Ухвала суду № 58894159, 06.07.2016, Деснянський районний суд міста Києва

Номер провадження 1-кс/754/1720/16

Справа № 754/8606/16-к

У Х В А Л А

06 липня 2016 року м.Київ

Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва Бабайлова Л.М., секретар судового засідання - Войцехівський А.С., за участю слідчого Бойка Ю.І., розглянувши клопотання ст.слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м.Києві Бойка Ю.І. про надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та надання згоди на їх вилучення, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100030000003 від 15.01.2016 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

05.07.2016 р. до Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання ст.слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м.Києві Бойка Ю.І., погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури № 3 Старостенко А.М., про надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та перебувають у ПУАТ «Смартбанк» (МФО 380786), та надання згоди на їх вилучення.

Досудовим розслідуванням встановлено, що упродовж 2014 - 2016 років службові особи ТОВ «Комплектсервіс-2017» (код 38578491), діючи на території м. Києва, порушуючи вимоги п. 198.3 та п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України, ухилились від сплати податків на додану вартість при фінансово-господарських взаємовідносинах із суб»єктами господарювання із явними ознаками «фіктивності», а саме : ТОВ «Буд Житло Пром» (код 38924857), ТОВ «Рейден» (код 39616642), ТОВ «Ландінг» (код 39464850), ТОВ Греттамонтаж» (код 39305415), ТОВ «Артдесембер» (код 39524871), ТОВ «Квант Світ» (код 39777686), ТОВ Мідленд» (код 39967137) та ТОВ «Діонікс Трейд» (код 39956282), на загальну суму понад 3 млн. грн.., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування, виникла необхідність у встановленні та перевірці фактів здійснення фактичних фінансово-господарських операцій ТОВ «Комплектсервіс-2017» (код 38578491), ТОВ «Буд Житло Пром» (код 38924857), ТОВ «Рейден» (код 39616642), ТОВ «Ландінг» (код 39464850), ТОВ Греттамонтаж» (код 39305415), ТОВ «Артдесембер» (код 39524871), ТОВ «Квант Світ» (код 39777686), ТОВ Мідленд» (код 39967137) та ТОВ «Діонікс Трейд» (код 39956282). Крім того, органу досудового розслідування необхідно встановити та підтвердити чи спростувати факт вчинення безтоварних операцій, що підтверджує незаконну діяльність службових осіб ТОВ «Комплектсервіс-2017» (код 38578491), та призводить до ухилення від сплати податків та зборів.

У відповідності до реєстраційних документів, директором та засновником ТОВ «Діонікс Трейд» (код 39956282) значиться громадянка ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1.

Допитана в якості свідка громадянка ОСОБА_4 пояснила, що ніякого відношення до ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Діонікс Трейд» (код 39956282) не має, та не мала наміру її проводити, товариством не керувала та нікого на це не уповноважувала, де знаходяться бухгалтерські, податкові, фінансово-господарські документі, печатка та статут ТОВ «Діонікс Трейд» (код 39956282) їй не відомо, жодних документів, що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини з контрагентами , в тому числі, з ТОВ «Комплектсервіс-2017» (код 38578491) не готувала та не підписувала, товарів, робіт, послуг не поставляла.

В ході проведення аналізу виписок розрахункового рахунку, було встановлено факт здійснення перерахування ТОВ «Діонікс Трейд» (код 39956282) грошових коштів на розрахункові рахунки ряду СПД, без відображення вказаних операцій у податковій звітності СПД, серед яких :ТОВ «Брабусман» (код 39240437) та ТОВ «Резерв -Профіт» (код 39667084) з метою подальшого переведення безготівкових коштів у готівку.

Згідно баз даних ГУ ДФС у м. Києві ТОВ «Резерв-Профіт» (код 39667084) має відкритий рахунок №26004301002822 в установі банку ПУАТ «Смартбанк» (МФО 380786), при цьому, товариство не здійснює будь-якої фінансово-господарської діяльності.

Таким чином, в розпорядженні вказаного закладу банківської установи, знаходяться фінансово-банківські документи стосовно суб»єкта господарювання - ТОВ Резерв - Профіт» (код 39667084), які мають значення для встановлення повного обчислення та сплати податків осіб, що розпоряджаються коштами на рахунку вказаного суб»єкта підприємницької діяльності, кількості, дати, перерахованих сум і призначення платежів, наявності взаємин між суб»єктами підприємницької діяльності. Відомості щодо руху грошових коштів по рахункам, осіб, які використовували зазначені рахунки, суб»єктів підприємницької діяльності (контрагентів) та інші відомості, зазначені в документах можуть бути використані як докази, у зв»язку з тим, що вказують на факти та обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а тому слідчий просить клопотання задовольнити.

Суд розглядає клопотання на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, без виклику представника ПУАТ «Смартбанк», у володінні якого знаходиться інформація.

Вислухавши слідчого, дослідивши клопотання та долучені до нього матеріали, приходжу до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню за наступних підстав.

Так, відповідно до вимог ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 КПК України. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Клопотання слідчого відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Слідчий в клопотанні і в суді довів, що документи та речі, про доступ до яких він клопоче, знаходяться у ПУАТ «Смартбанк», вилучення їх копій не позбавляє ПУАТ «Смартбанк» можливості здійснювати свою діяльність та в жодному разі не порушує права і свободи, визначені Конституцією України.

Вказані у клопотанні документи та речі самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які містяться в цих документах, можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.

За таких підстав клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 159-166, 369, 370, 371, 372, 309 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання ст.слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м.Києві Бойка Ю.І. про надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у ПУАТ «Смартбанк» (МФО 380786) по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100030000003 від 15.01.2016 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати ст.. слідчому СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Бойку Ю.І. тимчасовий доступ до документів, що містять охоронювану законом таємницю, та перебувають у володінні ПУАТ «Смартбанк» (МФО 380786) по вул. Вишгородській, 45/2-А в м.Києві, відносно клієнта ТОВ «Резерв - Профіт» (код 39667084) по рахунку № 26004301002822 з можливістю ознайомитися з ними та зробити їх копії, а саме:

- установчих документів; карток із відбитками печатки та зразками підписів; наказів про призначення осіб, які мають право підпису банківських документів; довіреностей; офіційного листування; ксерокопій паспортів осіб, на підставі яких були відкриті рахунки, заяв про відкриття вказаних рахунків, додатків до них; договорів на відкриття та здійснення розрахунково-касового обслуговування; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеки та доручення на отримання готівки); документів, які свідчать про купівлю іноземної валюти;

-інформації про рух коштів по рахунку № 26004301002822 за період часу з 15.04.2015 р. по 06.07.2016 р., (на паперових та магнітних (електронних) носіях) із зазначенням: призначень платежів, сум платежів, дати і часу надходження та списання коштів, із зазначенням даних підприємств, з якими були взаємовідносини: назви, коду ЄДРПОУ та номеру рахунку),

-протоколів системи «Клієнт-Банк», в яких містяться дата та час з»єднання (включаючи години, хвилини та секунди з»єднання), електронне ім»я користувача, назву та ІР-адресу клієнта, МАС-адресу клієнта, електронні документи за період часу з 15.04.2015 р. по 06.07.2016 р. по рахунку № 26004301002822.

Зобов»язати службових осіб ПУАТ «Смартбанк» (МФО 380786) не розголошувати відомості досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32016100030000003.

Оригінал ухвали та копію ухвали надати ст.слідчому СВ ФР ДПІ у Деснянському районі Головного управління ДФС в м.Києві Бойку Ю.І.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя -