Ухвала суду № 58920764, 11.07.2016, Святошинський районний суд міста Києва

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/2211/16

ун. № 759/9618/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 липня 2016 року м. Київ

Слідчий суддя Святошинського районного суду міста Києва Семаніва Ю.В., за участю секретаря судового засідання - Ярмощук К.А., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Мазур Ю.С., погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури №8 Апреленко О.І. - про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №32015100080000125 від 20.10.2015 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, шляхом надання тимчасового доступу до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

12.07.2016 року слідчий СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції Мазур Ю.С. звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором Київської місцевої прокуратури №8 Апреленко О.І. про надання дозволу на тимчасовий доступ до інформації з можливістю її вилучення, оригіналів документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю в КИЇВСЬКЕ ГРУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», м. Київ, (МФО 321842)? і містить охоронювану законом таємницю.

У клопотанні слідчий пояснив, що відомості потрібні у зв`язку з проведенням досудового розслідування кримінального провадження №32015100080000125, що було внесене 20.10.2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ч. 3 ст. 212 КК України, посилаючись в обґрунтування клопотання на те, що службові особи ТОВ «Профі-Майстер» (код ЄДРПОУ 34998925) при взаємовідносинах з СГД з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Аполо Лізінг» (код ЄДРПОУ 39333112), ТОВ «Голден Світ» (код ЄДРПОУ 38872427), ТОВ «Аут Трейдінг 2013» (код ЄДРПОУ 39150197), ТОВ «Проф трейд груп» (код ЄДРПОУ 38148920), ТОВ «Протект-2013» (код ЄДРПОУ 38944611), ТОВ «Блессед» (код ЄДРПОУ 38973474), ТОВ «Скіпер-Вест» (код ЄДРПОУ 39031497) ПП «Промо Оушн» (код ЄДРПОУ 33057127) та ТОВ «Меркурі Трейдінг» (код ЄДРПОУ 39333180) за період січень-листопад 2014 року занизили суму ПДВ, що підлягає сплаті в бюджет на загальну суму понад 5 млн. грн., що підтверджується аналітичним дослідженням, допитами службових осіб СГД з ознаками фіктивності та іншими матеріалами. Крім того, службові особи ПАТ «ПМК-43» (код ЄДРПОУ 5408199) при взаємовідносинах з ТОВ «Профі Майстер» (код ЄДРПОУ 34998925) директором якого значиться ОСОБА_3, через ряд підприємств з ознаками «транзитності»: ТОВ «ТІК «Вегас» (код ЄДРПОУ 34190612), ТОВ «Елант» (код ЄДРПОУ 36177415), ТОВ «Ізілінк» (код ЄДРПОУ 39514287), ТОВ «Меркурі Трейдінг» (код ЄДРПОУ 393333180), ТОВ «Твінк» (код ЄДРПОУ 39742098) за період з 01.01.2014 по 31.12.2015, занизили суму з податку на додану вартість, що підлягає сплаті в бюджет на загальну суму 1 671 269 грн., що підтверджується аналітичним дослідженням № 74/26-15-15-09 від 16.02.2016 року. Допитаний як свідок директор ТОВ «Протект-2013» (код ЄДРПОУ 38944611) ОСОБА_4 повідомив, що до діяльності ТОВ «Протект-2013» (код ЄДРПОУ 38944611) він не має ніякого відношення, оскільки вказане Товариство зареєстрував за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності. Допитаний як свідок директор ТОВ «Аут Трейдінг 2013» (код ЄДРПОУ 39150197) є ОСОБА_5 повідомив, що до діяльності ТОВ «Аут Трейдінг 2013» (код ЄДРПОУ 39150197) він не має ніякого відношення, оскільки вказане Товариство зареєстрував за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності. Допитаний як свідок директор, засновник та головний бухгалтер ТОВ «Скіпер-Вест» (код ЄДРПОУ 39031497) ОСОБА_6 повідомив, що до діяльності ТОВ «Скіпер-Вест» (код ЄДРПОУ 39031497) він не має ніякого відношення, оскільки вказане Товариство зареєстрував за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності. Допитаний як свідок директор, засновник та головний бухгалтер ТОВ «Проф трейд груп» (код ЄДРПОУ 38148920) ОСОБА_7 повідомив, що до діяльності ТОВ «Проф трейд груп» (код ЄДРПОУ 38148920) він не має ніякого відношення, оскільки вказане Товариство зареєстрував за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності. Також, в ході досудового розслідування встановлено, що директором засновником та головним бухгалтером на ТОВ «Меркурі трейдінг» (код ЄДРПОУ 39333180) є ОСОБА_8, допитаний в якості свідка, який в своїх показах повідомив, що до діяльності ТОВ «Меркурі трейдінг» (код ЄДРПОУ 39333180) він не має ніякого відношення, оскільки вказане Товариство зареєстрував за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності. Також, в ході досудового розслідування встановлено, що директором засновником та головним бухгалтером на ТОВ «Блессед» (код ЄДРПОУ 38973474) є ОСОБА_9, допитаний в якості свідка, який в своїх показах повідомив, що до діяльності ТОВ «Блессед» (код ЄДРПОУ 38973474) він не має ніякого відношення, оскільки вказане Товариство зареєстрував за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності. Також, в ході досудового розслідування встановлено, що директором засновником та головним бухгалтером на ТОВ «Голден світ» (код ЄДРПОУ 38872427) є ОСОБА_10, допитаний в якості свідка, який в своїх показах повідомив, що до діяльності ТОВ «Голден світ» (код ЄДРПОУ 38872427) він не має ніякого відношення, оскільки вказане Товариство зареєстрував за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності. В ході досудового розслідування встановлено, що директором засновником та головним бухгалтером на ТОВ «Аполо лізинг» (код ЄДРПОУ 39333112) є ОСОБА_11, допитаний в якості свідка, який в своїх показах повідомив, що до діяльності ТОВ «Аполо лізинг» (код ЄДРПОУ 39333112) він не має ніякого відношення, оскільки вказане Товариство зареєстрував за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності. В ході досудового розслідування встановлено, що директором засновником та головним бухгалтером на ТОВ «Ізілінк» (код ЄДРПОУ 39514287) є ОСОБА_12, допитаний в якості свідка, який в своїх показах повідомив, що до діяльності ТОВ «Ізілінк» (код ЄДРПОУ 39514287) він не має ніякого відношення, оскільки вказане Товариство зареєстрував за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності. В ході досудового розслідування встановлено, що директором засновником та головним бухгалтером на ТОВ «Комплекс Електро» (код ЄДРПОУ 33237717) є ОСОБА_13, який допитаний в якості свідка, який в своїх показах повідомив, що до діяльності ТОВ «Комплекс Електро» (код ЄДРПОУ 33237717) він не має ніякого відношення, оскільки вказане Товариство зареєстрував за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності.

Згідно відомостей, отриманих з інформаційно-аналітичної системи «Центральна база даних юридичних осіб Державної фіскальної служби України» встановлено, що підконтрольними підприємствами, які задіяні в вищезазначеній схемі транзитно-конвертаційної групи, відкрито банківські рахунки у КИЇВСЬКЕ ГРУ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", м. КИЇВ, (МФО 321842), а саме:

-№ 26050053105759, який належить ТОВ «Аполо лізинг» (код ЄДРПОУ 39333112);

-№ 26007053131947, який належить ТОВ «Голден світ» (код ЄДРПОУ 38872427).

-26008053137401, який належить ТОВ «Меркурі трейдінг» (код ЄДРПОУ 39333180);

-26057053115311, який належить ТОВ «Меркурі трейдінг» (код ЄДРПОУ 39333180);

-26007053141993, який належить ТОВ «Ізілінк» (код ЄДРПОУ 39514287);

-26007053139767, який належить ТОВ «Ізілінк» (код ЄДРПОУ 39514287);

-26009053133329 який належить ТОВ «Комплекс Електро» (код ЄДРПОУ 33237717);

-26003053139620 який належить ТОВ «Комплекс Електро» (код ЄДРПОУ 33237717);

-26058053114634 який належить ТОВ «Комплекс Електро» (код ЄДРПОУ 33237717);

Тому можна прийти до висновку, що у КИЇВСЬКЕ ГРУ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", м. КИЇВ (МФО 321842), знаходяться документи та відомості, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме: виписки про рух грошових коштів по вказаних рахунках; документи щодо відкриття та закриття вказаних рахунків; грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по зазначених рахунках.

У зв'язку з чим, слідчий дійшов висновку, що вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підписів та почерку службових осіб фіктивних підприємств, які задіяні в вищезазначеній схемі транзитно-конвертаційної групи. Зазначені речі і документи необхідні для експертного дослідження, а також їх використання під час проведення податкових та інших перевірок.

Відомості, що містяться у документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям)вище перерахованих банківських рахунків, отримання готівкових коштів з рахунків, а також відомості про рух коштів по рахунку, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Вимога щодо виїмки оригіналів документів обумовлюється в клопотанні тим, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів та виконання вимог ч. 3 ст. 99 КПК України, згідно якої сторона кримінального провадження зобов'язана надати суду оригінал документа. Оригіналом документа є сам документ, а оригіналом електронного документа - його відображення, якому надається таке ж значення, як документу.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Згідно ч.2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без виклику представника банку, оскільки є ймовірність вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення відповідної інформації.

Слідчий просив задовольнити клопотання з підстав, зазначених у ньому.

Розглянувши клопотання та вивчивши додані до нього матеріали і докази, суд дійшов висновку, що клопотання відповідає вимогам ст. 160 КПК України, є обґрунтованим і підлягає частковому задоволенню за таких підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до клопотання, інформація, щодо якої слідчий просить тимчасовий доступ, сама по собі, або у сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Оскільки суду не надано відомостей, що докази, про які йде мова у клопотанні, відносяться до переліку, зазначеному у ст.161 КПК України, вказані у клопотанні речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; немає можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, суд дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню частково на підставі вимог кримінального процесуального Закону України.

Водночас, відповідно до п.1 ч.1 ст.164 КПК України, в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено прізвище, ім'я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів. Згідно з ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Відповідно до п.19 ч.1 ст. 3 КПК України, сторони кримінального провадження - з боку обвинувачення: слідчий, керівник органу досудового розслідування, прокурор, а також потерпілий, його представник та законний представник у випадках, установлених цим Кодексом; з боку захисту: підозрюваний, обвинувачений (підсудний), засуджений, виправданий, особа, стосовно якої передбачається застосування примусових заходів медичного чи виховного характеру або вирішувалося питання про їх застосування, їхні захисники та законні представники. З огляду на викладене, клопотання в частині надання тимчасового доступу до вказаних в клопотанні документів оперативним співробітникам ГУ ДФС у м. Києві на підставі доручення - задоволенню не підлягає, оскільки не ґрунтується на законі.

Керуючись ст.ст.7-11,107,110,131,132,159-169,309,395,369-371КПК України, суд

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Мазур Ю.С., погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури №8 Апреленко О.І. - про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №32015100080000125 від 20.10.2015 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, шляхом надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Мазуру Ю.С. на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю в КИЇВСЬКЕ ГРУ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", м. КИЇВ (МФО 321842), що стосуються відкриття та обслуговування розрахункових рахунків наступних підприємств з ознаками фіктивності:

-№ 26050053105759, який належить ТОВ «Аполо лізинг» (код ЄДРПОУ 39333112);

-№ 26007053131947, який належить ТОВ «Голден Світ» (код ЄДРПОУ 38872427).

-26008053137401, який належить ТОВ «Меркурі Трейдінг» (код ЄДРПОУ 39333180);

-26057053115311, який належить ТОВ «Меркурі Трейдінг» (код ЄДРПОУ 39333180);

-26007053141993, який належить ТОВ «Ізілінк» (код ЄДРПОУ 39514287);

-26007053139767, який належить ТОВ «Ізілінк» (код ЄДРПОУ 39514287);

-26009053133329 який належить ТОВ «Комплекс Електро» (код ЄДРПОУ 33237717);

-26003053139620 який належить ТОВ «Комплекс Електро» (код ЄДРПОУ 33237717);

-26058053114634 який належить ТОВ «Комплекс Електро» (код ЄДРПОУ 33237717);

- банківські виписки (рух коштів) з моменту відкриття по даний час по рахунках підприємства № 26050053105759, який належить ТОВ «Аполо лізинг» (код ЄДРПОУ 39333112), № 26007053131947, який належить ТОВ «Голден світ» (код ЄДРПОУ 38872427), 26008053137401, який належить ТОВ «Меркурі трейдінг» (код ЄДРПОУ 39333180), 26057053115311, який належить ТОВ «Меркурі трейдінг» (код ЄДРПОУ 39333180), 26007053141993, який належить ТОВ «Ізілінк» (код ЄДРПОУ 39514287), 26007053139767, який належить ТОВ «Ізілінк» (код ЄДРПОУ 39514287), 26009053133329 який належить ТОВ «Комплекс електро» (код ЄДРПОУ 33237717), 26003053139620 який належить ТОВ «Комплекс електро» (код ЄДРПОУ 33237717), 26058053114634 який належить ТОВ «Комплекс електро» (код ЄДРПОУ 33237717) в електронному вигляді (з розшифровкою контрагентів (назва підприємства, ідентифікаційні дані), в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, назви та коду банківської установи) номерів референтів, призначення та суми платежу, із зазначенням вхідного та вихідного залишку на рахунках, дати та часу здійснення платежів, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів трансакцій, що свідчать про обіг грошових коштів по банківським рахункам із зазначенням даних про використання системи «Клієнт-банк» (ІР-адреси віддаленого користувача, дата та час з'єднань з сервером банку);

- документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття (закриття) рахунку, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ; карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам; банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки; договори на встановлення системи дистанційного банківського обслуговування (Клієнт-Банк, Банк-Клієнт, Інтернет-Банк, Система ДБО, Електронний банк, Інтернет-БанкІнг, on-line banking, remote banking, direct banking, home banking, internet banking, PC banking, phone banking, mobile-banking, WAP-banking, SMS-banking, GSM-banking, TV-banking), а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення; виписок з номерами телефонів та автентифікаційних даних клієнта підчас надання доступу до системи дистанційного банківського обслуговування, включаючи дату та час проведення вказаних з'єднань; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів.

В іншій частині клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала слідчого судді про доступ до речей і документів, підлягає обов'язковому виконанню. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано тимчасовий доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням ст. 166 КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на дану ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Ю.В. Семаніва