Ухвала суду № 58831279, 04.07.2016, Куп'янський міськрайонний суд Харківської області

Справа №628/2385/16-к

Провадження №1-кс/628/712/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 липня 2016 року Слідчий суддя Куп`янського міськрайонного суду Харківської області Литвинов А.В., за участю секретаря судового засідання Борщової О.Л.,прокурора Болдир Г.А., розглянувши у судовому засіданні в м. Куп'янську справу за клопотанням слідчого СВ Куп'янського ВП ГУ НП України в Харківській області Ратій А.А. про проведення позапланової перевірки,

встановив:

Слідчий СВ Куп'янського відділу поліції ГУ НП в Харківській області Ратій А.А. звернувся до Куп'янського міськрайонного суду Харківської області з клопотанням, погодженим з прокурором про проведення позапланової перевірки посилаючись на те, що

03.02.2016 до Куп'янського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Харківській області надійшла письмова заява ОСОБА_3 зареєстрованого в АДРЕСА_1, про те, що 21.10.2015 представники ТОВ «ЕСТРЕЙД ВОСТОК» м.Харкова шляхом обману під видом укладання договору купівлі-продажу №21101 від 21.10.2015 заволоділи належним ФГ «Вишневий сад» зерном кукурудзи.

Відомості про кримінальне правопорушення, передбачені ч. 5 ст. 214 КПК України, відповідно до вимог ч. ч. 1, 4 ст. 214 КПК України, внесено слідчим СВ Куп'янського відділу поліції Головного управління поліції в Харківській області Редько О.Р. до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04 лютого 2016 року за №12016220370000337.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч.1 ст.190 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що 21 жовтня 2015 року укладено договір купівлі-продажу №21101 між ТОВ «ЕСТРЕЙД ВОСТОК» м.Харкова та Фермерським господарством «Вишневий сад» Куп'янського району Харківської області, згідно з яким останнє зобов'язується поставити зерно кукурудзи врожаю 2015 року у кількості 510 тон, а ТОВ «ЕСТРЕЙД ВОСТОК» зобов'язується його прийняти та протягом трьох банківських днів оплатити. На виконання умов договору 22.10.2015 фермерським господарством «Вишневий сад» згідно з накладною №32 відпущено зерно кукурудзи у кількості 507,577 тн на суму 1421215 грн. 80 коп., яке знаходилося на зберіганні на ТОВ «Куп'янський КХП». 30.10.2015 на розрахунковий рахунок Фермерського господарства «Вишневий сад» з рахунку ТОВ «ЕСТРЕЙД ВОСТОК» №26006001006835, відкритого в ПАТ «КБ «ПРЕМІУМ», надійшли грошові кошти у сумі 450 тис. грн. До теперішнього часу повна оплата за відпущену сільськогосподарську продукцію від ТОВ «ЕСТРЕЙД ВОСТОК» до Фермерського господарства «Вишневий сад» не надійшла. Представники ТОВ «ЕСТРЕЙД ВОСТОК» на зв'язок з Фермерським господарством «Вишневий сад» не виходять.

ТОВ «ЕСТРЕЙД ВОСТОК» перебуває на обліку в Центральній ОДПІ м.Харкова ГУ ДФС у Харківській області.

Для забезпечення розслідування під час кримінального провадження №12016220370000337 та перевірки дотримання вимог податкового законодавства ТОВ «ЕСТРЕЙД ВОСТОК» під час провадження ним господарської діяльності необхідно проведення позапланової перевірки спеціалістами Центральної ОДПІ м.Харкова ГУ ДФС у Харківській області.

Враховуючи те, що для об'єктивного встановлення обставин вказаного кримінального провадження з метою встановлення або спростування факту порушення податкового законодавства ТОВ «ЕСТРЕЙД ВОСТОК» під час укладання та виконання договору купівлі-продажу №21101 від 21.10.2015 з Фермерським господарством «Вишневий сад» Куп'янського району Харківської області у ході досудового розслідування тому проведення позапланової перевірки є необхідним.

Слідчий суддя, вивчивши документи та матеріали, якими прокурор обґрунтовує доводи клопотання, витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання, вислухавши думку прокурора, приходить до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Відомості про кримінальне правопорушення, передбачені ч. 5 ст. 214 КПК України, відповідно до вимог ч. ч. 1, 4 ст. 214 КПК України внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12016220370000337 від 04.02.2016 року за попередньою правовою кваліфікацією за ч.1 ст.190 КК України (а.с.5).

Відповідно до п.2 Постанови Кабінету Міністрів України №408 від 13.08.2014 року надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб - підприємців не потребується у разі, коли такі перевірки проводяться за рішенням суду, на вимогу службових осіб у випадках, передбачених КПК України.

Згідно ч. 1 ст.92 КПК України обов'язок доказування обставин, передбачених статтею 91 КПК України покладається на слідчого та прокурора.

Частинами 1 та 2 статті 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді, клопотання про застосування цих заходів на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого суду в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування.

Зокрема, відповідно до ст.ст. 91, 93 КПК України передбачено обставини, які підлягають доказуванню та порядок збирання доказів. Пунктом 3 розділу ІІ Закону України «Про внесення змін до Податкового Кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо податкової реформи» від 28.12.2014 у 2015 та 2016 роках перевірки підприємств, установ та організацій, фізичних осіб - підприємців контролюючими органами здійснюються виключно з дозволу Кабінету Міністрів України, за заявкою суб'єкта господарювання щодо його перевірки, згідно з рішенням суду або згідно з вимогами Кримінального процесуального кодексу України.

Водночас, відповідно до п.2 Постанови Кабінету Міністрів України №804 «Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами» від 13.08.2014, надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб-підприємців не потребується у разі, якщо такі перевірки проходять за рішенням суду, на вимогу службових осіб у випадках, передбачених КПК України.

Враховуючи, що матеріали позапланової перевірки Центральної ОДПІ м.Харкова ГУ ДФС у Харківській області ТОВ «ЕСТРЕЙД ВОСТОК» з питань дотримання вимог податкового законодавства у сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження №12016220370000337 від 04.02.2016 матимуть суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме за допомогою лише таких матеріалів перевірки можливо встановлення або спростування факту порушення податкового законодавства ТОВ «ЕСТРЕЙД ВОСТОК» під час укладання та виконання договору купівлі-продажу №21101 від 21.10.2015 з Фермерським господарством «Вишневий сад» Куп'янського району Харківської області, проведення позапланової перевірки залишається необхідною.

На підставі викладеного вище, керуючись ст.ст. 91-93,132,309 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого СВ Куп'янського ВП ГУ НП України в Харківській області Ратій А.А. про проведення позапланової перевірки - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення у кримінальному провадженні №12016220370000337 позапланової виїзної перевірки ТОВ «ЕСТРЕЙД ВОСТОК», код ЄДРПОУ 39153622, юридична адреса: м. Харків, пр. Леніна, буд.23, з питань дотримання вимог податкового законодавства під час укладання та виконання договору купівлі-продажу №21101 від 21.10.2015 з Фермерським господарством «Вишневий сад» Куп'янського району Харківської області, проведення якої доручити спеціалістам Центральної ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.В.Литвинов

Суддя: