Ухвала суду № 58719227, 06.05.2016, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа № 755/7465/16-к

Ухвала

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"06" травня 2016 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Сазонова М.Г., при секретарі Євсєй Ю.М., за участю прокурора Київської місцевої прокуратури № 4, радника юстиції, Лубіна О.О. розглянувши клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 4, радника юстиції, Лубіна О.О., про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42016101040000068 від 26 квітня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України,

ВСТАНОВИЛА:

29 квітня 2016 року прокурор Київської місцевої прокуратури № 4, радник юстиції, Лубін О.О. звернувся до суду із клопотанням про надання йому або за його дорученням слідчому тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю клієнта ТОВ «Північ-Агро-Обробіток» (код ЄДРПОУ 38500514) та провести виїмку в ПАТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001) за адресою: м. Київ, Автозаводська 54/19, документів, які свідчать про відкриття, функціонування та про рух коштів по рахунку №26003001396458 та №26046001396460 за період з 10.11.2015 року по дату винесення ухвали, а саме: відомостей на паперових та електронних носіях про рух коштів з розшифровкою без скорочень контрагентів, їх статистичних кодів, в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи) призначенням платежу, датою та часом здійснення платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, з зазначенням суми податку на додану вартість - окремо, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів референсів кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахункам №26003001396458та №26046001396460, за весь період діяльності, а саме: інформації, що міститься в справі з юридичного оформлення рахунку, а саме документів передбачених „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах", затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12 листопада 2003 року №492, які були надані на відкриття рахункам №26003001396458та №26046001396460, додавалися до справи під час функціонування вказаного рахунку, та інших документів, що знаходяться у вказаній справі з юридичного оформлення рахунку; первинних документів, що свідчать про зарахування на банківські рахунку №26003001396458та №26046001396460, та зняття з нього грошових коштів (платіжні доручення, заяви на видачу готівки, чеки та інші документи, якими оформлювалось отримання готівкових коштів); договорів на отримання кредиту або відкриття кредитних ліній та матеріалів кредитних справ про надання та обслуговування кредитів; документів щодо придбання та реалізації векселів, укладання угод доміциляції, документів на виконання вказаних угод. вказати ІР-адреси та електронну скриньку з якої здійснювалося доступ системи клієнт-банк ТОВ «Північ-Агро-Обробіток» (код ЄДРПОУ 38500514) за період з 10.11.2015 року по дату винесення ухвали.

Також в клопотанні зазначено про необхідність надати вищевказані документи в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів.

В обґрунтування клопотання, прокурор Київської місцевої прокуратури № 4, радник юстиції, Лубін О.О. посилається на те, що під час досудового розслідування встановлено, що невстановленими слідством особами ТОВ «Північ-Агро-Обробіток» (код ЄДРПОУ 38500514) внесено до офіційних документів завідомо неправдиві відомості, з метою використання їх як підроблювачем так і іншою особою.

Згідно баз даних АІС «Податковий Блок» встановлено, що ТОВ «Північ-Агро-Обробіток» (код ЄДРПОУ 38500514) перебуває на обліку в ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві. ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_1). Основний вид діяльності на підприємстві - вирощування зернових культур, бобових культур і насіння олійних культур.

Також встановлено, що ОСОБА_2, за адресою реєстрації: АДРЕСА_1, не проживає більше 5 років.

ОУ ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснено обстеження податкової адреси ТОВ «Північ-Агро-Обробіток» (код ЄДРПОУ 38500514), а саме: м. Київ, Дніпровський район, бульвар Праці, буд. № 8, за результатами якого останнє не знаходиться за місцем обліку, у зв'язку з чим складено довідку (форму № 2 про відсутність платника податків за податковою адресою) від 15.03.2016 року за № 367 та направлено до ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Враховуючи відсутність за адресою, з боку ТОВ «Північ-Агро-Обробіток» (код ЄДРПОУ 38500514) порушено ст. 93 Цивільного кодексу України від 16.01.2003р. №435-IV та ст.1 Закону України від 15.05.2003р. №755-IV «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» - місцезнаходження юридичної особи - адреса органу або особи, які відповідно до установчих документів юридичної особи чи закону виступають від її імені, а саме: за юридичною адресою ТОВ «Північ-Агро-Обробіток» (код ЄДРПОУ 38500514) директор відсутній, фактичне місцезнаходження підприємства встановити не є за можливим.

Згідно відомостей про наявність земельних ділянок ТОВ «Північ-Агро-Обробіток» (код ЄДРПОУ 38500514) орендує земельну ділянку площею 4.4. га (кадастровий номер земельної ділянки НОМЕР_2) у громадянки ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, яка належить останній на праві приватної власності за адресою: АДРЕСА_2.

18.04.2016 року здійснено виїзд до с. Горбулів, Черняхівського району, Житомирської області, в ході якого отримано довідки № 82, 83 від 18.04.2016 року від Горбулівської сільської ради про те, що договір оренди земельної ділянки між гр. ОСОБА_3 та ТОВ «Північ-Агро-Обробіток» (код ЄДРПОУ 38500514) в сільській раді не реєструвався.

В ході відібрання пояснення у гр. ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1 (паспорт серії НОМЕР_3 виданий Черняхівським РВ УМВС України в Житомирській області 09.04.2001 року) остання повідомила, що договору оренди вищевказаної земельної ділянки з ТОВ «Північ-Агро-Обробіток» (код ЄДРПОУ 38500514) не укладала та не підписувала, з службовими особами підприємства не знайома, громадянин ОСОБА_2 їй не відомий.

Згідно інформаційно-аналітичної довідки складеної головним державним ревізором інспектором ДФС у м. Києві, за січень 2016 року підприємством не подано декларацію з податку на додану вартість. Водночас відповідно до «Єдиного реєстру податкових накладних» підприємством виписано та зареєстровано податкові накладні на користь підприємства ТОВ «ЕМЕЗІНГ» (код ЄДРПОУ 40035933) на загальну суму ПДВ - 9 579 904,0 грн. з номенклатурою «Спермопродукція бугаїв-плідників ВРС».

Таким чином, підприємством занижено податкові зобов'язання з податку на додану вартість за січень 2016 року на суму 9 579 904,0 грн. ПДВ, та, як наслідок, занижено податок на додану вартість за січень 2016 року на суму 9 579 904,0 грн. ПДВ.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Північ-Агро-Обробіток» (код ЄДРПОУ 38500514) має поточні рахунки №26003001396458та №26046001396460 (відкриті 10.11.2015 року в українській гривні) в ПАТ "УНІВЕРСАЛ БАНК" (МФО 322001) за адресою: м. Київ, Автозаводська, 54/19.

Під час досудового розслідування постала необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів які містять охоронювану законом таємницю (відомості які становлять банківську таємницю) та вилучення їх, а саме оригіналів (в разі відсутності завірених належним чином їх копій) документів, які свідчать про відкриття, функціонування та про рух коштів по рахунках №26003001396458та №26046001396460, за весь період діяльності, що надасть можливість отримати фактичні дані, що стосуються обставин кримінального провадження, та забезпечити одне з завдань кримінального провадження, яке полягає у повноті та неупередженості досудового розслідування.

Вказані документи знаходяться у володінні ПАТ "УНІВЕРСАЛ БАНК" (МФО 322001) за адресою: м. Київ, Автозаводська, 54/19 та є процесуальними джерелами фактичних даних (доказів), на підставі яких будуть у подальшому проводитись експертизи, інвентаризації, ревізії, податкові та інших перевірки, а також встановлюватиметься фактичний розмір завданої державі шкоди, особи причетні до вчинення злочину, що надасть можливість встановити факти та обставини, які мають значення для цього кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Відомості, що міститься в документах ТОВ "Північ-Агро-Обробіток" (код ЄДРПОУ 38500514) використовуватимуться як докази факту внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, з метою використання їх як підроблювачем так і іншою особою.

Іншим способом, ніж вилучити документи в ПАТ "УНІВЕРСАЛ БАНК" , неможливо довести обставини, які планується довести під час досудового розслідування.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідних документів службовими особами ПАТ "УНІВЕРСАЛ БАНК" і які знаходяться у володінні останніх, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість їх вилучити, без виклику осіб у володінні яких вони перебувають.

В судовому засіданні прокурор Київської місцевої прокуратури № 4, радник юстиції, Лубіна О.О. клопотання підтримав та просив його задовольнити з підстав зазначених в мотивувальній частині клопотання.

Заслухавши пояснення прокурора Київської місцевої прокуратури № 4, радника юстиції, Лубіна О.О., який клопотання просив задовольнити, вивчивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з'ясування всіх обставин справи у даному провадженні є необхідність надати тимчасовий дозвіл прокурору Київської місцевої прокуратури № 4, раднику юстиції, Лубіну О.О. або за його дорученням слідчому на доступ до документів, що знаходяться у володінні ПАТ "УНІВЕРСАЛ БАНК" (МФО 322001) за адресою: м. Київ, Автозаводська, 54/19.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи знаходиться у володінні ПАТ "УНІВЕРСАЛ БАНК" (МФО 322001) за адресою: м. Київ, Автозаводська, 54/19, та те, що за допомогою доступу до вказаних документів, може бути підтверджений або спростований факт ухилення від сплати податків, а також те, що іншими способами довести ці обставини не є можливим, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання та необхідність його задоволення.

Враховуючи викладене, керуючись статями 159, 162-164, 309, 369-372 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 4, радника юстиції, Лубіна О.О.- задовольнити.

Надати прокурору Київської місцевої прокуратури № 4, раднику юстиції, Лубіну О.О. або за його дорученням слідчому, тимчасовий доступ до речей і документів, та можливість вилучення їх у копіях, належним чином завірених, які перебувають у володінні ПАТ "УНІВЕРСАЛ БАНК" (МФО 322001) за адресою: м. Київ, Автозаводська, 54/19, які містять банківську таємницю клієнта ТОВ « Північ-Агро-Обробіток» (код ЄДРПОУ 38500514) а саме: відомостей на паперових та електронних носіях про рух коштів з розшифровкою без скорочень контрагентів, їх статистичних кодів, в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи) призначенням платежу, датою та часом здійснення платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, з зазначенням суми податку на додану вартість - окремо, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів референсів кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахункам №26003001396458та №26046001396460, за весь період діяльності, а саме: інформації, що міститься в справі з юридичного оформлення рахунку, а саме документів передбачених „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах", затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12 листопада 2003 року №492, які були надані на відкриття рахункам №26003001396458та №26046001396460, додавалися до справи під час функціонування вказаного рахунку, та інших документів, що знаходяться у вказаній справі з юридичного оформлення рахунку; первинних документів, що свідчать про зарахування на банківські рахунку №26003001396458та №26046001396460, та зняття з нього грошових коштів (платіжні доручення, заяви на видачу готівки, чеки та інші документи, якими оформлювалось отримання готівкових коштів); договорів на отримання кредиту або відкриття кредитних ліній та матеріалів кредитних справ про надання та обслуговування кредитів; документів щодо придбання та реалізації векселів, укладання угод доміциляції, документів на виконання вказаних угод; вказати ІР-адреси та електронну скриньку з якої здійснювалося доступ системи клієнт-банк ТОВ «Північ-Агро-Обробіток» (код ЄДРПОУ 38500514) за період з 10.11.2015 року по дату винесення ухвали.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: