Ухвала суду № 58854297, 08.07.2016, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/9252/16-к

1-кс/295/3748/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08.07.2016 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира, при секретарі Сидорець К.Г., за участю слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Яновича К.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 42016060360000121 від 30.06.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України, слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Яновичем К.В. і погоджене прокурором військової прокуратури Житомирського гарнізону старшим лейтенантом юстиції Протасовим А.В., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням де зазначено, що службові особи ДП «Житомирський БТЗ» (код ЄДР 7620094), протягом 2015 -2016 років по бухгалтерському та податковому обліку підприємства відобразили закупівлю товарно - матеріальних цінностей у суб'єктів господарської діяльності, які мають ознаки «ризикових», тобто шляхом відображення у первинних бухгалтерських документах безтоварних операцій по закупівлі запасних та електронних приладів до військової техніки у суб'єктів господарської діяльності, а саме: ТОВ «Оптимумспецдеталь» (код ЄДР 38320170), ТОВ «Дівітіс» (код ЄДР 37933043), ТОВ «Булет Лайн» (код ЄДР 39306974) ухились від сплати податків до бюджету у особливо великих розмірах, та вчинили службове підроблення.

Згідно п. 3 ст. 44 Податкового Кодексу України (із змінами та доповненнями) платники податків зобов'язані забезпечити зберігання первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, пов'язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством, а також документів, пов'язаних із виконанням вимог законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, не менш, як 1095 днів з дня подання податкової звітності.

На ДП «Житомирський БТЗ» (код ЄДР 7620094) зберігаються наступні документи: договори (угоди) укладені між ДП «Житомирський БТЗ» та ТОВ «Оптимумспецдеталь», ТОВ «Дівітіс», ТОВ «Булет Лайн», додаткові договори (угоди), журнал реєстрації договорів ДП «Житомирський БТЗ», в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ «Оптимумспецдеталь», ТОВ «Дівітіс», ТОВ «Булет Лайн», накладні та податкові накладні, що свідчать про реалізацію на ДП «Житомирський БТЗ» товарів, робіт (послуг) з ТОВ «Оптимумспецдеталь», ТОВ «Дівітіс», ТОВ «Булет Лайн», специфікації до договорів, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), рахунки-фактури, журнал реєстрації в'їзду та виїзду автотранспорту, яким з ТОВ «Оптимумспецдеталь», ТОВ «Дівітіс», ТОВ «Булет Лайн» доставлялися товари реалізовані на ДП «Житомирський БТЗ», картки складського зберігання ДП «Житомирський БТЗ» на яких міститься інформація стосовно зберігання товарів, які надавались ТОВ «Оптимумспецдеталь», ТОВ «Дівітіс», ТОВ «Булет Лайн», документи гарантійного обслуговування товарів, які реалізовувались ТОВ «Оптимумспецдеталь», ТОВ «Дівітіс», ТОВ «Булет Лайн» на ДП «Житомирський БТЗ», банківські виписки ДП «Житомирський БТЗ», відповідно до яких здійснювалась сплата грошових коштів за товари, роботи та послуги, які реалізовані ТОВ «Оптимумспецдеталь», ТОВ «Дівітіс», ТОВ «Булет Лайн» на ДП «Житомирський БТЗ».

Слідчий зазначив, що наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Дані документи знаходяться на ДП «Житомирський БТЗ». Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Заслухавши доповідь учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки є достатні підстави вважати, що вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159-164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції Яновичу Костянтину Вячеславовичу, а також особам які будуть діяти за її дорученням (постановою), тимчасовий доступ та можливість вилучення у ДП «Житомирський БТЗ» (код ЄДР 7620094), оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ДП «Житомирський БТЗ» та ТОВ «Оптимумспецдеталь» (код ЄДР 38320170), ТОВ «Дівітіс» (код ЄДР 37933043), ТОВ «Булет Лайн» (код ЄДР 39306974) за період часу з 01.01.2015 по 07.07.2016, у тому числі: договори (угоди) укладені між ДП «Житомирський БТЗ» та ТОВ «Оптимумспецдеталь», ТОВ «Дівітіс», ТОВ «Булет Лайн», додаткові договори (угоди), журнал реєстрації договорів ДП «Житомирський БТЗ», в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ «Оптимумспецдеталь», ТОВ «Дівітіс», ТОВ «Булет Лайн», накладні та податкові накладні, що свідчать про реалізацію на ДП «Житомирський БТЗ» товарів, робіт (послуг) з ТОВ «Оптимумспецдеталь», ТОВ «Дівітіс», ТОВ «Булет Лайн», специфікації до договорів, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), рахунки-фактури, журнал реєстрації в'їзду та виїзду автотранспорту, яким з ТОВ «Оптимумспецдеталь», ТОВ «Дівітіс», ТОВ «Булет Лайн» доставлялися товари реалізовані на ДП «Житомирський БТЗ», картки складського зберігання ДП «Житомирський БТЗ» на яких міститься інформація стосовно зберігання товарів, які надавались ТОВ «Оптимумспецдеталь», ТОВ «Дівітіс», ТОВ «Булет Лайн», документи гарантійного обслуговування товарів, які реалізовувались ТОВ «Оптимумспецдеталь», ТОВ «Дівітіс», ТОВ «Булет Лайн» на ДП «Житомирський БТЗ», банківські виписки ДП «Житомирський БТЗ», відповідно до яких здійснювалась сплата грошових коштів за товари, роботи та послуги, які реалізовані ТОВ «Оптимумспецдеталь», ТОВ «Дівітіс», ТОВ «Булет Лайн» на ДП «Житомирський БТЗ».

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Г. Перекупка