Вирок № 58852338, 08.07.2016, Центральний районний суд м. Миколаєва

08.07.2016

Центральний районний суд м. Миколаєва

_______________

Справа № 490/6772/16-к

н\п 1-кп/490/536/2016

ВИРОК

Іменем України

08 липня 2016 року м. Миколаїв

Центральний районний суд м. Миколаєва у складі:

головуючого судді Чернієнка С.А.

при секретарі Місаренко Н.О.

за участю прокурор Боєвої І.О.,

обвинуваченого та його захисника ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду обвинувальний акт, складений за результатами досудового розслідування обставин кримінального провадження № 32016150000000046, за обвинуваченням

ОСОБА_2, який народився 19 червня 1986 року у м. Миколаєві, є громадянином України, неодруженим, має повну загальну середню освіту, зареєстрований та проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, є раніше судимим:

- 27 лютого 2008 року Ленінським районним судом м. Миколаєва за вчинення злочину, передбаченого ч. 2 ст. 186 КК України, до п'яти років позбавлення волі (19 вересня 2012 року повністю відбув призначене покарання);

- 21 травня 2014 року Центральним районним судом м. Миколаєва за вчинення злочину, передбаченого ч. 1 ст. 309 КК України, до штрафу у розмірі 1 020 грн. (штраф сплачено);

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України, що надійшов до суду з угодою про визнання винуватості, -

В С Т А Н О В И В :

Згідно реєстраційних документів ТОВ «Зерно-Грейн» (код ЄДРПОУ - 39405883) зареєстровано 23 вересня 2014 року виконавчим комітетом Миколаївської міської ради за № 15221020000030581 та знаходиться на обліку у ДПІ у Ленінському районі з 24 вересня 2014 року.

Підприємство не є платником податку на додану вартість, зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2.

Директором та засновником підприємства в одній особі є ОСОБА_2. Основний вид діяльності - оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням та кормами для тварин.

У вересні 2014 року, більш точний час не встановлено, ОСОБА_2, знаходячись на автовокзалі в районі Центрального ринку в м. Миколаєві, на прохання раніше незнайомої йому особи на імя Віталій дав згоду створити субєкти підприємницької діяльності - юридичні особи ТОВ «Зерно-Грейн» (код ЄДРПОУ - 39405883), ТОВ «Рафлезія» (код ЄДРПОУ - 39553551), ТОВ «Тапір» (код ЄДРПОУ - 39554733), ТОВ «Арнік Юг» (код ЄДРПОУ - 39554780) за грошову винагороду без мети здійснення підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності.

Погодившись на запропоновану Віталієм грошову винагороду за те, що ОСОБА_2 буде призначений на посади директорів підприємств ТОВ «Зерно-Грейн», ТОВ «Рафлезія», ТОВ «Тапір» і ТОВ «Арнік Юг», буде їх одноосібним учасником та отримавши таку винагороду у сумі 1 000 грн., ОСОБА_2 за вказівкою і разом з Віталієм 22 вересня 2014 року у нотаріуса ОСОБА_3, офіс якої розташовано за адресою: м. Миколаїв, вул. 1-ша Лінія, 38, підписав протокол № 1 загальних зборів ТОВ «Зерно-Грейн» від 22.09.2014, статут цього товариства від 23.09.2014, картки із зразками підписів та відбитка печатки ТОВ «Зерно-Грейн», відповідно до яких став засновником та директором вказаного підприємства.

Підписані статутні та організаційно-розпорядчі документи ТОВ «Зерно-Грейн», а також печатку підприємства, ОСОБА_2 23 вересня 2014 року, у невстановлений час, передав Віталію, який таким чином отримав доступ до статутних, реєстраційних документів та печатки ТОВ «Зерно-Грейн», що в подальшому дало змогу надати їх до Виконавчого комітету Миколаївської міської ради для реєстрації.

Віталій використав картки із зразками підписів директора ТОВ «Зерно-Грейн» ОСОБА_2 та відбитком печатки вказаного підприємства для відкриття розрахункових рахунків в національній валюті України № 26008013033335, 26009001033335, 26053013033335, 26105002033335, 26106001033335 у ПАТ "СБЕРБАНК" в м. Миколаєві, № 26007010014133 - у ПАТ "АВАНТ-БАНК", № 2600990118230 - у ПАТ "КБ "ГЛОБУС", № 26006000595369 - у ПУАТ "ФІДОБАНК", № 2600101558198 - у ПАТ "КРЕДОБАНК" та № 26008553641100 - в АТ "УкрСиббанк", із встановленням системи «Клієнт-Банк», що дозволило Віталію отримати доступ до розпорядження поточними рахунками підприємства і використовувати юридичну особу для прикриття незаконної діяльності.

Будь-яких документів, повязаних з фінансово-господарською діяльністю підприємства, а саме: податкову та первинну бухгалтерську документацію підприємства, податкові декларації з ПДВ та податку на прибуток підприємства ОСОБА_2 не складав і не підписував, відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Зерно-Грейн» не мав.

Тим самим операції, проведені ТОВ «Зерно-Грейн» за період 23 вересня 2014 року по 15 червня 2016 року не тягли настання реальних наслідків господарської діяльності, а були спрямовані на надання вигоди іншим субєктам підприємницької діяльності, які за рахунок неіснуючих фінансово-господарських операцій шляхом використання первинних бухгалтерських документів з реквізитами ТОВ «Зерно-Грейн» у період з 23 вересня 2014 року по 15 липня 2015 року незаконно сформували дані про витрати, що враховуються при визначенні обєкту оподаткування податком на прибуток підприємств.

Крім того, згідно реєстраційних документів, ТОВ «Рафлезія» (код ЄДРПОУ - 39553551) зареєстровано 18 грудня 2014 року виконавчим комітетом Миколаївської міської ради за № 15221020000030962 та знаходиться на обліку у ДПІ у Заводському районі з 19 грудня 2014 року.

Підприємство не є платником податку на додану вартість та зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3.

Директором і засновником підприємства в одній особі є ОСОБА_2. ТОВ «Рафлезія» діє на основі модельного статуту, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 16.11.2011. Основний вид діяльності - оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням та кормами для тварин.

Так, продовжуючи свій злочинний намір, спрямований на реєстрацію «фіктивних» підприємств, ОСОБА_2 16 грудня 2014 року при невстановлених обставинах підписав протокол № 1 загальних зборів ТОВ «Рафлезія», згідно якого став засновником та директором вказаного підприємства.

Підписані статутні та організаційно-розпорядчі документи ТОВ «Рафлезія», а також печатку підприємства, ОСОБА_2 16 грудня 2014 року, у невстановлений час, передав Віталію, який, таким чином отримав доступ до статутних, реєстраційних документів та печатки ТОВ «Рафлезія», що в подальшому дало змогу надати їх до Виконавчого комітету Миколаївської міської ради для реєстрації.

24 грудня 2014 року ОСОБА_2 разом з Віталієм, знаходячись в нотаріальній конторі за адресою: м. Миколаїв, вул. Велика Морська, 68, у нотаріуса ОСОБА_4 підписав картки із зразками підписів директора та печатки ТОВ «Рафлезія».

Віталій використав картки із зразками підписів директора ТОВ «Рафлезія» ОСОБА_2 і відбитком печатки вказаного підприємства для відкриття розрахункових рахунків в національній валюті України № 26056013035705, 26001013035705, 260020035705 у ПАТ "СБЕРБАНК" в м. Миколаєві, № 260020141955801 - у ПАТ "АЛБФА-БАНК" із встановленням системи «Клієнт Банк», що дозволило йому отримати доступ до розпорядження цими рахунками підприємства і використовувати юридичну особу для прикриття незаконної діяльності.

Будь-яких документів, повязаних з фінансово-господарською діяльністю підприємства, а саме: податкову та первинну бухгалтерську документацію підприємства, податкові декларації з ПДВ та податку на прибуток підприємства ОСОБА_2 не складав і не підписував, відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Рафлезія» останній не мав.

Тим самим операції, проведені ТОВ «Рафлезія» не тягли настання реальних наслідків господарської діяльності, а були спрямовані на надання вигоди іншим субєктам підприємницької діяльності, які за рахунок неіснуючих фінансово-господарських операцій шляхом використання первинних бухгалтерських документів з реквізитами ТОВ «Рафлезія» незаконно сформували дані про витрати, що враховуються при визначенні обєкту оподаткування податком на прибуток підприємств.

