Ухвала суду № 58889774, 11.07.2016, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/8687/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 липня 2016 року м.Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Головчак М.М.,, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Рівненській області капітана податкової поліції Крейтера А.О., яке погоджене з прокурором, який здійснює процесуальне керівництво у кримінальному провадженні Перетятко С.А. про проведення обшуку,-

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з ОВС 2-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Рівненській області капітан податкової поліції Крейтер А.О., звернувся до Рівненського міського суду Рівненської області з клопотанням, яке погоджене з прокурором, який здійснює процесуальне керівництво у кримінальному провадженні Перетятко С.А. про проведення обшуку.

В обґрунтування клопотання зазначив, що Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Компанія Автоленд» протягом 2013-2015р.р. здійснили реалізацію імпортованої на територію України сільгосптехніки по занижених цінах шляхом використання ряду власних підконтрольних фізичних осіб - підприємців та ПП «ВКО «Маанс» код 36921697, м. Здолбунів, вул. Грушевського, 28, ФГ«Пятигірське» код 24170468, Здолбунівський р-н., с. П'ятигори, вул. Гранична, 1 не відображаючи по обліках повної її вартості у зв'язку з чим ухилились від сплати ПДВ в сумі 3 982 724 грн.

Встановлено, що підконтрольні ФОП перебувають як у родинних зв'язках з керівниками так і є працівниками ПП «Компанія Автоленд» та пов'язаних ПП «ВКО «Маанс» та ФГ«Пятигірське». Засновниками ПП «ВКО «Маанс» (колишня назва до 31.12.2015 ПП «Стюар агро») є брати ОСОБА_3 та ОСОБА_4, останній також є директором даного підприємства, а також директором та засновником ФГ«Пятигірське».

При реалізації с/г техніки, кошти у межах 80% перераховуються на користь ПП «Компанія Автоленд», а інша частина надходить на рахунки підконтрольних ФОП ніби за технічне обслуговування, ремонт та запчастини. Даний факт підтверджується співставленням реєстру виданих та отриманих податкових накладних ПП «Компанія Автоленд» та податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма1 ДФ) СГД покупців, згідно яких останні в той самий період перераховують кошти для ФОП. В 2013-2015 р.р. покупцями с/г техніки на рахунки підконтрольних ФОП перераховано кошти у сумі понад 23,02 млн. грн. Після отримання коштів на свої рахунки ФОП надають їх як поворотну фінансову допомогу для ПП «Компанія Автоленд», яка в 2013-2015 рр. склала 29,8 млн. грн.

Вказані факти підтверджено висновком експертного дослідження ТОВ «Дослідницький інформаційно-консультаційний центр» №1-17/03/2016-до від 17.03.2016.

Проведені перевірочні заходи щодо законності здійснення діяльності службовими особами ПП «Компанія Автоленд» дали можливість частково одержати фактичні дані, які вказують на дії спрямовані на ухилення від сплати податків, оскільки ці особи свою діяльність конспірують, від оточення приховують, з іншими спільниками спілкуються зашифровано із застосуванням умовностей, що не дає змоги встановити осіб причетних до вчинення злочинів, отримати достатніх доказів для повідомлення підозри у вчиненні кримінального правопорушення, притягнення даних особи до кримінальної відповідальності.

Проведеними слідчими (розшуковими) діями (протокол допиту оперативного працівника) встановлено, що документи фінансово-господарської діяльності ПП «Компанія Автоленд» а саме: документи бухгалтерського та податкового обліку (контракти, договори, угоди, видаткові та податкові накладні, акти виконаних робіт, ТТН інше) щодо придбання та подальшої реалізації сільгосптехніки; відомості, що стосуються імпортних операцій та купівлі/реалізації сільськогосподарської техніки, печатки та штампи; не заповненні документи із відтисками печаток та штампів; банківські документи, чорнова бухгалтерія; оргтехніка: комп'ютерна техніка, USB - накопичувачі, флеш картки; телефонні апарати, що містять інформацію про контакти з контрагентами та причетних осіб в ході здійснення незаконної господарської діяльності та які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та свідчать про незаконну діяльність, направлену на умисне ухилення від сплати податків; грошові кошти, одержанні злочинним шляхом, реєстраційні, установчі та документи господарської діяльності підконтрольних фізичних осіб підприємців та ПП «ВКО «Маанс» код 36921697, м. Здолбунів, вул. Грушевського, 28, колишня назва до 31.12.2015 ПП «Стюар агро», ФГ«Пятигірське» код 24170468, Здолбунівський р-н., с. П'ятигори, вул. Гранична знаходяться за адресою офісного приміщення ПП «Компанія Автоленд» Рівненська обл., Здолбунівський р-н., с. Здовбиця, вул. Шосова, 95.

Згідно інформації з Державного Реєстру речових прав на нерухоме майно, Реєстру прав власності на нерухоме майно №62126785 від 24.06.2016 право приватної власності за вказаною адресою зареєстровано за ПП «Компанія Автоленд» на наступні об'єкти: будівля майстерні, цех по відновленню сітки, будівля будки, земельна ділянка, будівля складу №1, приміщення складу №2.

Ознайомившись з матеріалами клопотання, заслухавши доводи слідчого, суд приходить до висновку, що клопотання обґрунтоване таке, що підлягає до задоволення.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання документів, що свідчать про протиправні діяння службових осіб ПП «Компанія Автоленд», слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.234-235, 309 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Рівненській області капітану податкової поліції Крейтеру А.О., дозвіл на проведення обшуку у офісних та складських приміщень ПП «Компанія Автоленд» Рівненська обл., Здолбунівський р-н., с. Здовбиця, вул. Шосова, 95 з метою виявлення речей та документів, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні, а саме: документів фінансово-господарської діяльності ПП «Компанія Автоленд» бухгалтерського та податкового обліку (контракти, договори, угоди, видаткові та податкові накладні, акти виконаних робіт, ТТН інше) щодо придбання та подальшої реалізації сільгосптехніки; відомості, що стосуються імпортних операцій та купівлі/реалізації сільськогосподарської техніки; не заповненні документи із відтисками печаток та штампів; банківські документи (чекові книжки, платіжні картки, платіжні документи, засоби доступу до банківських рахунків), чорнова бухгалтерія; оргтехніка: комп'ютерна техніка, USB - накопичувачі, флеш картки, яка використовуються для здійснення злочину та які мають значення для встановлення істини у кримінальному упровадженні та свідчать про незаконну діяльність, направлену на умисне ухилення від сплати податків; грошові кошти, одержанні злочинним шляхом, реєстраційні, установчі та документи господарської діяльності підконтрольних фізичних осіб підприємців: ОСОБА_5 ІПН НОМЕР_20, ОСОБА_6 ІПН НОМЕР_1, ОСОБА_7 ІПН НОМЕР_2, ОСОБА_8 ІПН НОМЕР_3, ОСОБА_9 ІПН НОМЕР_4, ОСОБА_10 ІПН НОМЕР_5, ОСОБА_11 ІПН НОМЕР_6, ОСОБА_12 ІПН НОМЕР_7, ОСОБА_13 ІПН НОМЕР_8, ОСОБА_14 ІПН НОМЕР_9, ОСОБА_15 ІПН НОМЕР_10, ОСОБА_16 ІПН НОМЕР_11, ОСОБА_17 ІПН НОМЕР_12, ОСОБА_18 ІПН НОМЕР_13, ОСОБА_4 ІПН НОМЕР_14, ОСОБА_19 ІПН НОМЕР_15, ОСОБА_20 ІПН НОМЕР_16, ОСОБА_21 ІПН НОМЕР_17, ОСОБА_22 ІПН НОМЕР_18, ОСОБА_23 ІПН НОМЕР_19 та ПП «ВКО «Маанс» код 36921697, м. Здолбунів, вул. Грушевського, 28, колишня назва ПП «Стюар агро», ФГ«Пятигірське» код 24170468, с. П'ятигори, вул. Гранична за період з 01.01.2013 по 2015 рік.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Суддя М.М.Головчак