Ухвала суду № 59074155, 20.07.2016, Соснівський районний суд м. Черкас

Провадження №1- кс/712/3945/16

Справа № 712/8259/16-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

20 липня 2016 року Слідчий суддя Соснівського районного суду Черкаської області Пироженко С.А., при секретарі Тітова О.І., за участю слідчого Лисоконь Т.М., розглянув, винесене в кримінальному провадженні № 32016250000000036 від 24 червня 2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Лисоконь Т.М. та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Линдюком В.С., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області підполковник податкової міліції Лисоконь Т.М. з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32016250000000036, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24.06.2016 за фактом ухилення від сплати податків до державного бюджету в значних розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Згідно матеріалів провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Полеагро» (код ЄДРПОУ 37682488), згідно акту перевірки від 27.05.2016 року №104/23-01-22-01/1/37682488, в період 2013 - 2014 років незаконно завищили податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати з податку на прибуток підприємства, за рахунок неіснуючих господарських операцій з ТОВ «Енерджи Прайс» (код ЄДРПОУ 38489192), ТОВ «Регіон Прайс» (код ЄДРПОУ 38749134), ТОВ «Бабани Трейд» (код ЄДРПОУ 34361391), ТОВ «Маркет - Промсервіс» (код ЄДРПОУ 39279621), ТОВ «Приватбізнесгруп» (код ЄДРПОУ 39299784), ТОВ «Фін Код» (код ЄДРПОУ 39343618), ТОВ «Маркаса» (код ЄДРПОУ 39263035), у зв'язку з чим ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 604 тис. грн. та податку на прибуток підприємства на суму 539 тис. грн., всього на загальну суму 1 143 тис. грн., що в 1876 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є у значних розмірах.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ТОВ «Полеагро» (вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

У зв'язку із викладеним, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин скоєння кримінального правопорушення, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у проведенні виїмки особової справи, документів щодо відкриття та обслуговування рахунків, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків та щосекундних роздруківок руху коштів із зазначенням часу здійснення операцій та контрагентів по рахункахТОВ «Полеагро» (код ЄДРПОУ 37682488), а саме: №26103000115729 за період з 20.03.2014 року по 23.04.2014 року; №26001051515470 за період з 04.11.2014 року по 31.12.2014 року; №26008051511273 за період з 23.08.2013 року по 31.12.2014 року; №26051060701247 за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року; №26007060731603 за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року, відкритих в Черкаському ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 354347).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив суд його задоволити.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п.6 ч. 2 ст. 160 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п.4 та п. 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Відповідно до ст. 60 Закону України "Про банк та банківську діяльність " - Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є: відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів; системи охорони банків та клієнтів; інформація про організаційно правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Згідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходяться.

Таким чином, розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищезазначені документи, а саме, представника ПАТ КБ «ПриватБанк», оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних в клопотанні документів, зацікавленими особами.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку слідчого, яка підтримала клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області підполковника податкової міліції Лисоконь Т.М. - задовольнити.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів у Черкаському ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 354347) з можливістю вилучити документи, що містять банківську таємницю, а саме: особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк») ТОВ «Полеагро», а саме: №26103000115729 за період з 20.03.2014 по 23.04.2014; №26001051515470 за період з 04.11.2014 року по 31.12.2014 року; №26008051511273 за період з 23.08.2013 року по 31.12.2014 року; №26051060701247 за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року; №26007060731603 за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року, відкритих в Черкаському ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 354347); щосекундних роздруківок руху коштів по рахунках: №26103000115729 за період з 20.03.2014 року по 23.04.2014 року; №26001051515470 за період з 04.11.2014 року по 31.12.2014 року; №26008051511273 за період з 23.08.2013 року по 31.12.2014 року; №26051060701247 за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року; №26007060731603 за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року, відкритих в Черкаському ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 354347) із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та із зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків); оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Лисоконь Т. М., та/або іншим співробітникам ДФС за її дорученням.

Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її проголошення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Пироженко С.А.

Копію цієї ухвали мені вручено: «_____» ____2016 року о ____ год. __ хв.

__________