Крім того, згідно реєстраційних документів, ТОВ «Арнік Юг» (код ЄДРПОУ - 39554780) зареєстровано 18 грудня 2014 року виконавчим комітетом Миколаївської міської ради за № 15221020000030977 та знаходиться на обліку у ДПІ у Заводському районі з 19 грудня 2014 року.

Підприємство не є платником податку на додану вартість, зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3.

Директором та засновником цього підприємства в одній особі є ОСОБА_2. ТОВ «Арнік Юг» діє на основі модельного статуту, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 16.11.2011. Основний вид діяльності - оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням та кормами для тварин.

Так, продовжуючи свій злочинний намір, спрямований на реєстрацію «фіктивних» підприємств, ОСОБА_2 16 грудня 2014 року при невстановлених обставинах підписав протокол № 1 загальних зборів ТОВ «Арнік Юг», згідно якого став засновником і директором вказаного підприємства.

Підписані статутні та організаційно-розпорядчі документи ТОВ «Арнік Юг», а також печатку підприємства, ОСОБА_2 16 грудня 2014 року передав Віталію, який таким чином отримав доступ до статутних, реєстраційних документів та печатки ТОВ «Арнік Юг», що у подальшому дало змогу надати їх до Виконавчого комітету Миколаївської міської ради.

24 грудня 2014 року ОСОБА_2 разом з Віталієм, знаходячись в нотаріальній конторі за адресою: м. Миколаїв, вул. Велика Морська, 68, у нотаріуса ОСОБА_5 підписав картки із зразками підписів директора та печатки ТОВ «Арнік Юг».

Віталій використав картки із зразками підписів директора ТОВ «Арнік Юг» ОСОБА_2 і відбитком печатки вказаного підприємства для відкриття розрахункових рахунків у національній валюті України № 26002001035727, 26056013035727, 26001013035727 у ПАТ "СБЕРБАНК" в м. Миколаєві, № 26001014192301 - у ПАТ "АЛЬФА-БАНК" із встановленням системи «Клієнт-Банк», що дозволило йому отримати доступ до розпорядження поточними рахунками підприємства і використовувати юридичну особу для прикриття незаконної діяльності.

Будь-яких документів, повязаних з фінансово-господарською діяльністю підприємства, а саме: податкову та первинну бухгалтерську документацію підприємства, податкові декларації з ПДВ та податку на прибуток підприємства ОСОБА_2 не складав і не підписував, відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Арнік Юг» останній не мав.

Тим самим операції, проведені ТОВ «Арнік Юг» не тягли настання реальних наслідків господарської діяльності, а були спрямовані на надання вигоди іншим субєктам підприємницької діяльності, які за рахунок неіснуючих фінансово-господарських операцій шляхом використання первинних бухгалтерських документів з реквізитами ТОВ «Арнік Юг» незаконно сформували дані про витрати, що враховуються при визначенні обєкту оподаткування податком на прибуток підприємств.

Крім того, згідно реєстраційних документів, ТОВ «Тапір» (код ЄДРПОУ - 39554733) зареєстровано 18 грудня 2014 року виконавчим комітетом Миколаївської міської ради за № 15221020000030973 та знаходиться на обліку у ДПІ у Заводському районі з 19 грудня 2014 року.

Підприємство не є платником податку на додану вартість, зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3.

Директором та засновником вказаного підприємства в одній особі є ОСОБА_2. ТОВ «Тапір» діє на основі модельного статуту, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 16.11.2011. Основний вид діяльності - оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням та кормами для тварин.

Так, продовжуючи свій злочинний намір, спрямований на реєстрацію «фіктивних» підприємств, ОСОБА_2 16 грудня 2014 року при невстановлених обставинах підписав протокол № 1 загальних зборів ТОВ «Тапір», згідно якого він є засновником та директором вказаного підприємства.

Підписані статутні та організаційно-розпорядчі документи ТОВ «Тапір», а також печатку підприємства, ОСОБА_2 16 грудня 2014 року передав Віталію, який таким чином отримав доступ до статутних, реєстраційних документів та печатки ТОВ «Тапір», що у подальшому дало змогу надати їх до Виконавчого комітету Миколаївської міської ради для реєстрації.

24 грудня 2014 року ОСОБА_2 разом з Віталієм, знаходячись в нотаріальній конторі за адресою: м. Миколаїв, вул. Велика Морська, 68, у нотаріуса ОСОБА_5 підписав картки із зразками підписів директора та печатки ТОВ «Тапір».

Віталій використав картки із зразками підписів директора ТОВ «Тапір» ОСОБА_2 і відбитком печатки вказаного підприємства для відкриття розрахункових рахунків в національній валюті України №№ 26000001035729, 26009013035729, 26054013035729 в ПАТ "СБЕРБАНК" в м. Миколаєві та № 26000014192001 - у ПАТ "АЛБФА-БАНК" із встановленням системи «Клієнт-Банк», що дозволило йому отримати доступ до розпорядження поточними рахунками підприємства і використовувати юридичну особу для прикриття незаконної діяльності.

Будь-яких документів, повязаних з фінансово-господарською діяльністю підприємства, а саме: податкову та первинну бухгалтерську документацію підприємства, податкові декларації з ПДВ та податку на прибуток підприємства ОСОБА_2 не складав і не підписував, відношення до фінансово-господарської діяльності останній не мав.

Тим самим операції, проведені ТОВ «Тапір» не тягли настання реальних наслідків господарської діяльності, а були спрямовані на надання вигоди іншим субєктам підприємницької діяльності, які за рахунок неіснуючих фінансово-господарських операцій шляхом використання первинних бухгалтерських документів з реквізитами ТОВ «Тапір» незаконно сформували дані про витрати, що враховуються при визначенні обєкту оподаткування податком на прибуток підприємств.

Під час досудового розслідування 24 червня 2016 року між прокурором відділу прокуратури Миколаївської області ОСОБА_6 та підозрюваним ОСОБА_7 за участю захисника останнього, укладено угоду про визнання винуватості.

Згідно угоди, ОСОБА_2 повністю беззастережно визнав свою винуватість у зазначеному вище кримінальному правопорушенні і зобов'язується беззастережно визнати обвинувачення в обсязі підозри у судовому провадженні, що ним виконано під час підготовчого судового засідання 07 липня 2016 року.

Таким чином, своїми умисними неправомірними діями ОСОБА_2 вчинив злочин, передбачений ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, а саме пособництво у створенні суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності.

Сторонами узгоджено, що при затвердженні угоди обвинуваченому буде призначено покарання за ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України у виді штрафу у розмірі 500 (п'ятисот) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8 500 (вісім тисяч п'ятсот) гривень.

Розглядаючи питання про затвердження угоди суд виходить з наступного.

Відповідно до п. 2 ст. 468 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладено угоду між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

Згідно ч. 4 ст. 469 КПК України, угоду про визнання винуватості між прокурором та обвинуваченим чи підозрюваним може бути укладено у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкоду завдано лише державним чи суспільним інтересам.

Злочин, у вчиненні якого обвинувачений ОСОБА_2 визнав себе винуватим, віднесено до категорії злочинів невеликої тяжкості, внаслідок яких шкоду завдано лише державним та суспільним інтересам, а отже угоду про визнання винуватості може бути укладено.

Судом встановлено, що ОСОБА_2 цілком розуміє положення п. 1 ч. 1 ст. 473, ч. 4 ст. 474 КПК України, укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.

Обвинувачений ОСОБА_2 погодився на призначення йому узгодженого покарання.

Умови угоди не суперечать вимогам КПК України та КК України, а також інтересам суспільства, не порушують права, свободи чи інтереси сторін або інших осіб, підстави вважати, що укладення угоди було недобровільним відсутні, фактичні підстави для визнання винуватості мають місце.

Виходячи з викладеного, суд дійшов висновку про наявність підстав для затвердження угоди про визнання винуватості, укладеної між прокурором і обвинуваченим та призначення йому узгодженого сторонами покарання.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 314, 374-376, 474, 475 КПК України, -

З А С У Д И В :

Угоду від 24.06.2016 про визнання винуватості, укладену між прокурором відділу прокуратури Миколаївської області ОСОБА_6 та підозрюваним ОСОБА_7 у кримінальному провадженні № 32016150000000046, - затвердити.

Визнати ОСОБА_2 винним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, та призначити йому за цей злочин узгоджене сторонами покарання у виді штрафу у розмірі 500 (п'ятисот) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8 500 (вісім тисяч п'ятсот) гривень.

На вирок лише з підстав, передбачених ч. 4 ст. 394 КПК України, може бути подано апеляційну скаргу до Апеляційного суду Миколаївської області через Центральний районний суд м. Миколаєва протягом тридцяти днів з дня його проголошення.

Головуючий: