Постанова № 58773451, 05.07.2016, Приморський районний суд м. Одеси

05.07.2016

522/12113/16-к

1-«кс»/522/12502/16

УХВАЛА

Іменем України

05 липня 2016 року м.Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Кушніренко Ю.С., при секретарі Радецькій Г.Д., за участю заступника начальника першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області Циб В.В., розглянувши клопотання, погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області Крещенко В.В., про проведення обшуку по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016160000000010 від 02.02.2016 року за фактом умисного ухилення від сплати податків фізичною особою-підприємцем ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_1), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з клопотання, та наданих до клопотання матеріалів, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 32016160000000010, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 02.02.2016, за фактом умисного ухилення від сплати податків фізичною особою-підприємцем ОСОБА_3, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що фізична особа-підприємець ОСОБА_3, діючи умисно, перебуваючи на податковому обліку в ДПІ у Приморському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області, в звітні (податкові) періоди 2014 рік, 2015 рік занизила суму єдиного податку, що підлягає сплаті до бюджету у розмірі 3 185 102 грн.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що згідно автоматизованої бази даних «Інспектор-2006», підприємства-імпортери на протязі 2014-2015 років, лише в зоні діяльності Одеської митниці ДФС, здійснювали ввезення товарно-матеріальних цінностей через митний кордон України, у тому числі продукції торгівельної марки «Maestro» на суму понад 21 мільйон гривень.

Згідно інформації, отриманої в базі «Укрпатент», власником торгівельної марки «Maestro» являється громадянка України ОСОБА_3, яка має виключне право на її використання. Крім цього, ОСОБА_3 являється засновником та директором ТОВ «Філл Маестро» (код ЄДРПОУ 35405345). Вказане підприємство здійснює реалізацію електронних товарів побутового призначення торгівельної марки «Maestro». Реалізація вказаної продукції здійснюється через оптові торгівельно-складські приміщення, розташовані на території ТОВ «Промтоварний ринок» за адресою: Одеська область, Овідіопольський район, 7-й км Овідіопольської дороги та через Інтернет-магазин АДРЕСА_1.

Умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах здійснюється шляхом завезення продукції вказаної торгівельної марки за допомогою підприємств-імпортерів з подальшою реалізацією кінцевому споживачу без фактичного відображення отриманих доходів та сплати відповідних податків.

Крім цього, в незаконній діяльності, пов'язаній з умисним ухиленням від сплати податків в особливо великих розмірах задіяні інші особи, зокрема громадянин ОСОБА_4.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4, безпосередньо здійснює контроль за реалізацією електричних приладів побутового призначення торгівельної марки «Maestro». Він здійснює облік продукції, яка знаходиться в складських приміщеннях та володіє інформацією по реалізації оптовим та роздрібним покупцям. Крім цього, ОСОБА_4 являється співорганізатором незаконної діяльності, пов'язаної з умисним ухиленням від сплати податків.

Так, в ході досудового слідства встановлено, що ОСОБА_3 у своїй господарській діяльності використовує автомобіль марки Porshe Makan, державний номер НОМЕР_2. У вказаному автомобілі можуть зберігатись оригінали первинної бухгалтерської документації, у тому числі документи щодо імпорту товарно-матеріальних цінностей та реального обсягу їх реалізації, електронні інформаційні системи або їх частини (у тому числі комп'ютерна техніка, серверне обладнання), чорнові записи та інші речі, які мають доказове значення для досудового розслідування даного кримінального провадження.

Автомобіль марки Porshe Makan, державний номер НОМЕР_2 належить на праві приватної власності громадянці ОСОБА_3.

На підставі вищевикладеного, заступник начальника першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області просив клопотання задовольнити.

Розглянувши клопотання, вивчивши надані до клопотання матеріали, заслухавши думку заступника начальника першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області, який просив клопотання задовольнити, вважаю необхідним клопотання задовольнити, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Як вбачається з клопотання та доданих до клопотання матеріалів, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 32016160000000010, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 02.02.2016, за фактом умисного ухилення від сплати податків фізичною особою-підприємцем ОСОБА_3, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Надані матеріали свідчать про те, що в автомобілі марки Porshe Makan, державний номер НОМЕР_2, можуть знаходитися відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення та майно, яке було здобуте у результаті його вчинення, а саме: первинна-бухгалтерська документація та інші документи (на паперових та електронних носіях), печатки та штампи, електронні інформаційні системи або їх частини (у тому числі комп'ютерна техніка, серверне обладнання), чорнові записи та записні книжки, в яких може знаходитись інформація щодо вчинення злочину, банківські картки, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, та можуть бути доказами під час судового розгляду.

В клопотанні, було обґрунтовано доведено, що обшук в автомобілі марки Porshe Makan, державний номер НОМЕР_2, має важливе доказове значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, та є необхідним з метою відшукання та вилучення вказаних вище предметів та документів, які містять відомості про обставини вчинення злочину, відшукання знаряддя кримінального правопорушення, які мають суттєве значення та будуть використані як докази вчиненого кримінального правопорушення, а також будуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення, та які мають значення для повного і неупередженого розслідування.

В даному випадку, в клопотанні зазначені підстави у зв'язку з якими необхідно провести обшук, вказано де планується провести обшук, та вказані речі та документи які планується відшукати.

За таких обставин є підстави, передбачені ст. 234 КПК України, для надання дозволу на проведення обшуку.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, -

УХВАЛИВ :

Клопотання заступника начальника першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області Циб В.В., погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області Крещенко В.В., про проведення обшуку по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016160000000010 від 02.02.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в автомобілі марки Porshe Makan, державний номер НОМЕР_2, з метою відшукання та вилучення:

- первинної-бухгалтерської документації та інших документів (на паперових та електронних носіях);

- печаток та штампів;

- електронних інформаційних систем або їх частин (у тому числі комп'ютерної техніки, серверного обладнання);

- чорнових записів та записних книжок, в яких може знаходитись інформація щодо вчинення злочину;

- банківських карток;

Проведення обшуку доручити працівникам СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області спільно з працівниками оперативного управління ГУ ДФС в Одеській області.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: