Ухвала суду № 58895641, 12.07.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1-кс/760/9174/16

760/22507/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 липня 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Макуха А.А., при секретарі Річенко М.В., за участю слідчого Щуренко Ю.С., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС 2-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП Щуренко Ю.С., погоджене із прокурором відділу Генеральної прокуратури України Вирста В.М. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000318 від 04.11.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і і документів, які перебувають у володінні ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851).

Дане клопотання обґрунтоване тим, що у провадженні СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000318 від 04.11.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування поданого клопотання слідчий зазначав, що у період 2015 року, основними постачальниками металобрухту в адресу ТОВ «Метінвест-Ресурс» виступали наступні суб'єкти підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Спец Інвест» (ЄДРПОУ 38725800), ПП «Роднік» (ЄДРПОУ 20237514), ТОВ «ВКФ «Мега-Мет» (ЄДРПОУ 32862111), ПП «НВК «Метінвест Плюс» (ЄДРПОУ 37778049). Подальшим аналізом показників фінансово-господарської діяльності встановлено придбання товару вищезазначеними підприємствами у ТОВ «Компанія Мет-Торг» (ЄДРПОУ 38487939). У свою чергу ТОВ «Компанія Мет-Торг» придбало товарно-матеріальні цінності у підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Вітум Плюс» (ЄДРПОУ 39775322), ТОВ «Клеон Плюс» (ЄДРПОУ 39770441), ТОВ «Стармет Київ» (ЄДРПОУ 39639298), ТОВ «Терамет» (ЄДРПОУ 39628904), ТОВ «Альтера-Трейдинг» (ЄДРПОУ 39548667), ТОВ «Торанс-Трейдинг» (ЄДРПОУ 39547731), ТОВ «Вторинні металургійні технології» (ЄДРПОУ 39427598). Єдиним підприємством-вигодонабувачем вказаних юридичних осіб є ТОВ «Компанія Мет-Торг» (ЄДРПОУ 38487939).

З отриманих податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма 1ДФ) встановлено, що на ТОВ «Вітум Плюс», ТОВ «Клеон Плюс», ТОВ «Стармет Київ», ТОВ «Терамет», ТОВ «Альтера-Трейдинг», ТОВ «Торанс-Трейдинг», ТОВ «Вторинні металургійні технології» дохід з ознакою 101 отримує лише одна особа - керівник та головний бухгалтер підприємства.

За результатами аналізу податкової звітності, а також проведенням оперативних заходів, встановлено відсутність у ТОВ «Вітум Плюс», ТОВ «Клеон Плюс», ТОВ «Стармет Київ», ТОВ «Терамет», ТОВ «Альтера-Трейдинг», ТОВ «Торанс-Трейдинг», ТОВ «Вторинні металургійні технології» основних засобів та найманих працівників (за винятком службових осіб).

Співробітниками МОУ МГУ ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників було здійснено виїзд за адресами реєстрації ТОВ «Вітум Плюс», ТОВ «Клеон Плюс», ТОВ «Стармет Київ», ТОВ «Терамет», ТОВ «Альтера-Трейдинг», ТОВ «Торанс-Трейдинг», ТОВ «Вторинні металургійні технології», за результатами якого виявлено відсутність зазначених суб'єктів підприємницької діяльності за податковими адресами. Місця знаходження підприємств не встановлено.

Проведений аналіз додатків №5 до декларацій з податку на додану вартість та реєстрів податкових накладних вищезазначених суб'єктів підприємницької діяльності вказав на відсутність ланцюга постачання - його обрив, що свідчить про відсутність легітимного кінцевого продавця металобрухту та документального оформлення його придбання. Також отримано інформація про те, що службові особи та/або представники ТОВ «Вітум Плюс», ТОВ «Клеон Плюс», ТОВ «Стармет Київ», ТОВ «Терамет», ТОВ «Альтера-Трейдинг», ТОВ «Торанс-Трейдинг», ТОВ «Вторинні металургійні технології» до Міністерства економічного розвитку та торгівлі України, задля отримання адміністративних послуг на виконання вимог постанови Кабінету Міністрів України від 19.12.2012 №1201 «Про затвердження переліків товарів, експорт та імпорт яких підлягає ліцензуванню та квот на 2013 рік», не зверталися.

У ході супроводження кримінального провадження, співробітниками МОУ МГУ ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників було встановлено, що ТОВ «Вітум Плюс» (ЄДРПОУ 39775322), ТОВ «Клеон Плюс» (ЄДРПОУ 39770441), ТОВ «Стармет Київ» (ЄДРПОУ 39639298), ТОВ «Альтера-Трейдинг» (ЄДРПОУ 39548667), ТОВ «Торанс-Трейдинг» (ЄДРПОУ 39547731), ТОВ «Вторинні металургійні технології» (ЄДРПОУ 39427598) мають однакові ознаки кінцевого обладнання телекомунікаційних мереж, з яких, у період 2015 року, здійснювалась реєстрація податкових накладних та відправлення податкової звітності на сайт Державної фіскальної служби України. Службові особи ТОВ «Терамет» (ЄДРПОУ 39628904) подають податкову звітність із ІР-адреси, з якої звітує і ПП «Роднік» (ЄДРПОУ 20237514). Такі дані свідчать про підготовку податкової звітності однією особою.

Окрім того, допитана як свідок гр. ОСОБА_3, яка, відповідно до реєстраційних даних, являється засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «Вітум Плюс» (ЄДРПОУ 39775322), повідомила про непричетність до проведення фінансово-господарських операцій з купівлі-продажу металобрухту та діяльності підприємства ТОВ «Вітум Плюс» загалом.

За допомогою інформаційно-аналітичних баз даних ДФС України встановлено, що для здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Вітум Плюс» (ЄДРПОУ 39775322), ТОВ «Клеон Плюс» (ЄДРПОУ 39770441), використовують розрахункові рахунки, відкриті у ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), а саме: №2600812653, 260526924, 2600312658, 260566926.

Отже, у органу досудового розслідування є достатньо підстав вважати, що на даний час, діє злочинна схема, направлена на перерахування, зняття та подальшу легалізацію грошових коштів нібито за операції з купівлі-продажу металобрухту, при цьому фактично така діяльність не здійснюється, а лише використовуються розрахункові рахунки юридичних осіб задля перерахування грошових коштів по ланцюгу з подальшим зняттям готівки та виведенням їх поза державний бюджет України.

Зважаючи на те, що одним із джерел перевірки законності проведених операцій, встановлення реальних об'ємів проведених фінансових операцій та механізму проведених взаєморозрахунків з контрагентами є дані про рух коштів по рахункам, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, а також вилучити речі і копії документів, які перебувають у володінні ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), та становлять банківську таємницю, а саме: відомості про рух коштів по розрахунковим рахункам №2600812653, 260526924, які належать ТОВ «Вітум Плюс» (ЄДРПОУ 39775322), №2600312658, 260566926, які належать ТОВ «Клеон Плюс» (ЄДРПОУ 39770441), операції, проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди, дані про службових осіб та інших осіб, які розпоряджалися рухом коштів по даних рахунках, картки із зразками підписів та відбитком печатки, накази (протоколи зборів засновників) та інші документи, які містяться в справі з юридичного оформлення відкриття та використання рахунків, які необхідно дослідити.

Також зазначав, що речі та документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ слугуватимуть доказами у кримінальному провадженні, а також обставин, що мають значення для кримінального провадження та тих обставин, які підлягають доказуванню, в тому числі шляхом проведення експертних досліджень, податкових та інших перевірок.

Слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчій суддя відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

у х в а л и в:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС другого ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП Щуренко Юлії Сергіївні або оперативному співробітнику за дорученням слідчого тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення копій документів ТОВ «Вітум Плюс» (ЄДРПОУ 39775322) та ТОВ «Клеон Плюс» (ЄДРПОУ 39770441), які перебувають у володінні ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) та становлять банківську таємницю, а саме: юридичні справи про відкриття та використання рахунків №2600812653, 260526924, 2600312658, 260566926;виписки про рух грошових коштів по рахунках №2600812653, 260526924, 2600312658, 260566926, за період з 01.01.2015 по теперішній час, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаних рахунках; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;договори щодо надання послуг «клієнт банк» із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги;повних даних про транзакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з'єднання клієнта з банком, номеру телефону з якого з'єднувались службові особи в паперовому та електронному вигляді за період з 01.01.2015 по теперішній час; заявок на видачу готівки, чеків про зняття готівки за період з 01.01.2016 по теперішній час.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха