Ухвала суду № 58895274, 05.07.2016, Деснянський районний суд міста Києва

1-кс/754/1645/16

Справа № 754/8200/16-к

У Х В А Л А

Іменем України

05 липня 2016 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва Шевчук О.П., при секретарі Бойко Т.О., розглянувши клопотання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Хілько А.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100030000024 від 12.05.2016 року за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого слідчого відділу ФР ДПІ у Деснянському районі ГУДФС у м. Києві Хілько А.В., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 3 Старостенко А.М. про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме - документів щодо відкриття та функціонування поточних рахунків клієнта ПАТ КБ «Приват Банк» - ТОВ «ОСВ Практик» № 26008000458789, № 26001052750926, № 26005052740181, № 26044052701158, № 26058052735057 за часу їх відкриття по 14.06.2016 року.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що СВФР ДПІ у Деснянському районі ГУДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування кримінального провадження за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено,службові особи ТОВ «ОСВ Практик» у період часу з 01.10.2012 року до 31.12.2014 року шляхом безпідставного відображення в документах податкової звітності удаваних господарських операцій з придбання будівельних послуг та будівельних матеріалів у ТОВ «Будівельна компанія «Мештер - Буд», ТОВ «Українські будівельно - монтажні системи», ТОВ «Багатопрофільна Компанія «Альянс Консалтінг», ТОВ «Енерджи прайс» та ТОВ «Немпарт» умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 914 730 грн.

Так, відповідно Акту документальної планової перевірки ТОВ «ОСТ Практик» від 19.01.2016 року у вищезазначених підприємств та інших підприємств, задіяних у ланцюгу постачання послуг та будівельних матеріалів для ТОВ «ОСВ Практик» відсутні необхідні умови, необхідні для виконання будівельних робіт та постачання будівельних матеріалів, а саме - відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби.

Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ «ОСВ Практик» у період часу січень - червень 2015 року відобразили у власній податковій звітності придбання ряду будівельних товарів (сітка, кутник, арматура, труби) та будівельно - монтажних послуг у підприємства ТОВ «Таркомм» та ТОВ «Делсіс» , які мають ознаки фіктивності а загальну суму 3 679 250 грн.

За даними інформаційно - аналітичної системи «Інформаційний ресурс ДФС України «Податковий облік» у зазначених підприємств відсутні умови для виконання будівельних робіт та постачання будівельних матеріалів - відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби та витрати, характерні для суб'єктів реального сектору економіки.

Згідно акту планової перевірки , розрахунки ТОВ «ОСВ Практик» з ТОВ Будівельна компанія «Мештер - Буд», ТОВ «Українські будівельно - монтажні системи», ТОВ «Багатопрофільна Компанія «Альянс Консалтінг», ТОВ «Енерджи прайс» та ТОВ «Немпарт» здійснювались переважно в безготівковій формі, шляхом перерахування коштів на розрахункові рахунки підприємств, частина рахунків здійснювалась готівковими коштами.

Зібраними в ході досудового розслідування встановлено, що директор ТОВ «ОСВ Практик» надавав вказівки головному бухгалтеру безпідставно перераховувати кошти з основних рахунків, відкритих у банківських установах на корпоративні картки, з яких у подальшому знімались кошти у готівковій формі, після чого приносилися документи для авансових звітів: чеки на придбання матеріалів, акти виконаних робіт, видаткові накладні, з метою створення «документальної видимості» проведених фінансово - господарських операцій .

Відповідно даних інформаційно - аналітичної системи «Інформаційний ресурс ДФС України «Податковий облік» ТОВ «ОСВ Практик» відкриті у Печерській філії ПАТ КБ «ПриватБанк» міста Києва наступні поточні рахунки: № 26008000458789, № 26001052750926, № 26005052740181, № 26044052701158, № 26058052735057

У зв'язку з викладеним у орану досудового розслідування виникла необхідність в тимчасовому доступі до зазначених раз інків з метою перевірки наявності реальних взаємовідносин та розрахунків між СПД.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримала з наведених у ньому підстав.

Заслухавши пояснення слідчого та оглянувши докази, долучені до клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про його обґрунтованість з наступних підстав.

Статтею 160 КПК України встановлено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 КПК України. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вказані у клопотанні документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості які містяться в цих документах можуть бути використані як докази у провадженні, сприятимуть встановленню осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а тому слідчий суддя вважає правильним клопотання задовольнити.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 159-166, 369, 370, 371, 372, 309 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Хілько А.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100030000024 від 12.05.2016 року за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Хілько А.В. тимчасовий доступ до документів щодо відкриття та функціонування поточних рахунків ТОВ «ОСВ Практик» (код ЄДРПОУ 35494084) № 26008000458789, № 26001052750926, № 26005052740181, № 26044052701158, № 26058052735057 за період з моменту відкриття по 14.06.2016 року, що перебувають у володінні Печерської філії ПАТ КБ «Приват Банк» міста Києва (МФО 300711), що знаходиться в м. Києві вул. Предславинська, 19 з можливістю ознайомлення з оригіналами та виготовленням копій, а саме:

-виписки банку, платіжні доручення щодо обігу грошових коштів по рахункам на паперовому та магнітному (електронному) носіях, які містять відомості про надходження та списання грошових коштів, з зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунки та перерахування (зняття коштів) з них; номери та дати складання платіжних документів, на підставі яких проведені платіжні операції; номерів рахунків, повних назв, кодів ЄДРПОУ, МФО банку суб'єктів підприємницької діяльності, з поточних рахунків яких перераховувалися та поточні рахунки з яких зараховувалися кошти;

-копії документів щодо відкриття та закриття рахунків, в тому числі заяв на відкриття та закриття рахунків; копій документів, наданих клієнтом до установи банку для відкриття рахунків; договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків; заяв та доручень від імені клієнтів; відомості про ІР - адреси, номери телефонів, з яких проходило з'єднання системи електронних платежів між комп'ютером банку і комп'ютером клієнта при проведенні платіжних операцій, із зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

-заяви на отримання чекових книжок, довіреностей на отримання готівки, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, щодо отримання готівкових коштів з указаних рахунків; відомості про дату, час, адресу платіжного терміналу, з якого отримані готівкові кошти та суму отриманих коштів;

-вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та вказаними клієнтами банку.

Оригінал та копію ухвали надати старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Хілько А.В.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя