Ухвала суду № 59074151, 20.07.2016, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа номер 712/8252/16-к

Номер провадження 1-кс/712/3938/16

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про надання згоди на тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 18 липня 2016 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В., за участю прокурора Линдюка В.С., старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області підполковника податкової міліції Лисоконь Т.М., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32016250000000036, слідчим Лисоконь Т.М. та погоджене прокурором відділу прокуратури Черкаської області Линдюком В.С., клопотання про надання згоди на тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Лисоконь Т.М. звернувся до суду з клопотанням про надання згоди на тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що в СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №32016250000000036, відомості про яке внесені 24.06.2016 до Єдиного реєстру досудових розслідувань відносно службових осіб ТОВ «Полеагро» (код ЄДРПОУ 37682488) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування по даному кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ «Полеагро» (код ЄДРПОУ 37682488), згідно акту перевірки від 27.05.2016 №104/23-01-22-01/1/37682488, в період 2013 - 2014 років незаконно завищили податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати з податку на прибуток підприємства, за рахунок неіснуючих господарських операцій з ТОВ «Енерджи Прайс» (код ЄДРПОУ 38489192), ТОВ «Регіон Прайс» (код ЄДРПОУ 38749134), ТОВ «Бабани Трейд» (код ЄДРПОУ 34361391), ТОВ «Маркет - Промсервіс» (код ЄДРПОУ 39279621), ТОВ «Приватбізнесгруп» (код ЄДРПОУ 39299784), ТОВ «Фін Код» (код ЄДРПОУ 39343618), ТОВ «Маркаса» (код ЄДРПОУ 39263035), у зв'язку з чим ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 604 тис. грн. та податку на прибуток підприємства на суму 539 тис. грн., всього на загальну суму 1 143 тис. грн., що в 1876 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є у значних розмірах.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ТОВ «Полеагро» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

На даний час, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин та підтвердження чи спростування скоєння кримінального правопорушення, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертиз, чіткий перелік яких назвати на даний час не представляється можливим, виникла необхідність у долучені до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів фінансово - господарської діяльності ТОВ «Бабани Трейд» (код ЄДРПОУ 34361391), що підтверджують проведення фінансово - господарської діяльності підприємства з ТОВ «Полеагро» (код ЄДРПОУ 37682488) за період 2013-2014 років.

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Бабани Трейд» (код ЄДРПОУ 34361391), так як відповідно до ст. 44 Податкового кодексу України платники податків зобов'язані забезпечити зберігання документів, пов'язаних із веденням господарської діяльності, не менш як 1095 днів.

Фінансово-господарські документи ТОВ «Бабани Трейд» (код ЄДРПОУ 34361391) у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дати, обсяги проведених операцій, найменування та специфікація продукції, підписи осіб, які склали вказані документи.

Крім цього, вказані документи мають важливе значення для встановлення чи спростування обставин ухилення службовими особами ТОВ «Полеагро» (код ЄДРПОУ 37682488) від сплати податків.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки іншим шляхом, а ніж вилученням документів, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Бабани Трейд» (код ЄДРПОУ 34361391) неможливо дослідити вказані вище обставини, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Задовольнити клопотання слідчого та надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали та у разі їх відсутності з мотивованої причини, завірені належним чином копії, документів ТОВ «Бабани Трейд» (код ЄДРПОУ 34361391), юридична адреса: м. Донецьк, вул. Югославська, б. 28, щодо проведення фінансово - господарської діяльності ТОВ «Бабани Трейд» (код ЄДРПОУ 34361391) з ТОВ «Полеагро» (код ЄДРПОУ 37682488) за період 2013-2014 років, а саме: договорів (з додатками) укладених між ТОВ «Бабани Трейд» (код ЄДРПОУ 34361391) та ТОВ «Полеагро» (код ЄДРПОУ 37682488), актів-прийому передачі ТМЦ (актів здачі-прийняття виконаних робіт, наданих послуг), накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, проектних документів, інструкцій, специфікацій, платіжних доручень, банківських документів, виписок банків, та будь-які інших документів за період 2013 - 2014 років, що знаходяться у володінні службових осіб ТОВ «Бабани Трейд» (код ЄДРПОУ 34361391).

Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Лисоконь Т. М., або іншого співробітника ДФС за її дорученням.

Ухвала діє протягом 30 діб з дня її прийняття.

У разі відмови від законних вимог виконавця (слідчого) щодо надання документів, предметів слідчий може ініціювати проведення обшуку.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення, однак, згідно з вимогами ч. 2 ст. 400 КПК України подання апеляційної скарги на ухвалу слідчого судді не зупиняє її виконання.

Слідчий суддя Чепурний В.П.