Ухвала суду № 58999968, 14.07.2016, Шевченківський районний суд м. Чернівців

Справа № 727/5241/16-к Провадження № 1-кс/727/1773/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 липня 2016 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

cлідчого судді - Мамчина П.І.

при секретарі - Веселому С.С.

за участю сторони кримінального провадження:

слідчого - Максимюк М.Б.,

розглянувши в судовому засіданні в залі суду в м. Чернівці клопотання старшого слідчого з ОВС 1 відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернівецькій області старшого лейтенанта податкової міліції Максимюка М.Б. про проведення обшуку по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016260000000022 від 30.03.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

До суду з клопотанням звернувся старший слідчий з ОВС 1 відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернівецькій області старший лейтенант податкової міліції Максимюк М.Б. про проведення обшуку.

В клопотанні посилається на те, що 30.03.2016 року СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області розпочато досудове розслідування по кримінальному провадженню № 32016260000000022, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, відносно службових осіб ТОВ «Рілайт», які невідобразили у повному обсязі в податковій звітності доходи від реалізації власне імпортованих товарів за період з 01.01.2015 року по 28.03.2016 року, що призвело до несплати податків до бюджету України на загальну суму понад 3 млн. 500 тис. грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Рілайт» (код ЄДРПОУ 39026775), а саме: фінансовий директор - ОСОБА_2 (ІНФОРМАЦІЯ_1, РНОКПП НОМЕР_1, місце реєстрації та проживання: АДРЕСА_1), головний бухгалтер - ОСОБА_3 (ІНФОРМАЦІЯ_3, РНОКПП НОМЕР_2, місце реєстрації та проживання: АДРЕСА_2), засновник - ОСОБА_4 (ІНФОРМАЦІЯ_5, РНОКПП НОМЕР_3, місце реєстрації та проживання: АДРЕСА_3 директор - ОСОБА_5 (ІНФОРМАЦІЯ_7, РНОКПП НОМЕР_4, місце реєстрації - АДРЕСА_4 експортують з Болгарії на територію України косметичні засоби, які в подальшому реалізовують на території України з відображення в бухгалтерському обліку реалізацію ТМЦ через касовий апарат з мінімальною націнкою.

Зазначає, що В ході проведення досудового розслідування отримано рапорт оперативного уповноваженого оперативного управління ГУ ДФС у Чернівецькій області зі змісту якого вбачається, що на виконання доручення в порядку ст. 40 КПК України в рамках супроводження кримінального провадження №32016260000000022 встановлено, що встановлено, що службові особи ТОВ «Рілайт» (код ЄДРПОУ 39026775, АДРЕСА_5) з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах в офісних приміщеннях за адресою м. Чернівці, вул. Головна 190А ведуть подвійну бухгалтерію, умовно визначивши за Формою 1 (офіційний облік) та за Формою 2 (неофіційний облік). Вказані офісні приміщення ТОВ «Рілайт» орендує ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_5). В кабінетах даного приміщення розташована комп'ютерна техніка та сервер, в яких здійснюється облік виписаних документів на не обліковану реалізацію імпортованих ТМЦ за ринковими цінами (Форма 2). Кошти від такої реалізації, та документи теж зберігаються і обліковуються у власному житловому будинку засновника ТОВ «Рілайт» ОСОБА_4 (інформаційна довідка №62438089), за адресою АДРЕСА_5.

Вищевказане підтверджується матеріалами проведених в негласних слідчих (розшукових) дій.

Згідно відомостей з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно за адресою: АДРЕСА_5 - належить ОСОБА_4 (код НОМЕР_3, засновниця ТОВ «Рілайт»).

Вказує, що у органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що за юридичною адресою ТОВ «Рілайт» та за адресою місця проживання засновника ТОВ «Рілайт» ОСОБА_4, які належать на праві приватної власності ОСОБА_4 (код НОМЕР_3) і розташовано за адресою: АДРЕСА_5, можуть знаходитись документи фінансово-господарської діяльності і звітності ТОВ «Рілайт» (код ЄДРПОУ 39026775), за період з 01.01.2015 року по даний час, їх податкових, видаткових та прихідних накладних, товарно-транспортних накладних, податкових декларацій, сертифікатів відповідності, прихідних та розхідних ордерів, чекових книжок, касових чеків, платіжних доручень, виписок про рух грошових коштів, реєстри всіх покупців товарів, заявки покупців на придбання товарів, всі документи що знаходяться в роботі менеджерів з продажу товарів, товарно-транспортні накладні на відвантаження товарів, зокрема по відвантаженню Новою поштою, всі документи по відправці та по отриманню товарів, грошових коштів інших операцій Новою поштою, документи складського обліку (реєстри, накладні), касовий апарат та касові чеки по реалізації товарів, всі документи пов'язані з веденням обліку транспортних витрат на обслуговування власних автомобілів (списання палива, відрядні на працівників, шляхові листи, облік кілометражу), та документів по закріпленню працівників за транспортними засобами, табелі робочого часу, договори з банками по обслуговуванню розрахункових операцій та рахунків, зокрема з Приватбанком та Діамантбанком, всю інформацію з комп'ютерної техніки (ноутбуків та комп'ютерів), документи щодо роботи відділу кадрів (облік працівників, заяви на прийняття на роботу, звільнення працівників), платіжні документи, записів на паперових, електронних та інших носіях щодо неофіційної бухгалтерії та питань незаконної діяльності, печаток штампів підприємств та приватних підприємців, комп'ютерної техніки, інших носіїв інформації, електронних ключів, принтерів, факсів та іншої оргтехніки, записів з камер спостереження, готівкових коштів, цінних паперів, мобільних телефонів з SIM картами, бланків з відбитками печаток; інших документів та речей, що можуть містити відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, які мають значення для кримінального провадження, тощо, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення правопорушення, а тому просить задовольнити клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини викладені в ньому.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали подані до клопотання, приходжу до наступних висновків.

Встановлено, що 30.03.2016 року до ЄРДР внесено відомості №32016260000000022, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, відповідно до якого службові особи ТОВ «Рілайт», які невідобразили у повному обсязі в податковій звітності доходи від реалізації власне імпортованих товарів за період з 01.01.2015 року по 28.03.2016 року, що призвело до несплати податків до бюджету України на загальну суму понад 3 млн. 500 тис. грн.

Відповідно до витягу з Реєстру ТОВ «Рілайт» зареєстровано за юридичною адресою АДРЕСА_5

Згідно відомостей з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно за адресою: АДРЕСА_5 - належить ОСОБА_4 (код НОМЕР_3, засновниця ТОВ «Рілайт»). (а.с.24-25)

Згідно з ст. 234 ч. 1, 3 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Враховуючи встановлені обставини, зокрема те, що слідчим в клопотанні та в судовому засіданні наведено наявність достатніх підстав вважати, що за юридичною адресою ТОВ «Рілайт» (код ЄДРПОУ 39026775) , можуть знаходитись документи фінансово-господарської діяльності і звітності вказаног підприємтсва за період з 01.01.2015 року по даний час, які мають значення для встановлення суттєвих обставин справи у даному кримінальному провадженні, вважаю, що клопотання є обґрунтованим і підлягає задоволенню в цій частині.

Відповідно до ч. 2 ст. 235 КПК ухвала про дозвіл на обшук повинна

містити відомості про речі, документи або осіб, для виявлення яких проводиться

обшук.

Рішенням Європейського суду з прав людини від 7 липня 2007 року у справі «Смирнов проти Росії» регламентовано, що невизначене формулювання обсягу обшуку дало органу влади на власний розсуд вирішувати, які матеріали підлягають вилученню, що призвело до вилучення, крім документів, які стосуються справи, деяких особистих речей, а тому відсутність вказівки на конкретну мету обшуку є порушенням ст. 6 Європейської конвенції про захист прав людини і основоположних свобод від 04.11.1950 р.

Вважаю, що клопотання щодо надання дозволу на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення «інших документів та речей що можуть містити відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, які мають значення для кримінального провадження» задоволенню не підлягає, оскільки воно в цій частині не конкретизовано.

Також не підлягає задоволенню клопотання в частині надання слідчому дозволу на відшукання та вилучення грошових коштів, цінних паперів, оскільки слідчим не зазначено їх ідентифікуючих ознак, а тому підстав для надання дозволу на вилучення грошей і цінних паперів під час обшуку суд не вбачає.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 234, 309, 371 КПК України, слідчий суддя,-,-

УХ В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС 1 відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернівецькій області старшому лейтенанту податкової міліції Максимюку М.Б. дозвіл на проведення обшуку за юридичною адресою ТОВ «Рілайт» та місця проживання засновника ТОВ «Рілайт» ОСОБА_4, які належать на праві приватної власності ОСОБА_4 (код НОМЕР_3) за адресою: АДРЕСА_5, з метою відшукання і вилучення документів фінансово-господарської діяльності і звітності ТОВ «Рілайт» (код ЄДРПОУ 39026775), за період з 01.01.2015 року по даний час, їх податкових, видаткових та прихідних накладних, товарно-транспортних накладних, податкових декларацій, сертифікатів відповідності, прихідних та розхідних ордерів, чекових книжок, касових чеків, платіжних доручень, виписок про рух грошових коштів, реєстри всіх покупців товарів, заявки покупців на придбання товарів, всі документи що знаходяться в роботі менеджерів з продажу товарів, товарно-транспортні накладні на відвантаження товарів, зокрема по відвантаженню Новою поштою, всі документи по відправці та по отриманню товарів, грошових коштів інших операцій Новою поштою, документи складського обліку (реєстри, накладні), касовий апарат та касові чеки по реалізації товарів, всі документи пов'язані з веденням обліку транспортних витрат на обслуговування власних автомобілів (списання палива, відрядні на працівників, шляхові листи, облік кілометражу), та документів по закріпленню працівників за транспортними засобами, табелі робочого часу, договори з банками по обслуговуванню розрахункових операцій та рахунків, зокрема з Приватбанком та Діамантбанком, всю інформацію з комп'ютерної техніки (ноутбуків та комп'ютерів), документи щодо роботи відділу кадрів (облік працівників, заяви на прийняття на роботу, звільнення працівників), платіжні документи, записів на паперових, електронних та інших носіях щодо неофіційної бухгалтерії та питань незаконної діяльності, печаток штампів підприємств та приватних підприємців, комп'ютерної техніки, інших носіїв інформації, електронних ключів, принтерів, факсів та іншої оргтехніки, мобільних телефонів з SIM картами, бланків з відбитками печаток.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її постановлення.

Копію ухвали вручити учасникам кримінального провадження.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Мамчин П.І.

Копію цієї ухвали мені вручено __ ____ 2016 року

о ____ год. Одночасно роз'яснено порядок її оскарження.

_________

(підпис)