Ухвала суду № 58728186, 04.07.2016, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/10354/16-к

Провадження № 1-кс/234/3554/16

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про дозвіл на обшук

04 липня 2016 року м. Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Бакуменко А.В., за участю секретаря Кісточки І.В., начальника другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Дмитрієва І.С.

Розглянув клопотання начальника другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Дмитрієва І.С., яке погоджено з прокурором прокуратури м. Краматорська Лозовським К.І. про надання дозволу на проведення обшуку.

Клопотання надійшло до суду 04.07.2016 року.

Суд перевірив надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження за №32016050390000005 від 15 січня 2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. 204 ч. 2 КК України, ст.212 ч.3 КК України, у рамкахяких було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши слідчого,

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про проведення обшуку у кримінальному провадженні за №32016050390000005 від 15 січня 2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. 204 ч. 2 КК України, ст.212 ч.3 КК України відповідає вимогам ст.234 КПК України.

Начальник другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майор податкової міліції Дмитрієв І.С.довів: в період з 01.11.2013 по 31.03.2015 службові особи ПМ ВВП «Протех» (ЄДРПОУ 13540086, юридична адреса: Донецька область, м. Краматорськ, бульв. Машинобудівників 20), шляхом часткового не відображення отриманих грошових коштів від реалізації товару (паливо - мастильних матеріалів) за готівковий рахунок, а також шляхом безпідставного формування схемного кредиту та відображення в податковій звітності безтоварних операцій з використанням реквізитів підприємств: ТОВ «ТД «Манго-Трейд» (ЄДРПОУ 37817103), ТОВ «Трейд Ассіст» (ЄДРПОУ 38955340), ТОВ «Прайм газ» (ЄДРПОУ 39206972), ТОВ «ТК «Манго-Трейд» (ЄДРПОУ 39116994), ТОВ «Ессенс Преміум» (ЄДРПОУ 37121835), в порушення п.п.7.3.1, 7.3 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 №168/97 - ВР та п.187.1 ст.187, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755 - VІ, не нараховано та не сплачено податку на додану вартість у сумі 1 791 436,06 грн., та податку на прибуток у сумі 1 574 220, 11 грн., що фактично привело до ненадходження до бюджету України податків на загальну суму 3 365 656, 17 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

За даним фактом 10.09.2015 розпочате досудове розслідування по кримінальному провадженню №32015050390000064 у відношенні невстановлених осіб ПМ ВВП «Протех» дії яких попередньо кваліфіковані за ч.3 ст. 212 КК України.

25.09.2015 кримінальне провадження №32015050390000064 постановою прокурора прокуратури м. Краматорська об'єднано з кримінальним провадженням №32015050390000005.

24 листопада 2015 року в рамках розслідування кримінального провадження №32015050390000005, з метою виявлення та вилучення бухгалтерських документів, які характеризують фактичну фінансово - господарську діяльність ПМ ВВП «Протех» (код ЄДРПОУ 13540086), за рішенням Краматорського міського суду в офісних і виробничих приміщеннях ПМ ВВП «Протех» (код ЄДРПОУ 13540086) були проведені обшуки за адресами: Донецька область, м. Краматорськ, б-р Машинобудівників, 20; вул. Залізнична, 2-В; вул. Бєляєва, 98; вул. Орджонікідзе, 6-В; вул. Рюміна, 4-А, в ході яких були вилучені документи та комп'ютерна техніка.

18 грудня 2015 року, в рамках розслідування кримінального провадження №32015050390000005, на АЗС ПМ ВВП «Протех» (код ЄДРПОУ 13540086) за рішенням Краматорського міського суду було проведено тимчасові доступи до резервуарів в яких зберігається паливно-мастильна продукція та відібрано зразки для проведення експертного дослідження якості палива.

31 грудня 2015 року винесено постанову про призначення судово - криміналістичної експертизи вилученого палива із резервуарів ПМ ВВП «Протех».

02 лютого 2016 року було отримано висновок №142005701-0045 від 02 лютого 2016 року, по судово - криміналістичній експертизі вилученого палива на АЗС ПМ ВВП «Протех», в якому експерт зазначив про невідповідність даного палива до загальноприйнятих норм ДСТУ 4488.

01 червня 2016 року до СУ ФР ДПІ у місті Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області надійшли матеріали від 1-го заступника керівника Об'єднаного штабу ЦУ СБ України в районі проведення АТО полковника ОСОБА_3 про те, що в ході здійснення оперативно - службової діяльності, співробітниками Об'єднаного штабу ЦУ СБ України в районі проведення АТО встановлено, що службові особи ПМ ВВП «Протех» (код ЄДРПОУ 13540086), яке зареєстроване за адресою: м. Краматорськ, б-р Машинобудівників, 20, під час виготовлення та подальшої реалізації підакцизних товарів, зокрема паливно - мастильних матеріалів, діючи умисно, організували виготовлення контрафактних світлих нафтопродуктів (бензин різних марок) шляхом домішування до так званого «альтернативного палива» низької якості хімічних присадок, з метою штучного збільшення октанового числа кінцевого продукту та його подальшої реалізації через мережу АЗС у місті Краматорську, а саме: вул. Бєляєва 98, вул. Орджонікідзе 6-В, вул. Залізнична 2-В, с.м.т. Ясна Поляна вул. Рюміна 4А; вул. Усурійська 2, під видом товарного бензину більш високої якості.

За даним фактом 01.06.2016 розпочате досудове розслідування по кримінальному провадженню №32016050390000071 у відношенні невстановлених осіб ПМ ВВП «Протех» дії яких попередньо кваліфіковані за ч.2 ст. 204 КК України.

ПМ ВВП «Протех» згідно ідентифікаційних даних АІС «Податковий блок» має юридичну адресу: Донецька область, м. Краматорськ, бульв. Машинобудівників 20, але фактично маючи у власності мережу автозаправних станцій, здійснює фінансово-господарську діяльність на АЗС по вулиці Рюміна 4а, у смт Ясна Поляна, м. Краматорська Донецької області. Також дані відомості підтверджено рапортом від 21.09.2015 року, старшого оперуповноваженого ОУ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області.

Таким чином неякісне паливо та джерела інформації, що характеризують фактичну підприємницьку діяльність ПМ ВВП «Протех» можуть знаходитись на згаданій АЗС у смт Ясна Поляна, м. Краматорська по вулиці Рюміна, 4а.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 43802515 від 14.09.2015 право власності на вказану АЗС належить ПМ ВВП «Протех» на підставі свідоцтва про право власності САВ № 706710 від 24.03.2011.

Досудове слідство вважає за необхідне виявити неякісне паливо, встановити його об'єми, відібрати зразки неякісного палива та накласти арешт на неякісне паливо під час проведення обшуку, з метою попередження можливості його знищення або зміни місць зберігання та реалізації, виявити та вилучити документи та предмети, які підтверджують факти скоєння посадовими особами ПМ ВВП «Протех» злочину, передбаченого ч.2 ст.204 КК України.

Згідно наявної інформації, резервуари в яких зберігається неякісне паливо, з метою подальшої реалізації через мережу АЗС знаходяться за адресою фактичного розташування АЗС, а саме : м. Краматорськ, вул. Рюміна, 4-А, яке на підставі права власності належить ПМ ВВП «Протех».

Відповідно до ч. 2 ст. 234 КПК України, обшук житла чи іншого володіння особи проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Враховуючи всі обставини, ризики, та приймаючи до уваги достатні підстави вважати, що іншими способами виявити та дослідити обставини кримінального правопорушення, які мають суттєве значення для встановлення істини неможливо, з метою виявлення, фіксації та вилучення відомостей про обставини вчинення правопорушення, речових доказів, знарядь скоєння даного кримінального правопорушення, та приймаючи до уваги достатні підстави вважати, що вони знаходяться за адресою фактичного розташування АЗС, а саме : м. Краматорськ, вул. Рюміна, 4-А, яке на підставі права власності належить ПМ ВВП «Протех»,суд дійшов висновку про необхідність задоволення клопотання начальника другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Дмитрієва І.С. про надання дозволу на проведення обшуку .

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 234 - 236 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання начальника другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Дмитрієва І.С.про надання дозволу на проведення обшуку - задовольнити.

Дозволити начальнику другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Дмитрієву І.С., старшому слідчому першого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області старшому лейтенанту податкової міліції Кануннік А.В., слідчому другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Євтушенко Ш.Я., старшому слідчому другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Олейнику О.В., старшому слідчому другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Петрінка П.Ю., або іншій посадовій особі СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області уповноваженій слідчим відповідно з діючим законодавством провести обшук на АЗС, яка розташована за адресою: Донецька область, м. Краматорськ, вул. Рюміна 4-А, яка належить на підставі права власності ПМ ВВП «Протех», з метою відшукання та вилучення неякісних паливно-мастильних матеріалів, встановлення об'єму таких паливно-мастильних матеріалів, відібрання зразків неякісного палива, відшукання та вилучення документів бухгалтерського та податкового обліку по фінансово-господарській діяльності ПМ ВВП «Протех», пов'язаної з придбанням неякісного палива, чорнових записів та інших документів, предметів та електронних носіїв інформації, які містять відомості про виготовлення та реалізацію ПМ ВВП «Протех» неякісного палива.

Строк дії ухвали встановити до 03.08.2016 року.

Роз'яснити, що згідно ч. 7 ст. 236 КПК України, при обшуку слідчий, прокурор має право проводити вимірювання, фотографування, звуко чи відеозапис, складати плани і схеми, виготовляти графічні зображення обшуканого житла чи іншого володіння особи чи окремих речей, виготовляти відбитки та зліпки, оглядати і вилучати речі і документи, які мають значення для кримінального провадження .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.В.Бакуменко