Ухвала суду № 58977749, 15.07.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1- кс/760/9631/16

760/1911/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 липня 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Макуха А.А., при секретарі Річенко М.В., за участю слідчого Гутника І.В., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Гутника І.В., погоджене із прокурором відділу прокуратури Київської області Ковалем Р.В. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016110000000006 від 01.02.16, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 та ч.3 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в:

Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ «Прокредит Банк» (код МФО 320984).

Дане клопотання обґрунтоване тим, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016110000000006 від 01.02.16, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 та ч.3 ст.212 КК України.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначав, що невстановлені досудовим розслідуванням особами створили юридичні особи з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Дента Плюс» (код ЄДРПОУ 38205920), ТОВ «Анвір Груп» (код ЄДРПОУ 38441935), ТОВ «Альянс КОВ» (код ЄДРПОУ 38931382), ТОВ «Проф-Консалтінг» (код ЄДРПОУ 38705296) та ТОВ «Аквілон-Груп» (код ЄДРПОУ 38813047) з метою прикриття незаконної діяльності. Досудовим розслідуванням встановлено, що ФО-П ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) відобразивши у податкові звітності безтоварні фінансово-господарські операції з суб'єктами господарської діяльності, які мають ознаки «фіктивності», зокрема ТОВ «Дента Плюс», ТОВ «Анвір Груп», ТОВ «Альянс КОВ», ТОВ «Альфа Люкс СТ» та ТОВ «Аквілон Груп» та інших, ухилився від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 3 100 тис. грн.

У відповідності до витягів з «Автоматизованої системи співставлення», «Центральної бази даний» Міністерства доходів і зборів України у платника податків ФО-П ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) відкрито розрахункові рахунки НОМЕР_2 (код валюти 980, 840, 978, 826) та НОМЕР_3 (код валюти 980) у ПАТ «Прокредит Банк» (код МФО 320984).

Тому можна прийти до висновку, що у ПАТ «Прокредит Банк» (код МФО 320984). знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме: виписки про рух грошових коштів по рахункам НОМЕР_2 (код валюти 980, 840, 978, 826) та НОМЕР_3 (код валюти 980) у ПАТ «Прокредит Банк» (код МФО 320984) відкритих ФО-П ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1); документи щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ФО-П ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1); грошові чеки, квитанції та документи на отримання готівкових коштів по рахунках ФО-П ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1).

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку ФО-П ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) та інших осіб, що мали доступ до рахунків, які можуть бути використані для проведення експертизи. У виписках про рух коштів по рахунку та інших документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) рахунку, можуть міститися дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківського рахунка ФО-П ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) на банківський рахунок ТОВ «Дента Плюс» (код ЄДРПОУ 38205920), ТОВ «Анвір Груп» (код ЄДРПОУ 38441935), ТОВ «Альянс КОВ» (код ЄДРПОУ 38931382), ТОВ «Проф-Консалтінг» (код ЄДРПОУ 38705296) та ТОВ «Аквілон-Груп» (код ЄДРПОУ 38813047) з метою в подальшому використання в сприянні в ухиленні від сплати податків реального сектору економіки шляхом безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, відомості про підприємства на які перерахувались грошові кошти з рахунку ФО-П ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1).

Також зазначав, що відомості, що містяться у документах, пов'язані з відкриттям (закриттям) банківських рахунків ФО-П ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1), а також відомості про рух коштів по рахунку, можуть бути використані, як докази у кримінальному провадженні, щодо підтвердження факту ухилення від сплати податків ФО-П ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) або спростування такого твердження.

Слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчій суддя відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку. Зокрема, банківською таємницею є відомості про банківські рахунки клієнтів, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

у х в а л и в:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київської області Гутнику Ігорю Валерійовичу тимчасовий доступ до документів із можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ПАТ «Прокредит Банк» (код МФО 320984), що розташоване за адресою: м. Київ, просп. Перемоги, буд. №107а та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ФО-П ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1), а саме виписки про рух грошових коштів по рахункам НОМЕР_2 (код валюти 980, 840, 978, 826) та НОМЕР_3 (код валюти 980) відкритих ФО-П ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) за період з 26.12.13 по 12.07.16 з інформацією про: рух грошових коштів по рахунках за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб-контрагентів ФО-П ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб-контрагентів ФО-П ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) їх коди ЄДРПОУ на паперовому та електронному вигляді;завірених належним чином копії документів щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ФО-П ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1): договорів (угод), заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, всіх інших документів, які складалися та подавалися ФО-П ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) до установи банку і знаходяться в банку, у разі їх відсутності - копії документів, на підставі яких було вилучено оригінали вищезазначених документів;завірених належним чином копії грошових чеків, квитанцій та документів на отримання готівкових коштів по рахунках ФО-П ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1);завірених належним чином копії кредитний угод (договорів) та документів, що оформлялися (подавалися) у зв'язку з отриманням кредитних коштів їх використанням та поверненням, а також виписки по банківських рахунках, які відкривалися з приводу обслуговування таких кредитних угод (договорів); відомості про використання послуг з дистанційного банківського обслуговування по рахункам НОМЕР_2 (код валюти 980, 840, 978, 826) та НОМЕР_3 (код валюти 980) відкритих ФО-П ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) із зазанченням ІР-адрес, МАС-адрес, дати та часу сеансу.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха