинено кримінальне правопорушення, та документи, до яких слідчий просить тимчасовий доступ, перебувають у володінні ТОВ «ВС ТЕХНОЛОДЖІ», мають суттєве значення для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, запитувані відомості можуть бути використані як докази обставин, які не можливо довести у інший спосіб.

Крім того, клопотання слідчого в частині вилучення оригіналів документів, які зазначені в його клопотанні слідчий суддя вважає необґрунтованим.

Таким чином, клопотання підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.159, 160, 163, 164, 166, 309 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого УФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Чижа О.В., погоджене із прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 м. Києва Большаковим Д.В., про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому УФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Чижу О.В., на тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ТОВ «ВС ТЕХНОЛОДЖІ» (ЄДРПОУ 30574751) (01133, м. Київ, вул. І. Мечникова, 10/2), а саме: копії установчих документів (статут з усіма змінами та доповненнями) ТОВ «ВС ТЕХНОЛОДЖІ» (далі Підприємство) станом на 2014 - 2016 роки; склад керівних та контролюючих органів Підприємства, а саме: учасників Підприємства, органів, що здійснюють постійний контроль за фінансово-господарською діяльністю директора, ревізійної комісії, головного бухгалтера підприємства, а також заступників директора (вказати номери контактних телефонів) станом на 2012 - 2014 роки; протоколи загальних зборів ТОВ «ВС ТЕХНОЛОДЖІ» щодо призначення керівника на посаду та надання йому відповідних повноважень; наказ про призначення керівника на посаду; наказ та посадові обов'язки осіб, що здійснюють бухгалтерське обслуговування в 2012 - 2014 роках; копії документів, що підтверджують право власності приміщенням (договори оренди/суборенди), що за адресою: м. Київ, вул. І. Мечникова, 10/2; П.І.П. та контактні номери телефонів осіб, що були учасниками (засновниками) ТОВ «ВС ТЕХНОЛОДЖІ» в 2012 - 2014 роках; штатна та фактична чисельність працюючих (окремо по коду доходу: 101, 157) з в казанням П.І.П., їх особові справи та/або контракти (інші договори) станом на 2012 - 2014 роки; копії документів по взаємовідносинам з ТОВ «Г.Н.Т. НОВА ГРУП» (код ЄДРПОУ 38703613), в період 2012 - 2014 років, а також документів по взаємовідносинам із суб'єктами господарювання, що явились покупцями товарно-матеріальних цінностей та робіт (послуг), придбаних у вище вказаних підприємств, зокрема: договорів з додатками та доповненнями до них, накладних, актів приймання-передачі, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, складських карток, банківських виписок, листів по вказаним взаємовідносинам, а також роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам 311 (розрахунковий рахунок), 631 (розрахунок з постачальниками), 28 (товари), і 36 (розрахунки з покупцями та замовниками).

У задоволенні решти клопотання - відмовити.

Визначити строк дії ухвали протягом одного місяця, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: К.О. Москаленко

Підготовлено в 2-ох оригінальних примірниках

Прим. № 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/33689/16-к

Примірник 2 та завірена копія - видано старшому слідчому УФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Чижу О.В.

Виконавець: Москаленко К.О.

13.07.2016