Ухвала суду № 58896149, 12.07.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1-кс/760/9313/16

760/2617/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 липня 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Макуха А.А., при секретарі Річенко М.В., за участю слідчого Коновалова С.С., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Коновалова С.С., погоджене із прокурором Київської місцевої прокуратури №9 м. Києва Петрунею Р.А. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100030000034 від 19.06.2015, за ознаками складу кримінальних правопорушень передбачених ч. 2 ст.205, ч.2 ст. 205-1 КК України, -

в с т а н о в и в:

Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і і документів, які перебувають у володінні ТОВ "ГАДЯЧСИР" (код ЄДРПОУ 33460268).

Дане клопотання обґрунтоване тим, що у провадженні СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100030000034 від 19.06.2015, за ознаками складу кримінальних правопорушень передбачених ч. 2 ст.205, ч.2 ст. 205-1 КК України.

В обґрунтування поданого клопотання слідчий зазначав, що група осіб спланувала та організувала на території м. Києва злочинний механізм, який полягає в перерахуванні коштів, отриманих від замовника, на рахунки підконтрольних їм підприємств з ознаками «фіктивності» без фактичного постачання товарів, надання послуг, а також в документальному оформленні безтоварних операцій при придбанні товару у підприємств учасників транзитно-конвертаційної групи та від підприємств реального сектору економіки, а фактично товарно-матеріальні цінності реалізовується за готівку на території м. Києва та інших областей, внаслідок чого до бюджету не надходять податки в особливо великих розмірах. Зазначена схема дозволяє мінімізувати податкове навантаження підприємствами реального сектору економіки, отримувати готівкові необліковані кошти, та створює умови для безпідставного завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ.

Крім того до даного провадження приєднано кримінальне провадження №32016100090000058 від 17.06.2016, згідно якого встановлено, що в ході досудового розслідування виявлено та допитано в якості свідка директора та засновника ТОВ "М`ЯСОПРОДТОРГ-2015" (код ЄДРПОУ 40082707), ТОВ "ПРОЕКТ-ХОЛДИНГ" (код ЄДРПОУ 40393981), ТОВ "ЕЛІТПРОФІТ" (код ЄДРПОУ 39995557) та ТОВ "АГРОІНВЕСТ СОЛЮШН" (код ЄДРПОУ 40386948) гр. ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) року народження. Згідно показів які надала гр. ОСОБА_3 встановлено, що вона внесла в документи ТОВ "М`ЯСОПРОДТОРГ-2015" (код ЄДРПОУ 40082707), ТОВ "ПРОЕКТ-ХОЛДИНГ" (код ЄДРПОУ 40393981), ТОВ "ЕЛІТПРОФІТ" (код ЄДРПОУ 39995557) та ТОВ "АГРОІНВЕСТ СОЛЮШН" (код ЄДРПОУ 40386948), які подаються згідно чинного законодавства України для проведення державної реєстрації юридичної особи або фізичної особи-підприємця, завідомо неправдивих відомостей.

Також встановлено, що ТОВ "М`ЯСОПРОДТОРГ-2015" (код ЄДРПОУ 40082707) перебуває на обліку в ДПІ у Києво - Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області, має стан 0 «платник податків за основним місцем обліку», зареєстрований за адресою: Київська обл. Києво - Святошинський район с. Софіївська Борщагівка вул. Майська буд. 3 -А але за адресою реєстрації не знаходиться. Згідно поданих податкових декларацій з ПДВ за 2016 рік підприємство декларує великі обсяги постачання, а саме 1-5 мільйонів гривень в місяць при цьому сплачують податок від 1-7 тис. грн.

В ході аналізу єдиного реєстру податкових накладних, а саме накладних, які були виписані та отримані ТОВ "М`ЯСОПРОДТОРГ-2015" (код ЄДРПОУ 40082707) встановлено, що ТОВ "М`ЯСОПРОДТОРГ-2015" формує податковий кредит з податку на додану вартість від підприємств реального сектору економіки (виробників) найбільшими з яких є: ТОВ "ГАДЯЧСИР" (код ЄДРПОУ 33460268) та ТОВ "АГРО-РОСЬ" (код ЄДРПОУ 30929025) за нібито придбання молочного продукту (сиру) та курей (шиї, шлунки, печінка та інше), які в подальшому реалізує на пов'язані СГД, а саме: ТОВ "ПРИВАТ ІНВЕСТ-2015" (код 40029638), ТОВ "ІНТЕРНЕШНЛ ФУД ТРЕЙД" (40082733), ТОВ "МЕДІКАЛ ФІКС" (40218457), ТОВ "БУД СТРОЙ ЛТД" (40029512), ТОВ "ДОБРИЙ СОНЯШНИК" (40079191), ТОВ "ДОРНЕС" (39936769), які в свою чергу здійснюють пересортування товару та надають послуги підприємствам реального сектору економіки за нібито сортування сміття, будівельно-монтажні роботи та інше.

Для встановлення усіх обставин здійснення господарської діяльності ТОВ "М`ЯСОПРОДТОРГ-2015" необхідно дослідити оригінали первинних документів, які складались за наслідком фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "ГАДЯЧСИР" (код ЄДРПОУ 33460268) за весь період діяльності.

Вилучення в ТОВ "ГАДЯЧСИР" фінансово-господарських документів щодо взаємовідносин з ТОВ "М`ЯСОПРОДТОРГ-2015" є єдиною можливістю дослідити фактичні обставини проведених фінансово-господарських операцій пов'язаних з поставкою ТМЦ.

Крім того, в ході проведення досудового розслідування даного кримінального провадження виникла необхідність проведення судово-економічної експертизи, однак у відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Також зазначав, що зазначені відомості мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, оскільки іншим способом отримати первинні документи, складені між вищевказаними підприємствами, що мають доказове значення по кримінальному провадженню, неможливо.

Слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчій суддя відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

у х в а л и в:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС в м. Києві Коновалову Сергію Сергійовичу, а також оперативним співробітникам ОУ ГУ ДФС у м. Києві, визначених слідчим відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення у ТОВ "ГАДЯЧСИР" (код ЄДРПОУ 33460268), оригіналів первинних фінансово-господарських документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "М`ЯСОПРОДТОРГ-2015" (код ЄДРПОУ 40082707), за весь період діяльності, а саме: договори, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти виконаних робіт, рахунки, чеки, банківські виписки, векселі, технічну документацію на продукцію (паспорта, ліцензії, дозволи, сертифікати відповідності або походження), реєстри виданих та отриманих податкових накладних, журнал-ордер і відомість по рахунку ВР валові витрати, довіреності, листи, накази, протоколи та інші; журнали-ордера, оборотно-сальдові відомості, сертифікат якості виробника на кожну продукцію та інші документи бухгалтерського і податкового звіту (інформації з системи «1-С Бухгалтерія») ТОВ "ГАДЯЧСИР" (код ЄДРПОУ 33460268), а також документів із зазначенням на них осіб які приймали товар від ТОВ "М`ЯСОПРОДТОРГ-2015".

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха