Ухвала суду № 59056153, 13.07.2016, Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ОСОБА_1

ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

іменем України

Справа № 210/1562/16-к

Провадження № 1-кс/210/816/16

"13" липня 2016 р. Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу Дніпропетровської області у складі:

слідчого судді Літвіненко Н.А.,

при секретарі Рябченко І.В.,

за участі слідчого Солонінка В.В.,

прокурора Ширинова Р.М.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2, погодженого з прокурором Криворізької місцевої прокуратури №2 ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

13 липня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні управлінні статистики у місті ОСОБА_1.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудового розслідувань №32016040230000008 від 23.02.2016 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. З ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службовіособи СТОВ «ВІДРОДЖЕННЯ» (код 32197396) у продовж 2015 року, при проведенні фінансово-господарських операцій з ТОВ «АТЛАНТИДА ГРУП» (код 40042203), ТОВ «БІЗНЕС ОСОБА_4» (код 39932848), ТОВ «БУД ОСОБА_5» (код 40048252), ТОВ «МЕЙН ОСОБА_6» (код 39932759), ТОВ «ВАН ОСОБА_7» (код 40097746), ТОВ «ВІДЕКС ГРУП» (код 40042580), ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 6,5 млн. гривень.

Відповідно до аналітичної довідки №21/1/1602/32197396 від 22.022016 року складеної фахівцями Управління боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Дніпропетровській області встановлено, що СТОВ «Відродження» перебуваючи на спеціальному режиму оподаткування (відповідно до ст. 209 Податкового кодексу України, що звільняє підприємство від сплати податку на додану вартість) відобразило в податковій звітності підприємства за грудень 2015 року реалізацію власної виловленої (вирощеної) рибної продукції на орендованих водоймах в кількості 1 134, 985 т на адресу підприємств ТОВ «АТЛАНТИДА ГРУП» (код 40042203), ТОВ «БІЗНЕС ОСОБА_4» (код 39932848), ТОВ «БУД ОСОБА_5» (код 40048252), ТОВ «МЕЙН ОСОБА_6» (код 39932759), ТОВ «ВАН ОСОБА_7» (код 40097746), ТОВ «ВІДЕКС ГРУП» (код 40042580), що не відповідає дійсності.

Так, при складанні вищевказаної аналітичної довідки Управління боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Дніпропетровській області враховувало наступні факти, а саме: в оренді у СТОВ «Відродження» перебувають водні ресурси (водойми) загальною площею 46, 9 га з яких в грудні 2015 року було виловлено (вирощено) 1 134, 985 т рибної продукції (товстолоб, короп), відповідно до наданих даних Дніпропетровського національного університету ім. Олеся Гончара (лист №88-552-84 від 16.02.2016 року) вбачається, що отримати рибопродукцію в обсязі 1134,98 га тонн з водойм загальною площею 46,9 га за умов існуючих технологій вирощування практично не можливо, показники власної вирощеної (виловленої) рибної продукції СТОВ «Відродження» перевищують нормативні величини в 18,6-31,8 разів, щодо вилученої рибопродукції з орендованих водойм, крім того, відповідно до інформаційної бази ДФС України в грудні 2015 року СТОВ «Відродження» звітувало лише про 2-х працівників ОСОБА_8 та ОСОБА_9, що не уможливлює вилов та реалізацію протягом 2015 року 1134,985 т. рибної продукції оскільки встановлена відсутність необхідних трудових ресурсів.

Крім того, відповідно до договору оренди водного фонду від 08.05.2007 року витребуваного з Софіївської районної державної адміністрації Дніпропетровської області встановлено, що СТОВ «Відродження» використовує водний фонд відповідно з 08.05.2007 року.

З метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що помякшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до статистичної звітності СТОВ «Відродження», поданої до управління статистики у місті ОСОБА_1.

Значення статистичної звітності СТОВ «Відродження» для встановлення обставин у кримінальному провадженні насамперед полягає в тому, що вони містять важливу доказову базу про підтвердження обсягів виловленої риби СТОВ «Відродження».

Крім того, значимість документів повязана і з специфікою розслідування кримінальних правопорушень про злочини у сфері оподаткування, оскільки без дослідження певного рядку документів, які знаходяться у володінні органів статистики, не можливо прийняти відповідне законне процесуальне рішення та зробити висновок про наявність в діях певної особи ознак кримінального правопорушення.

Іншим способом довести обставини вчинення кримінального правопорушення інакше як дослідити ряд певних документів та прийняти за наявності підстав рішення про використання відомостей, що в них містяться як доказ у кримінальному провадженні, не представляється за можливе. До того ж не представляється можливим іншим способом отримати статистичну звітність СТОВ «Відродження» поданої до відділу статистики управління статистики у місті ОСОБА_1, оскільки відповідно до ст. 21 Закону України "Про державну статистику" від 17.09.1992 р. №2614-ХІІ (зі змінами та доповненнями) первинні дані, отримані органами державної статистики від респондентів під час проведення статистичних спостережень, а також адміністративні дані щодо респондентів, отримані органами державної статистики від органів, що займаються діяльністю, повязаною із збиранням та використанням адміністративних даних, є конфіденційною інформацією, яка охороняється Законом і використовується виключно для статистичних цілей у зведеному знеособленому вигляді.

Статистична інформація, отримана органами державної статистики у процесі статистичних спостережень, не може вимагатися органами державної влади, органами місцевого самоврядування, іншими юридичними особами, обєднаннями громадян, посадовими та іншими особами з метою використання для прийняття рішень до конкретного респондента.

Необхідність здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливість їх вилучення необхідно також для проведення відповідних у кримінальному провадженні експертиз, в тому числі економічних.

У судовому засіданні слідчий та прокурор, кожен окремо, клопотання підтримали та просили його задовольнити.

Суд, вислухавши слідчого, прокурора, дослідивши матеріали кримінального провадження №32016040230000008 від 23.02.2016 року, приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, з урахуванням наступного.

Як вбачається з фабули витягу з Єдиного реєстру досудового розслідувань №32016040230000008 від 23.02.2016 року, службові особи СТОВ «ВІДРОДЖЕННЯ» (код 32197396) у продовж 2015 року, при проведенні фінансово-господарських операцій з ТОВ «АТЛАНТИДА ГРУП» (код 40042203), ТОВ «БІЗНЕС ОСОБА_4» (код 39932848), ТОВ «БУД ОСОБА_5» (код 40048252), ТОВ «МЕЙН ОСОБА_6» (код 39932759), ТОВ «ВАН ОСОБА_7» (код 40097746), ТОВ «ВІДЕКС ГРУП» (код 40042580), ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 6,5 млн. гривень.

Відповідно до ст. 131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є одним із заходів забезпечення кримінального провадження, який застосовується з метою дієвості цього провадження. Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно зі ст.163 ч.5 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий в своєму клопотанні просить доступ до статистичної звітності СТОВ «ВІДРОДЖЕННЯ» (код 32197396) поданої до управління статистики у місті ОСОБА_1, що знаходиться за адресою: 50007, м. Кривий Ріг, пр. Дзержинського, 1а за період з 08.05.2007 року по 11.07.2016 року, однак, з фабули кримінального провадження, внесеного до ЄРДР вбачається, що службові особи СТОВ «ВІДРОДЖЕННЯ» (код 32197396) саме у продовж 2015 року, при проведенні фінансово-господарських операцій з ТОВ «АТЛАНТИДА ГРУП» (код 40042203), ТОВ «БІЗНЕС ОСОБА_4» (код 39932848), ТОВ «БУД ОСОБА_5» (код 40048252), ТОВ «МЕЙН ОСОБА_6» (код 39932759), ТОВ «ВАН ОСОБА_7» (код 40097746), ТОВ «ВІДЕКС ГРУП» (код 40042580), ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 6,5 млн. гривень. Тому підстав для задоволення клопотання в частині вимог надання тимчасового доступу за інший період не вбачається, оскільки слідчим не доведено їх доказову значимість у кримінальному провадженні.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №32016040230000008 від 23.02.2016 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, щопідлягаєчастковому задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2, а також слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32016040230000008 від 23.02.2016 року тимчасовий доступ до статистичної звітності СТОВ «ВІДРОДЖЕННЯ» (код 32197396) поданої до управління статистики у місті ОСОБА_1, що знаходиться за адресою: 50007, м. Кривий Ріг, пр. Дзержинського, 1а за період з 01.01.2015 року по 31.12.2015 року, без можливості їх вилучення.

Надати розпорядження відповідним посадовим особам управління статистики у місті ОСОБА_1, що знаходиться за адресою: 50007, м. Кривий Ріг, пр. Дзержинського, 1а, забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів старшому слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 та слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32016040230000008 від 23.02.2016 року, надати можливість ознайомитися з ними та зробити їх копії.

У задоволенні іншої частини клопотання слідчого- відмовити.

Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене уп.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів здняїїпроголошення.

Слідчий суддя: Н. А. Літвіненко