Ухвала суду № 58938490, 14.07.2016, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/10919/16-к

Провадження № 1-кс/234/3672/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

14 липня 2016 року м. Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Бакуменко А.В., за участю секретаря судового засідання Кісточки І.В.,старшого слідчого другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1

розглянув клопотання старшого слідчого другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні службових осіб ПАТ «УКРАЇНСЬКИЙ ОСОБА_2» (код за ЄДРПОУ 19388768, МФО 334969, адреса реєстрації: м. Донецьк, вулиця Артема, будинок 125)

Клопотання надійшло до суду 13.07.2016року.

Суд перевірив надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження за №32015050390000050 від 13.07.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, у рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши слідчого,

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні за №32015050390000050 від 13.07.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України відповідає вимогам ст.160 КПК України.

Клопотання обґрунтовано тим, що з метою ухилення від сплати податків посадовими особами КП Словянської міської ради «Словміськводоканал» (код ЄДРПОУ 35420080) вчинено незаконні дії з проведенням незаконних фінансово-господарських безготівкових операцій.

Так, у період 2012 року по теперішній час посадові особи КП «Словміськводоканал» провели ряд безтоварних операцій по придбанню ТМЦ та робіт у ТОВ «Дока» (код за ЄДРПОУ 19261401), що призвело до безпідставного завищення валових затрат на суму 21 млн. грн.

Враховуючи вищевикладене, посадові особи КП «Словміськводоканал» у період з 2012 року по теперішній час, в порушення п. 198.1, п. 198.3 ст. 198 Податкового кодексу України, шляхом проведення безтоварних операцій по придбанню ТМЦ та робіт у ТОВ «Дока»

(код ЄДРПОУ 19261401) ухилилися від сплати податків на суму 4,2 млн. грн., що привело до фактичного не надходження у бюджет України податку на додану вартість.

Вище зазначені дії службових осіб КП «Словміськводоканал» попередньо кваліфіковані за ч.3 ст. 212 КК України.

Зокрема, починаючи з 2010 року комунальне підприємство «Словміськводоканал» (код ЄДРПОУ 35420080) приймає участь у кредитній програмі Міжнародного банку реконструкції та розвитку (МБРР) за напрямком ремонту систем водопостачання та водовідведення. договору про субкредитуванпя, укладеного між Міністерством фінансів, Міністерством ЖКГ України та КП «Словміськводоканал» (далі замовник) від 29.12.2009 № 28010-02/148 (далі договір про субкредитування) на підставі Угоди від 26 травня 2008 року № 4869-UA про Позику між Україною (Позичальник) та Міжнародним банком реконструкції та розвитку (ОСОБА_2) (далі угода про Позику), ратифікованої Верховною Радою України Законом від 24.09.2008 «Про ратифікацію Угоди про позику (Проект розвитку міської інфраструктури) між Україною та Міжнародним банком реконструкції та розвитку», сума наданого кредиту становить 3,896 млн. дол. США під 4 % річних строком на 17 років, оплата якого починається з 2013 року. Гарантом виконання кредитних зобовязань КП «Словміськводоканал» перед Міністерством фінансіввиступає Словянський міський виконавчий комітет.

У той же час, враховуючи збитковість та постійно складний фінансовий стан комунального підприємства, фактично кредитні зобовязання було покладено на міський бюджет.

Отримані кредитні кошти планувалося спрямувати на відновлювальні роботи системи водопостачання та водовідведення, а саме:

- заміну обладнання двох водопровідних насосних стацій, девятьох підкачок у багатоповерхівках, двох насосних агрегатів на маяцькому водозаборі «Маяки»;

- будівництво семикілометрової ділянки водогону (від Верхніх резервуарів до фільтрувальної станції) та чотири кілометри напірної ділянки від водозабору «Маяки» до проміжних резервуарів;

- заміна агрегатів пятнадцяти каналізаційних насосних станцій на енергозберігаючі та частковий ремонт очисних споруд.

Відповідно до контракту «от 03 марта 2011 года № UIP-SLO-ICB-01C «Поставка и монтаж насосного и энергооборудования для модернизации двух водопроводных насосных станций 9 водопроводных повысительных станций, водозабора и станций фильтрации» между коммунальным предприятием Славянского городского совета «Славгорводоконала» и ООО «Дока», розробку проектно-кошторисної документації здійснювало КП «РУБК», генеральним підрядником виступало ТОВ «Дока» (субпідрядник ЗАТ Криворіжгазбуд»). Один з основних постачальників насосного обладнання - ТОВ «Віррол-Груп». Технагляд здійснювало КП «СловУКБ».

Крім цього, згідно з контрактом «от 18 октября 2011 года № UIP-SLO-ICB-02C «Поставка и монтаж насосного и энергооборудывания для модернизации насосных станций канализации и канализационных очистных сооружений» между коммунальным предприятием Славянского городского совета «Славгорводоконала» и ООО «ИСК «Евротехнологии», мали бути модернізовані каналізаційно-насосні станції № № 1,1а,3,5,6,8,10,13-20 та очисні споруди.

Субпідрядною організацією виступало ТОВ «Енерго-полюс»» (код за ЄДРПОУ 31660846) на підставі договору підряду з ТОВ «ІБК «Євротехнології».

Поряд з цим, фактично, обсяги та вартість робіт суттєво завищені, значна їх частина на сьогодні взагалі не виконана, незважаючи на «закриті» акти приймання-передачі робіт та обладнання, свідоцтва про завершення робіт та про експлуатаційну прийомку згідно з вимогами контрактів.

Зокрема, завищено вартість насосних агрегатів на водозаборі Маяки; в актах приймання-передачі робіт та обладнання вказано, що на семикілометровій ділянці водогону покладена труба, розрахована на тиск у 10 атм, однак фактично прокладено на 6 атм, вартість якої значно нижча сплаченої; згідно з актом ширина траншеї складає 1 м, труба укладена в піщану ізоляційну оболонку, однак фактично ширина траншеї 0,5 м, пісок відсутній; відсутня гідроізоляція ємкостей очисних споруд тощо.

Крім того, відповідно до проектно-кошторисної документації, передбачалася заміна десяти насосів на очисній станції. Постачальником частини обладнання на загальну суму 7,37 млн. грн. було ТОВ «ІБК «Євротехнології». У той же час, на сьогодні частина насосів не встановлена. Вказане обладнання придбане ТОВ «ІБК «Євротехнології» та передано КП «Словміськводоканал», за актами приймання-передачі обладнання, в подальшому вказане обладнання КП «Словміськводоканал» передане ТОВ «ІБК «Євротехнології» за актами приймання-передачі обладнання в монтаж. Частина невстановленого обладнання не зберігається на складі КП «Словміськводоканал». Разом з цим, свідоцтва про завершення робіт та про прийняття обєктів в експлуатацію підписані службовими особами генерального підрядника, комунального підприємства та службовою особою, що здійснювала технічний нагляд.

На підставі вище викладеного в інкримінований період КП «Словміськводоканал» мало взаємовідносини з ТОВ «ІБК «Євротехнології».

Крім цього, з урахуванням того, що підрядником: ТОВ «ІБК «Євротехнології»,код за ЄДРПОУ 24373295, залучено головного субпідрядника ТОВ «Енерго-полюс», код за ЄДРПОУ 31660846, який, в свою чергу, залучив інших субпідрядників, а саме: ТОВ «ПРАЙД-ІНВЕСТ», код за ЄДРПОУ38181245, код за ЄДРПОУ 31660846, ТОВ «АГРОЗЕМБУДСЕРВІС», код за ЄДРПОУ 39301646, ТОВ «ТРАФ АЛЬЯНС» код за ЄДРПОУ 39338409 (в стані припинення), встановлено, що вказані субєкти господарювання використовують наступні рахунки у банківських установах України:

Під час досудового розслідування встановлено, що у субпідрядника ТОВ «Енерго-полюс», код за ЄДРПОУ 31660846 в інкримінований період часу в банківських установах України відкриті наступні банківські рахунки:

ПАТ «УКРАЇНСЬКИЙ ОСОБА_2» (код за ЄДРПОУ 19388768, МФО 334969, адреса реєстрації: м. Донецьк, вулиця Артема, будинок 125)

-№ 26008000325218 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

-№ 260003252 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ).

Таким чином, відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам субпідрядника ТОВ «Енерго-полюс», код за ЄДРПОУ 31660846 містять реальні розрахунки по операціях, які проводилися з іншими СПД та мають доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні, а також необхідні для проведення документальної перевірки, почеркознавчих експертиз. В роздруківках руху грошових коштів містяться відомості про назви та коди контрагентів, призначення платежів, підстави для здійснення розрахунків з вказівкою на номери та дати договорів, а також платіжних документів. Встановити контрагентів та ланцюг постачання можливо тільки, вивчивши роздруківку руху грошових коштів по банківських рахунках субпідрядника ТОВ «Енерго-полюс», код за ЄДРПОУ 31660846.

Враховуючи вищезазначене та той факт, що перелічені документи містять відомості, які становлять банківську таємницю, та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб банківських установ.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України, конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відноситься до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах. Слідчий, за погодженням з прокурором, має право звернутися до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до вищевказаних речей і документів, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (провести їх виїмку).

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України, інформація, зазначена в клопотанні, відноситься до відомостей, що становить банківську таємницю, тобто до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю.

Згідно зі ст. 60 Закону України Про банки та банківську діяльність, інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею, та може бути розкрита на підставі судового рішення.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вищевказані речі та документи містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, підлягають аналізу і дослідженню та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та їх неможливо отримати іншим шляхом, крім вилучення у службових осіб ПАТ «УКРАЇНСЬКИЙ ОСОБА_2» (код за ЄДРПОУ 19388768, МФО 334969, адреса реєстрації: м. Донецьк, вулиця Артема, будинок 125), вислухавши пояснення слідчого, перевіривши матеріали кримінального провадження, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.159-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.

Зобовязати службових осіб ПАТ «УКРАЇНСЬКИЙ ОСОБА_2» (код за ЄДРПОУ 19388768, МФО 334969, адреса реєстрації: м. Донецьк, вулиця Артема, будинок 125) надати старшому слідчому другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_1, Старшому оперуповноваженому СБ України відряджений в район проведення АТО ОСОБА_3В, прокурору Краматорської місцевої прокуратури Донецької області ОСОБА_4, а також особам, які будуть діяти за дорученням зазначеного слідчого тимчасовий доступ до оригіналів документів, що містять банківську таємницю по рахункам № 26008000325218 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

№ 260003252 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ),а саме: роздруківку реєстрів руху грошових коштів по рахунках з вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції, за період з 01 березня 2011р. по теперішній час, на паперових та магнітних носіях;

оригінали справи з юридичного оформлення рахунку, а саме реєстраційних документів підприємства, договорів на банківське обслуговування рахунку та інших документів, які знаходяться в матеріалах справи; банківських карток із зразками підписів та відбитків печатки; чеків на зняття готівки, договорів щодо використання системи клієнт банк.

Зобовязати службових осіб ПАТ «УКРАЇНСЬКИЙ ОСОБА_2» (код за ЄДРПОУ 19388768, МФО 334969, адреса реєстрації: м. Донецьк, вулиця Артема, будинок 125) надати старшому слідчому другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_1, Старшому оперуповноваженому СБ України відряджений в район проведення АТО ОСОБА_3В, прокурору Краматорської місцевої прокуратури Донецької області ОСОБА_4, а також особам, які будуть діяти за дорученням зазначеного слідчого, оригінали вищезазначених документів, що перебувають у їх володінні та можливість їх вилучити, письмову інформацію про залишки грошових коштів на вищезазначених банківських рахунках субпідрядника ТОВ «Енерго-полюс», код за ЄДРПОУ 31660846 на момент надходження ухвали суду про надання тимчасового доступу до документів за адресою: Донецька область, м. Слов?янськ, площа ОСОБА_5 3 СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області».

Строк дії ухвали встановити до 13.08.2016 року.

Розяснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: А.В.Бакуменко