Ухвала суду № 58756743, 29.06.2016, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/13169/16-к

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів

29 червня 2016 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суд Місінкевич А.Л., розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області підполковник податкової міліції Козловський Андрій Миколайович, розглянувши матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015240000000059 від 26.11.2015р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей та документів,-

в с т а н о в и в :

Із клопотання вбачається, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32015240000000059 від 26.11.2015 щодо можливого вчинення службовими особами ТОВ «Полонське» (код ЄДРПОУ 38305063) кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Полонське», у період 2015 року, шляхом відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності безтоварних операцій з придбання сільськогосподарської продукції у СТОВ «Агрокруп» (код ЄДРПОУ 37338124) та ТОВ «Сапсан-Груп» (код ЄДРПОУ 38546229), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 4 478, 1 тис. гривень, чим завдали державі збитки в особливо великих розмірах.

Проведеним аналізом діяльності підприємства встановлено, що службові особи ТОВ «Полонське» здійснюють господарську діяльність направлену на заготівлю (придбання) сільськогосподарської продукції (переважно насіння сої та кукурудзи врожаю 2014 року) у сільськогосподарських підприємств та фізичних осіб Хмельницької та Житомирської областей, в тому числі за готівкові кошти. З метою формування податкового кредиту з ПДВ, шляхом документального оформлення проведення операцій, службові особи ТОВ «Полонське» відображають в податковому обліку підприємства здійснення операцій з придбання сільськогосподарської продукції (сої) у ряду підприємств з ознаками «фіктивності», зокрема СТОВ «Агрокруп» (код ЄДРПОУ 37338124) та ТОВ «Сапсан-Груп» (код ЄДРПОУ 38546229).

Вказані порушення підтверджуються висновком дослідження №34/16-13/38305063 від 06.08.2015 про результати фінансово-господарської діяльності ТОВ «Полонське» за період з 01.03.2015 по 31.05.2015, проведеного працівниками відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Хмельницькій області.

В ході досудового розслідування встановлено, що частка у статутному капіталі ТОВ «Полонське» 04.09.2015 продана ОСОБА_3 підприємству-нерезиденту «Мібс Трейд ЛТД». Договір купівлі-продажу від 04.09.2015 засвідчувався приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу ОСОБА_4

У ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні копій документів, що подавались учасниками при купівлі-продажі частки у статутному капіталі ТОВ «Полонське», які знаходяться у приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_4 (свідоцтво №1528), яка здійснює свою діяльність за адресою: АДРЕСА_1, оскільки дані документи мають значення для встановлення усіх обставин справи, тому слідчий звернувся із відповідним клопотанням.

Дослідивши матеріали клопотання та кримінального провадження суд приходить до наступного.

Відповідно ст. 8 Закону України "Про нотаріат" нотаріальна таємниця - сукупність відомостей, отриманих під час вчинення нотаріальної дії або звернення до нотаріуса заінтересованої особи, в тому числі про особу, її майно, особисті майнові та немайнові права і обов'язки тощо. Згідно ст. 8-1 даного закону виїмка документів, що становить нотаріальну таємницю здійснюється на підставі і в порядку встановленому законом.

Так, відповідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді. Згідно положень ст.160 КПК України відомості, які міститься в документах, до яких просить тимчасовий доступ слідчий містять охоронювану законом таємницю. Відповідно до п. 3 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, відноситься відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій.

Слідчим наведено підстави передбачені ч. 2, 5 ст. 163 КПК України, що на сьогодні існує реальна загроза знищенню інформації і документів, з метою встановлення істини по справі, оскільки самі по собі дана інформація в сукупності із речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадження, тому суддя розглядає дане клопотання без виклику особи у володіння, якої знаходиться дана інформація.

Відповідно до вимог ст.ст. 162, 163 КПК України з метою встановлення доказів та з'ясування всіх обставин справи і для повного, всебічного та об'єктивного розслідування кримінальної справи суд вважає, що є всі підстави для тимчасовий доступ до документів і клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 159-166 КПК України,

у х в а л и в :

Клопотання слідчого задоволити.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області підполковнику податкової міліції Козловському Андрію Миколайовичу та/або за його дорученням старшому оперуповноваженому з ОВС відділу організації супроводження адміністрування ПДВ оперативного управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області майору податкової міліції ОСОБА_5, працівникам оперативного управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області на тимчасовий доступ до оригіналів документів, що подавались учасниками при купівлі-продажі частки у статутному капіталі ТОВ «Полонське», які знаходяться у приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_4 (свідоцтво №1528), яка здійснює свою діяльність за адресою: АДРЕСА_1, з можливістю виготовлення та вилучення копій таких документів.

Строк дії даної ухвали один місяць з дня постановлення ухвали, тобто до 06 квітня 2013 року.

Відповідно до вимог ст. 164 та 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодекс у з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Місінкевич А.Л.