Ухвала суду № 58948436, 06.06.2016, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/27241/16-к

У Х В А Л А

06.06.2016 Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Бабенко С.Ш., при секретарі Кравченку В.Ю., за участю сторони кримінального провадження слідчого слідчої групи Головного слідчого управління НП України Лютенка А.А., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду міста Києва клопотання слідчого слідчої групи Головного слідчого управління НП України Лютенка А.А., погоджене прокурором відділу Генеральної прокуратури України Новіковим О.Ф., про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В :

06 червня 2016 року в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого слідчої групи Головного слідчого управління НП України Лютенка А.А., погоджене прокурором відділу Генеральної прокуратури України Новіковим О.Ф., про надання тимчасового доступу до оригіналів податкових декларацій про майновий стан та доходи зі всіма додатками до них, поданих фізичною особою ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1), з можливістю їх вилучення.

Обґрунтовуючи подане клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні за № 32015100020000092 від 16.06.2015р. за фактом ухилення від сплати податків фізичною особою - підприємцем ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що фізична особа-підприємець ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) в період 2013-2015 років шляхом приховування об'єктів оподаткування при реалізації власного нерухомого майна, на порушення п.177.1, п.177.2, п.177.4, п.177.5.2 п.177.5 ст.177, п.187.1 ст.187, п.291.4 ст.291, п.293.4 ст.293 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VІ умисно ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб, податку на додану вартість, єдиного податку з фізичних осіб, а всього податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку на загальну суму 12 584 431,74 грн., що більш ніж в п?ять тисяч разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до бюджету вказаних коштів в особливо великому розмірі.

Відповідно до висновку експертів від 07.04.2016 № 07.04.2016 підтверджено ухилення ОСОБА_3 в період з 2013 по 2014 роки від сплати податків на загальну суму 12 584 431,74 грн.

Установлено, що ОСОБА_3 ухилився від сплати податків на вказану суму внаслідок реалізації об'єктів нерухомого майна за адресами: АДРЕСА_1, АДРЕСА_2, по АДРЕСА_3.

Таким чином, у органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що внаслідок укладання договорів як фізична особа ОСОБА_3, будучи зареєстрований як фізична особа-підприємець, ухилився від сплати податків в особливо великих розмірах. При цьому, допитаний в якості свідка, ОСОБА_3 заперечує факт подання власноруч податкових декларацій як фізична особа-підприємець.

В ході досудового розслідування встановлено, що вказані в клопотанні документи знаходяться за адресою: м. Київ, вул. Кошиця, 3, де знаходиться ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві (код ЄДРПОУ 39479227). Місце ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві (код ЄДРПОУ 39479227) підтверджується також загальнодоступними даними всесвітньої мережі Інтернет, а саме: kyiv.sfs.gov.ua.

Посилаючись на те, що з матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, які знаходяться у володінні ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий просив клопотання задовольнити.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилався на достатність підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідної інформації, те що дані документи після експертного дослідження можуть бути визнані речовими доказами.

Належним чином повідомлений про час та місце розгляду справи судом представник ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві, у володінні якого знаходяться документи, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, у судове засідання не з'явився, поважності причин неявки в судове засідання не надав, неприбуття якого в судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать, зокрема, відомості, які можуть становити конфіденційну інформацію, в тому числі, яка містить комерційну таємницю.

Відповідно до ч. 1,2 ст. 32 Конституції України ніхто не може зазнавати втручання в його особисте і сімейне життя, крім випадків, передбачених Конституцією України; не допускається збирання, зберігання, використання та поширення конфіденційної інформації про особу без її згоди, крім випадків, визначених законом, і лише в інтересах національної безпеки, економічного добробуту та прав людини. Зазначені вимоги кореспондуються з вимогами ч. 2 ст. 14 Закону України «Про захист персональних даних».

За вимогами ч. 2 ст. 21 «Про інформацію» конфіденційна інформація може поширюватися за бажанням (згодою) відповідної особи у визначеному нею порядку відповідно до передбачених нею умов, а також в інших випадках, визначених законом, та за вимогами ч. 2 ст. 7 Закону України «Про доступ до публічної інформації» розпорядники інформації, які володіють конфіденційною інформацією, можуть поширювати її лише за згодою осіб, які обмежили доступ до інформації, а за відсутності такої згоди - лише в інтересах національної безпеки, економічного добробуту та прав людини.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується подане клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки слідчим у судовому засіданні доведено, що відомості, які містяться в документах, доступ до яких він просить надати, перебувають у володінні відповідної особи, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, містять відомості, які можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Необхідність надання тимчасового доступу з метою вилучення саме оригіналів зазначених документів обґрунтована проведенням призначеної почеркознавчої експертизи документів у вказаному кримінальному провадженню.

Керуючись ст.ст. 159, 160, 162, 163, 164, 166 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому слідчої групи Головного слідчого управління НП України Лютенку А.А. та слідчому слідчої групи Головного слідчого управління НП України Москаленку С.А., слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100020000092 від 16.06.2015р., дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві (код ЄДРПОУ 39479227) за адресою: м. Київ, вул. Кошиця, 3, а саме, податкових декларацій про майновий стан та доходи зі всіма додатками до них, поданих фізичною особою ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1) .

Визначити строк дії ухвали тривалістю в один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення речей і документів, які містять вказану інформацію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.Ш. Бабенко

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/27241/16-к.

Примірник 2 надано слідчому Лютенку А.А.