Ухвала суду № 58999984, 14.07.2016, Шевченківський районний суд м. Чернівців

Справа № 727/5239/16-к Провадження № 1-кс/727/1772/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 липня 2016 року м.Чернівці

Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

головуючого - слідчого судді Богдана С.І.

при секретарі - Ткачук С.П.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1 відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернівецькій області Максимюка М.Б. про проведення обшуку (матеріали кримінального провадження № 32016260000000022 від 30.03.2016 року),

сторони кримінального провадження:

-Сторона обвинувачення - слідчий Максимюк М.Б.

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку в межах досудового розслідування кримінального провадження № 32016260000000022 від 30.03.2016 року.

Дане клопотання погоджене із начальником відділу прокуратури Чернівецької області Романюком М.М.

Вказує, що 30.03.2016 року СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області розпочато досудове розслідування по кримінальному провадженню № 32016260000000022, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, відносно службових осіб ТОВ «Рілайт», які невідобразили у повному обсязі в податковій звітності доходи від реалізації власне імпортованих товарів за період з 01.01.2015 року по 28.03.2016 року, що призвело до несплати податків до бюджету України на загальну суму понад 3 млн. 500 тис. грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Рілайт», з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах в офісних приміщеннях за адресою АДРЕСА_1 ведуть подвійну бухгалтерію, умовно визначивши за Формою 1 (офіційний облік) та за Формою 2 (неофіційний облік). Вказані офісні приміщення ТОВ «Рілайт» орендує у ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1). В кабінетах даного приміщення розташована комп'ютерна техніка та сервер, в яких здійснюється облік виписаних документів на не обліковану реалізацію імпортованих ТМЦ за ринковими цінами (Форма 2).

Таким чином, під час досудового розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України виникла необхідність в проведенні обшуку приміщення ТОВ «Рілайт», з метою відшукання і вилучення документів фінансово-господарської діяльності і звітності ТОВ «Рілайт» (код ЄДРПОУ 39026775), за період з 01.01.2015 року по даний час, їх податкових, видаткових та прихідних накладних, товарно-транспортних накладних, податкових декларацій, сертифікатів відповідності, прихідних та розхідних ордерів, чекових книжок, касових чеків, платіжних доручень, виписок про рух грошових коштів, реєстри всіх покупців товарів, заявки покупців на придбання товарів, всі документи що знаходяться в роботі менеджерів з продажу товарів, товарно-транспортні накладні на відвантаження товарів, зокрема по відвантаженню Новою поштою, всі документи по відправці та по отриманню товарів, грошових коштів інших операцій Новою поштою, документи складського обліку (реєстри, накладні), касовий апарат та касові чеки по реалізації товарів, всі документи пов'язані з веденням обліку транспортних витрат на обслуговування власних автомобілів (списання палива, відрядні на працівників, шляхові листи, облік кілометражу), та документів по закріпленню працівників за транспортними засобами, табелі робочого часу, договори з банками по обслуговуванню розрахункових операцій та рахунків, зокрема з Приватбанком та Діамантбанком, всю інформацію з комп'ютерної техніки (ноутбуків та комп'ютерів), документи щодо роботи відділу кадрів (облік працівників, заяви на прийняття на роботу, звільнення працівників), платіжні документи, записів на паперових, електронних та інших носіях щодо неофіційної бухгалтерії та питань незаконної діяльності, печаток штампів підприємств та приватних підприємців, комп'ютерної техніки, інших носіїв інформації, електронних ключів, принтерів, факсів та іншої оргтехніки, записів з камер спостереження, готівкових коштів, цінних паперів, мобільних телефонів з SIM картами, бланків з відбитками печаток; інших документів та речей що можуть містити відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, які мають значення для кримінального провадження, тощо, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення правопорушення, які можуть бути доказами під час судового розгляду.

А тому просить надати дозвіл на проведення обшуку в офісних приміщеннях, які орендуються ТОВ «Рілайт» (код ЄДРПОУ 39026775) та належать ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) і розташовані за адресою: АДРЕСА_2 Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав.

Суд, заслухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважає, що воно обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Згідно ст. 234 ч.1 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукових осіб.

Згідно ст. 233 ч.2 КПК України, під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

Судом встановлено, що 30.03.2016 року в ЄРДР було внесено матеріали досудового розслідування №32016260000000022 про вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

З матеріалів доданих до клопотання встановлено, що в приміщенні по місцю здійснення господарської діяльності ТОВ «Рілайт», можуть зберігатись документи, речі та предмети, які мають значення речових доказів у даному кримінальному провадженні.

З акту від 12.06.2015 року №274/24-12-22-01/39026775 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Рілайт» (код ЄДРПОУ 39026775) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства» встановлено, що фактично суб'єкт господарювання знаходиться за адресою: АДРЕСА_2

З інформаційної довідки з державного реєстру прав власності на нерухоме майно встановлено, що приміщення за вищевказаною адресою на праві приватної власності належить ОСОБА_3.

Таким чином, враховуючи викладене, слід надати дозвіл на проведення обшуку в офісних приміщеннях ОСОБА_3 за адресою АДРЕСА_2, які орендує та фактично використовує ТОВ «Рілайт» (код ЄДРПОУ 39026775), з метою відшукання і вилучення документів фінансово-господарської діяльності і звітності ТОВ «Рілайт» (код ЄДРПОУ 39026775), за період з 01.01.2015 року по даний час, їх податкових, видаткових та прихідних накладних, товарно-транспортних накладних, податкових декларацій, сертифікатів відповідності, прихідних та розхідних ордерів, чекових книжок, касових чеків, платіжних доручень, виписок про рух грошових коштів, реєстри всіх покупців товарів, заявки покупців на придбання товарів, всі документи що знаходяться в роботі менеджерів з продажу товарів, товарно-транспортні накладні на відвантаження товарів, зокрема по відвантаженню Новою поштою, всі документи по відправці та по отриманню товарів, грошових коштів інших операцій Новою поштою, документи складського обліку (реєстри, накладні), касовий апарат та касові чеки по реалізації товарів, всі документи пов'язані з веденням обліку транспортних витрат на обслуговування власних автомобілів (списання палива, відрядні на працівників, шляхові листи, облік кілометражу), та документів по закріпленню працівників за транспортними засобами, табелі робочого часу, договори з банками по обслуговуванню розрахункових операцій та рахунків, зокрема з Приватбанком та Діамантбанком, всю інформацію з комп'ютерної техніки (ноутбуків та комп'ютерів), документи щодо роботи відділу кадрів (облік працівників, заяви на прийняття на роботу, звільнення працівників), платіжні документи, записів на паперових, електронних та інших носіях щодо неофіційної бухгалтерії та питань незаконної діяльності, печаток штампів підприємств та приватних підприємців, комп'ютерної техніки, інших носіїв інформації, електронних ключів, принтерів, факсів та іншої оргтехніки, записів з камер спостереження, готівкових коштів, цінних паперів, мобільних телефонів з SIM картами, бланків з відбитками печаток; інших документів та речей, що містять відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.110, 233-236, 309, 370-371 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в офісних приміщеннях ОСОБА_3 за адресою АДРЕСА_2, які орендує та фактично використовує ТОВ «Рілайт» (код ЄДРПОУ 39026775), з метою відшукання і вилучення документів фінансово-господарської діяльності і звітності ТОВ «Рілайт» (код ЄДРПОУ 39026775), за період з 01.01.2015 року по даний час, їх податкових, видаткових та прихідних накладних, товарно-транспортних накладних, податкових декларацій, сертифікатів відповідності, прихідних та розхідних ордерів, чекових книжок, касових чеків, платіжних доручень, виписок про рух грошових коштів, реєстри всіх покупців товарів, заявки покупців на придбання товарів, всі документи що знаходяться в роботі менеджерів з продажу товарів, товарно-транспортні накладні на відвантаження товарів, зокрема по відвантаженню Новою поштою, всі документи по відправці та по отриманню товарів, грошових коштів інших операцій Новою поштою, документи складського обліку (реєстри, накладні), касовий апарат та касові чеки по реалізації товарів, всі документи пов'язані з веденням обліку транспортних витрат на обслуговування власних автомобілів (списання палива, відрядні на працівників, шляхові листи, облік кілометражу), та документів по закріпленню працівників за транспортними засобами, табелі робочого часу, договори з банками по обслуговуванню розрахункових операцій та рахунків, зокрема з Приватбанком та Діамантбанком, всю інформацію з комп'ютерної техніки (ноутбуків та комп'ютерів), документи щодо роботи відділу кадрів (облік працівників, заяви на прийняття на роботу, звільнення працівників), платіжні документи, записів на паперових, електронних та інших носіях щодо неофіційної бухгалтерії та питань незаконної діяльності, печаток штампів підприємств та приватних підприємців, комп'ютерної техніки, інших носіїв інформації, електронних ключів, принтерів, факсів та іншої оргтехніки, записів з камер спостереження, готівкових коштів, цінних паперів, мобільних телефонів з SIM картами, бланків з відбитками печаток; інших документів та речей, що містять відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення.

Ухвала залишається в силі протягом 15 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: Богдан С.І.

З ухвалою ознайомлений ___