Ухвала суду № 58800309, 20.04.2016, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

20 квітня 2016 року

Справа № 203/1666/16-к

1-кс/0203/472/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 квітня 2016 року Кіровський районний суд міста Дніпропетровська у складі:

слідчого судді Маймур Ф.Ф.,

при секретарі Захарченко М.С.,

розглянувши клопотання слідчого з ОВС 3-го ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного Управління ДФС - Центрального офісу з ОВП Верби О.А. про отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження №32014100110000239, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15 ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в:

11 квітня 2016 року слідчий за походженням з прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення ГПУ звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. В обґрунтування клопотання слідчий послався на те, що протягом 2013-2016 років на території м. Дніпропетровськ здійснює діяльність стійка організована група осіб з чітким розмежуванням обов'язків її учасників і складною організаційною структурою, яка діючи умисно, з корисливих мотивів проводить незаконну діяльність спрямовану на здійснення тяжких та особливо тяжких злочинів економічної спрямованості, шляхом сприяння підприємствам реального сектору економіки в мінімізації ними податкових зобов'язань, які підлягають сплаті до бюджету та переводу грошових коштів з безготівкової в готівкову форму.

Проведеними заходами встановлено співорганізаторів «конвертаційного центру» - ОСОБА_2 та ОСОБА_3 З метою надання послуг по мінімізації податкових зобов'язань підприємствам реального сектору економіки, які підлягають сплаті до бюджету, ними була розроблена схема ухилення від сплати податків з використанням підроблених бухгалтерських документів підприємств з ознаками фіктивності та транзитних підприємств.

09.06.2015 згідно наданих ухвал слідчим суддею Кіровського районного суду м. Дніпропетровська були проведені обшуки по кримінальному провадженню №32014100110000239, в результаті яких ліквідовано «конвертаційний центр» який займався реєстрацією та перереєстрацією підприємств з ознаками фіктивності, а також надавав послуги підприємствам реального сектору економіки з формування незаконного податкового кредиту та переведення безготівкових коштів у готівку на території м. Дніпропетровська та інших регіонів України.

Під час допиту бухгалтера «конвертаційного центру» ОСОБА_4 вона дала свідчення, що вона, використовуючи печатки підприємств з ознаками «транзитності» та фіктивності, а також комп'ютерну систему клієнт-банк, здійснювала за вказівкою ОСОБА_2 проведення по бухгалтерських обліках безтоварних операцій, які за фальсифікованими документами виступали прикриттям переводу безготівкових грошових коштів у готівку, а саме по наступним підприємствам: ТОВ «Маріс ЛТД» (код 39148214), ТОВ «Амрон Плюс» (код 39553457), ТОВ «Соліра Трейд» (код 39490429), ТОВ «Соната ЛТД» (код 38994059), ТОВ «Фірма Лібека» (код 39415870), ТОВ «Дорта» (код 39231527), ТОВ «Фірма Леранта» (код 39700482), ТОВ «Квіста-М» (код 39600281), ТОВ «Паренто Плюс» (код 39496698), ТОВ «Селерна Плюс» (код 39600323), ТОВ «Лімберна-Трейд» (код 39566864), ТОВ «Арнекс-Плюс» (код 39490193), ТОВ «Брайд» (код 39466768), ТОВ «Вінса Трейд» (код 39558366), ТОВ «Фірма Лартена» (код 39490324), ТОВ «Онікс Компані» (код 39561337), ТОВ «Крістен Плюс» (код 39705412), ПП «Актив-Ікс» (код 34228635), ТОВ «Компанія Лівентас» (код 39415928), ТОВ «Амерта Сістем» (код 39609326), ТОВ «Кромпа-Трейд» (код 39600999), ТОВ «Рампекс ЛТД» (код 39445816), ТОВ «Компанія Стрінта» (код 39445842), ТОВ «Рімпакс ЛТД» (код 39600150), ТОВ «Картена Плюс» (код 39566974), ТОВ «Дартен Трейд» (код 39713732), ТОВ «Єврокрансервіс» (код 34775087), ТОВ «Фірма Ларнака» (код 39713708), ТОВ «Картен Трейд» (код 39700539), ТОВ «Раквінта Трейд» (код 39705454).

Також встановлено, що ТОВ «Компанія Стрінта» (код ЄДРПОУ 39445842) для здійснення фінансово-господарської діяльності в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528, адреса: м. Київ, вул. Жилянська, 43) було відкрито рахунок НОМЕР_1 (валюта - українська гривня) по якому перераховувались кошти, про що свідчить витяг з АІС «Податковий блок» обласного рівня.

Слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ «Банк Кредит Дніпро» (МФО 305749) по розрахунковому рахунку НОМЕР_1 (українська гривня), відкритому ТОВ «Компанія Стрінта» (код ЄДРПОУ 39445842), а саме: виписок про рух грошових коштів по зазначеному рахунку, документів по юридичному оформленню рахунка, документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку ТОВ «Компанія Стрінта» (код ЄДРПОУ 39445842), а також документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаному рахунку ТОВ «Компанія Стрінта» (код ЄДРПОУ 39445842) про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк» за період часу з моменту відкриття по теперішній час, з подальшою можливістю їх вилучення.

Судом було встановлено, що за даним фактом відкрито кримінальне провадження за ч. 2 ст. 15 ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, що підтверджується витягом з ЄРДР №32014100110000239 від 26 червня 2014 року.

Клопотання в силу ч. 2 ст. 163 КПК України розглянуто без виклику представника АТ «ОТП Банк» (МФО 300528).

Слідчий суддя, дослідивши матеріали поданого клопотання, вважає його таким, що підлягає частковому задоволенню.

За змістом ст.ст. 131, 162 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів, полягає у наданні слідчому особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Надання тимчасового доступу до речей і документів під час досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді за клопотанням слідчого, погодженого з прокурором.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи наведені положення кримінального процесуального законодавства та приймаючи до уваги, що матеріали кримінального провадження можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, вважаю, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування справи у даному провадженні є потреба в отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) по розрахунковому рахунку НОМЕР_1 (українська гривня), відкритому ТОВ «Компанія Стрінта» (код ЄДРПОУ 39445842), однак, без відображення відомостей щодо контрагентів та з подальшою можливістю їх вилучення у вигляді належним чином засвідчених копій.

Керуючись ст. 110, ст.162, 163-166, 369-372 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в :

Клопотання слідчого з ОВС 3-ГОВКР СУ ФР Міжрегіонального головного Управління ДФС - Центрального офісу з ОВП Верби О.А. про отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження №32014100110000239, - задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС 3-ГОВКР СУ ФР Міжрегіонального головного Управління ДФС - Центрального офісу з ОВП Вербі О.А. та членам слідчої групи по кримінальному провадженню №32014100110000239 або за дорученням працівникам відповідного оперативного підрозділу доступ до оригіналів документів ТОВ «Компанія Стрінта» (код ЄДРПОУ 39445842), які перебувають у володінні АТ «ОТП Банк» (МФО 300528, адреса: м. Київ, вул. Жилянська, 43) по розрахунковому рахунку НОМЕР_1 (українська гривня), з подальшою можливістю їх вилучення у вигляді належним чином засвідчених копій, а саме:

● виписок про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Компанія Стрінта» (код ЄДРПОУ 39445842) № 26009455006834 (валюта - українська гривня), відкритого в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), на паперових та магнітних (електронних) носіях, з інформацією про: точний час надходження грошових коштів, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; за період з 01.01.2014 по теперішній час;

● документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ «Компанія Стрінта» (код ЄДРПОУ 39445842) рахунку НОМЕР_1 (валюта - українська гривня), відкритого в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; документів юридичної справи по відкриттю й використанню даного рахунку;

● документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків ТОВ «Компанія Стрінта» (код ЄДРПОУ 39445842) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по теперішній час;

● документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаним рахункам ТОВ «Компанія Стрінта» (код ЄДРПОУ 39445842) про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк» за період часу з моменту відкриття по теперішній час.

В іншій частині клопотання відмовити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала підлягає виконанню протягом тридцяти днів.

Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ф.Ф. Маймур