Ухвала суду № 58831628, 08.07.2016, Холодногірський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Харкова)

08.07.2016

Справа № 642/4153/16-к

Провадження № 1-кс/642/1033/16

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

08 липня 2016 року м. Харків

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Харкова Бондаренко В.В., при секретарі Рижко О.Л., за участю старшого слідчого з ОВС сьомого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР МГУ ДФС - Центрального офісу з ОВП капітана податкової міліції Логвіненка А.М., розглянувши клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС сьомого ВКР СУ ФР МГУ ДФС - Центрального офісу з ОВП капітан податкової міліції Логвіненко А.М. звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів.

У клопотанні просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів по взаємовідносинах ДП «Південна залізниця» (код ЄДРПОУ 01072609) з ТОВ «Газукраїна-2020» (код ЄДРПОУ 37428778) за період з 01.02.2013 по 31.01.2014, з можливістю їх вилучення.

Клопотання слідчий обґрунтовує тим, що Сьомим відділом кримінальних розслідувань СУФР МГУ ДФС - Центрального офісу з ОВП у кримінальному провадженні №32016100110000106, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.04.2016 року, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ДП «Південна залізниця» (код ЄДРПОУ 01072609), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що

службові особи ДП «Південна залізниця», діючи всупереч інтересам держави та суспільства, усвідомлюючи покладену на них відповідальність, достовірно знаючи, що їх діяння має злочинний характер, передбачаючи настання суспільно-небезпечних наслідків, у вигляді ненадходження до бюджету грошових коштів у великих розмірах, бажаючи їх настання, керуючись злочинною метою, у порушення п.п.134.1.1. п.134.1. ст.134, 138.1.1, п. 138.1, п.138.2., п.138.8. ст.138, п.п.139.1.9. п.139.1. ст.139, п.152.1. ст.152 Податкового Кодексу України від 02.12.10 року № 2755-VI (зі змінами та доповненнями), шляхом заниження податку на прибуток у розмірі 1 119 991 грн. та у порушення п.198.1., п.198.3. ст.198, п.200.1. ст.200 Податкового Кодексу України від 02.12.10 року № 2755-VI (зі змінами та доповненнями), шляхом заниження суми податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню до сплати в бюджет у розмірі 1 151 975 грн., умисно ухилились в період з 01.02.2013 по 31.01.2014 від сплати податків, які входять в систему оподаткування, введені у встановленому законом порядку, а всього податків на загальну суму 2 271 966 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів у великих розмірах за наступних обставин.

Так в ході досудового розслідування встановлено, що згідно договорів поставки: №НХГ/01 від 22.02.2013 року; № П/НХ-13683/НЮ від 19.04.2013 року; №2 від 24.08.2013 року; П/НХ-131574/НЮ від 30.09.2013 року, ТОВ «Газукраїна-2020» (код ЄДРПОУ 37428778) повинно було поставити на адресу ДП «Південна залізниця» бензин марок А-76 та А-95. Однак, фактично постачання вказаних паливно-мастильних матеріалів від ТОВ «Газукраїна-2020» на адресу ДП «Південна залізниця» не відбувалось, оскільки аналізом ланцюга постачання на адресу ТОВ «Газукраїна-2020» за січень 2013 року - лютий 2014 року не встановлено реального походження бензину реалізованого на ДП «Південна залізниця».

Підтвердженням неможливості постачання є той факт, що у

ТОВ «Газукраїна-2020» та найбільших постачальників підприємства, а саме: ТОВ «Гатіора», ТОВ «Даймонд Альянс», Підприємство «Юрай» у формі ТОВ, ТОВ «Аставія», ТОВ «ПТР Ресурс», ТОВ «Укркомерцпостач»,

ТОВ «Бріарей плюс» відсутня власна імпортна діяльність та за даними, що містяться в ІС «Податковий блок» та Єдиному реєстрі податкових накладних, у зазначених підприємств відсутні фінансово-господарські взаємовідносини протягом періоду січня 2013 року - лютого 2014 року з підприємствами, що є виробниками реалізованого на ДП «Південна залізниця» бензину згідно договорів, укладених між ДП «Південна залізниця» та ТОВ «Газукраїна-2020», а саме ВАТ «Акціонерна нафтова Компанія «Башнафта» (Російська Федерація), ВАТ «Мозирський нафтопереробний завод» (Республіка Білорусь), Sc Petrotel Lukoil S.A., ДК «Укргазвидобування». Таким чином, встановити реальний ланцюг походження бензину, реалізованого на ДП «Південна залізниця» не представляється за можливе.

В ході досудового розслідування встановлено, що 09.04.2015 року Червонозаводським районним судом м. Харкова по справі № 646/3810/15-к винесено обвинувальний вирок відносно директора та засновника

ТОВ «Газукраїна-2020» за ч.2 ст.205 КК України, тобто за фактом фіктивного підприємництва.

Так, на підставі вищевикладеного, не має можливості підтвердити господарські операції між підприємством-постачальником ТОВ «Газукраїна-2020» та ДП «Південна залізниця». Це, у свою чергу, у зв'язку з формуванням показників податкової звітності, на підставі, зокрема, первинних документів, не дозволяє відносити результати господарської операції до податкового обліку, у тому числі відносити вартість отриманого палива до складу витрат у декларації з податку на прибуток та суми податку на додану вартість, до складу податкового кредиту, у зв'язку з тим, що первинні документи визнаються для цілей податкового обліку лише у разі фактичного здійснення господарських операцій.

Документи щодо фінансово-господарських взаємовідносин ДП «Південна залізниця» (код ЄДРПОУ 01072609) з ТОВ «Газукраїна-2020» (код ЄДРПОУ 37428778) мають доказове значення та можуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків службовими особами ДП «Південна залізниця» (код ЄДРПОУ 01072609).

Відповідно до Постанови Кабінету Міністрів України від 25.06.2014р. №200 «Про утворення публічного акціонерного товариства «Українська залізниця» ДП «Південна залізниця» реорганізується шляхом злиття з ПАТ «Українська залізниця» (податковий номер 40075815), яке зареєстроване з 01.10.2015 року в органах державної реєстрації та утворюється Регіональна філія "Південна залізниця" ПАТ "Укрзалізниця" (код ЄДРПОУ 40081216).

Службові особи Регіональної філії "Південна залізниця" ПАТ "Укрзалізниця" належним чином повідомлені про слухання справи, у судове засідання представники не з'явилися, про причини неявки суд не повідомили. За таких обставин відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття представника не є перешкодою для розгляду клопотання.

Суд, вислухавши слідчого, який підтримав клопотання, дослідивши надані матеріали, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Як зазначено у ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Для встановлення істини по справі необхідно отримати документи по взаємовідносинах ДП «Південна залізниця» (код ЄДРПОУ 01072609) з ТОВ «Газукраїна-2020» (код ЄДРПОУ 37428778) за період з 01.02.2013 по 31.01.2014.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що існують обґрунтовані підстави вважати, що вчинене умисне корисливе кримінальне правопорушення, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого та завдання, для виконання якого слідчий звертається із клопотанням, може бути виконане.

Інформація, про тимчасовий доступ до якої заявлено клопотання, перебуває у володінні Регіональної філії "Південна залізниця" ПАТ "Укрзалізниця" (код ЄДРПОУ 40081216, юридична адреса: м. Харків, вул. Конарєва (Червоноармійська), буд. 7). Вищезазначена інформація, у сукупності з іншими документами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; дана інформація може бути використана у якості доказів, а іншими способами встановити достовірні дані щодо фінансово-господарської діяльності ДП «Південна залізниця» неможливо.

Таким чином, вищезазначені обставини дають суду підстави для висновку про наявність передбачених ст. 132, ч. 5 ст. 163 КПК України підстав для задоволення клопотання слідчого.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 132, 160, 163 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС сьомого ВКР СУ ФР МГУ ДФС - Центрального офісу з ОВП капітана податкової міліції Логвіненка А.М. про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ сьомого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників Логвіненку Андрію Миколайовичу, старшому слідчому з особливо важливих справ сьомого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників Лещенку Андрію Ростиславовичу, старшому слідчому з особливо важливих справ сьомого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників Кадимяну Артуру Місаковичу або за дорученням уповноваженим на те особам тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, а саме: угод (договорів), контрактів, усіх додатків до них, рахунків - фактур; прибуткових та видаткових накладних; актів приймання - передачі, актів виконаних робіт; товарно-транспортних накладних; податкових накладних; реєстрів виданих та отриманих податкових накладних; доручень; виписок про рух коштів на банківських рахунках, або платіжних доручень; договорів із перевізниками; сертифікатів якості; інших документи, які складалися під час виконання даних договірних зобов'язань та являються невід'ємною частиною вищезазначених фінансово-господарських операцій ДП «Південна залізниця» (код ЄДРПОУ 01072609) з ТОВ «Газукраїна-2020» (код ЄДРПОУ 37428778) за період з 01.02.2013 по 31.01.2014, які перебувають у володінні Регіональної філії "Південна залізниця" ПАТ "Укрзалізниця" (код ЄДРПОУ 40081216, юридична адреса: м. Харків, вул. Конарєва (Червоноармійська), буд. 7).

Документи надати в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та документів, що підтверджують вилучення оригіналів.

Строк дії ухвали становить 1 місяць з дня її постановлення.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.В.Бондаренко