Ухвала суду № 58854286, 06.07.2016, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/9137/16-к

1-кс/295/3707/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06.07.2016 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Перекупка І.Г., при секретарі Сидорець К.Г., за участю старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Побігача А.О., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Побігача А.О., у кримінальному провадженні № 32015060000000066, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 та ч. 3 ст. 212 КК України, та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ТерновимІ.І., про надання тимчасового доступу до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали кримінального провадження, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням де зазначено, що службові особи ТОВ «Будстрой 2000» (код ЄДР 37406754) та ТОВ «Фарго Актив» (код ЄДР 39458626), у період 2014-15 рр., шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, за рахунок відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності операції по придбанню товарно-матеріальних цінностей у підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ «Граніт-2014» (код ЄДР 39271329), ТОВ «Джепар Компані» (код ЄДР 39527228), ПП «Жож-Стиль» (код ЄДР 34247663), ТОВ «Дніпро Тренд Менеджмент» (код ЄДР 38138933), ТОВ «Моноліт Трейд Систем» (код ЄДР 38747781), ТОВ «Фешн-Стоун ЛТД» (код ЄДР 39142924), ТОВ «Будівельна Компанія Будтранс» (код ЄДР 38832819), ТОВ «Гростон» (код ЄДР 38777329), ТОВ «Нонна Люкс» (код ЄДР 37309376), ТОВ «Константа Плюс Сан» (код ЄДР 33154725), ТОВ «Алюрда Стар» (код ЄДР 38777292), ТОВ «Де Ля Понт» (код ЄДР 38488419), ТОВ «ТЕК-Комерс» (код ЄДР 38968908), ТОВ «Асторг Центр» (код ЄДР 39133339), ТОВ «Юг Трейд Груп» (код ЄДР 38914388), ТОВ «ТМ Комфорт Плюс» (код ЄДР 37633797) та ТОВ «БТК Промбудпостачання» (код ЄДР 39700676), ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 3,2 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Також, досудовим розслідуванням по кримінальному провадженню також встановлено, що на території м. Києва, Київської області та м. Запоріжжя, створена та в період 2014-15 років діє група осіб, метою якої здійснення протиправної діяльності спрямованої на надання послуг по незаконному формуванню податкового кредиту, пособництво в умисному ухиленні від сплати податків, підробка документів, створення транзитних підприємств для прикриття власної незаконної діяльності, використання завідомо підроблених документів, тощо.

Слідчий вказує на те, що суть злочинної схеми полягає у наданні послуг по ухиленню від сплати податків реально діючим СПД, шляхом незаконного формування податкового кредиту від фіктивних СПД, створенні ланцюга транзитних та фіктивних СПД, що начебто купують товари (формують податковий кредит) одне в одного.

Разом з тим встановлено, що невстановлені слідством особи, з метою подачі податкової звітності в електронній формі від імені зазначених СГД, використовували електронні поштові скриньки: ІНФОРМАЦІЯ_1, ІНФОРМАЦІЯ_2, ІНФОРМАЦІЯ_3 ІНФОРМАЦІЯ_4, ІНФОРМАЦІЯ_5, ІНФОРМАЦІЯ_6 ІНФОРМАЦІЯ_7 ІНФОРМАЦІЯ_8 ІНФОРМАЦІЯ_9.

У ТОВ «Укрнет» код ЄДР 25589169) зберігається інформація електронної інформаційної системи інтернет-сервісу електронної пошти по електронним поштовим скринькам ІНФОРМАЦІЯ_1, ІНФОРМАЦІЯ_2, ІНФОРМАЦІЯ_3 ІНФОРМАЦІЯ_4, ІНФОРМАЦІЯ_5, ІНФОРМАЦІЯ_6 ІНФОРМАЦІЯ_7 ІНФОРМАЦІЯ_8 ІНФОРМАЦІЯ_9, зокрема: стосовно ІР адрес (МАС - адрес), з яких проходило з'єднання з поштовим сервером (з зазначеною датою, часом, включаючи хвилини та секунди), інформація (в тому числі контактні дані), яку повідомили при реєстрації власники електронних скриньок, інформація щодо абонентів, яким виділено в користування вказані ІР адреси (ПІБ користувачів, адресні дані (в т.ч. адресу за якою закріплено вказані ІР адреси), контактні телефони, паспортні або інші наявні персональні дані).

Слідчий зазначає, що дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише у ТОВ «Укрнет», де обслуговується інформація електронної інформаційної системи інтернет-сервісу електронної пошти. У даних документах містяться відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме: інформація щодо персональних електронно-обчислювальних машин, серверів, інших електронних пристроїв, які використовуються невстановленими особами, що фактично керують фінансово-господарською діяльністю СГД з ознаками фіктивності, та з яких здійснюється з'єднання з поштовим сервером для відправки та отримання податкової звітності в електронному вигляді, щодо осіб, які можуть фактично мають можливість користуватись поштовим сервісом, іншої інформації, тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що це може призвести до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв'язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Відповідно до ст. 159 тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно до положень п. 2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей та документів.

Зважаючи на те, що документи, до яких слідчий просить надати доступ мають суттєве значення для досудового розслідування, становлять охоронювану законом таємницю, можуть містити відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення та бути доказами під час судового розгляду, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав, встановлених положеннями ст. 163 КПК України, для задоволення клопотання.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 110, 132, ст. ст. 159-164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ ДФС у Житомирській області Побігачу Анатолію Олександровичу, особам, які будуть проводити слідчі процесуальні дії за його дорученням, та старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області Баранівському Дмитру Вячеславовичу, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ТОВ «Укрнет» (код ЄДР 25589169), а саме: інформації (на носіях), щодо електронних поштових скриньок: ІНФОРМАЦІЯ_1, ІНФОРМАЦІЯ_2, ІНФОРМАЦІЯ_3 ІНФОРМАЦІЯ_4, ІНФОРМАЦІЯ_5, ІНФОРМАЦІЯ_6 ІНФОРМАЦІЯ_7 ІНФОРМАЦІЯ_8 ІНФОРМАЦІЯ_9 - стосовно ІР адрес (МАС - адрес), з яких проходило з'єднання з поштовим сервером (з зазначеною датою, часом, включаючи хвилини та секунди) за період з 01.01.2015 року по дату виконання ухвали, інформації (в тому числі контактні дані), яку повідомили при реєстрації власники електронних скриньок.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Г. Перекупка