Ухвала суду № 58708087, 30.06.2016, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/31021/16-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

30.06.2016 м. Київ

Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Батрин О.В.,

при секретарі Козак О.О.,

за участю слідчого Сафіна Р.І.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Сафіна Руслана Ільдусовича про тимчасовий доступ до документів, -

В С Т А Н О В И В :

30 червня 2016 року до провадження слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Сафіна Р.І., яке погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №6 О. Станковим, про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ «ГК «Газовий Альянс» (код ЄДР 37147753), за адресою: Київська область, Миронівський район, м. Миронівка, вул. Соборності, буд. 58, каб. 58, а саме: до договорів між ТОВ «ГК «Газовий Альянс» (код ЄДР 37147753) та ТОВ «Промайл-Стайл» (код ЄДР 39001284), ТОВ «Мікас Плюс» (код ЄДР 38148234), з додатками, за період з 01.01.2013 по 31.12.2014, з можливістю вилучення їх в оригіналах.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015100060000121 від 26.05.2015, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно висновку акта перевірки №28/22-010/37147753 від 22.01.2015 встановлено, що службовими особами ТОВ «ГК «Газовий Альянс» (код ЄДР 37147753) неправомірно сформовано податковий кредит з ПДВ по операціях з придбання агентських послуг у ТОВ «Промайл-Стайл» (код ЄДР 39001284) в березні 2014 року на загальну суму 8 958 675,81 грн.

У ході досудового розслідування встановлено, що 04.12.2014 по справі 757/28007/14-к суддею Печерського районного суду м. Києва Тарасюк К.Е. винесено вирок по кримінальному провадженню, внесеному до ЄРДР за №32014100060000194, у вчинені злочину гр. ОСОБА_3, являючись засновником та директором ТОВ «Промайл-Стайл», передбаченого ч.1 ст. 358, ч. 1 ст. 205 КК України.

Також, під час досудового розслідування встановлено, що в період 2013-2014 років службові особи ТОВ «ГК «Газовий Альянс» сформували податковий кредит від фіктивного підприємства ТОВ «Мікас Плюс» (код ЄДР 38148234).

У ході досудового розслідування встановлено, що 31.08.2015 по справі №757/15070/15 суддею Печерського районного суду м. Києва Царевич О.І. винесено вирок по кримінальному провадженню, у вчинені злочину засновником та директором ТОВ «Мікас Плюс», передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч.2 ст. 205 КК України.

В даний час, виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до фінансово-господарських документів, з можливістю їх вилучення, у ТОВ «ГК «Газовий Альянс» (код ЄДР 37147753) по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Промайл-Стайл» (код ЄДР 39001284), ТОВ «Мікас Плюс» (код ЄДР 38148234) для встановлення факту укладення фінансово-господарських документів, встановити хто укладав дані документи, яким чином та з якою метою укладались фінансово-господарські документи, встановити факт придбання/продажу ТМЦ, встановити факт прийому-здачі виконаних робіт (послуг), встановити вартість придбання/продажу ТМЦ, виконаних робіт (послуг), встановити коло осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення, крім того провести порівняльний аналіз між фінансово-господарськими документами та податкової звітності вказаного товариства.

У судовому засіданні слідчий підтримав вказане клопотання з підстав, в ньому зазначених.

Слідчий суддя розглянув клопотання у відсутність представника особи, у володінні якої знаходяться документи, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів на підставі ч. 1 ст. 107 КПК України не здійснювалась, оскільки таке клопотання не заявлялось.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів (інформації). При цьому, слідчий суддя приймає до уваги те, що без отримання зазначеної інформації неможливо встановити істину у кримінальному провадженні, що має суттєве значення для розслідування кримінального провадження.

Разом з тим, клопотання слідчого в частині вилучення оригіналів документів задоволенню не підлягає, оскільки слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. 108, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Сафіна Руслана Ільдусовича про тимчасовий доступ до документів - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Сафіну Руслану Ільдусовичу тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ «ГК «Газовий Альянс» (код ЄДР 37147753), за адресою: Київська область, Миронівський район, м. Миронівка, вул. Соборності, буд. 58, каб. 58, а саме: до договорів між ТОВ «ГК «Газовий Альянс» (код ЄДР 37147753) та ТОВ «Промайл-Стайл» (код ЄДР 39001284), ТОВ «Мікас Плюс» (код ЄДР 38148234), з додатками, за період з 01.01.2013 по 31.12.2014, а саме: специфікації до них, податкові накладні, накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі векселів, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, залізничні квитанції, сертифікати якості (відповідності) на придбані ТМЦ, договори та первинні бухгалтерські документи про подальший рух товарів, виконання робіт, надання послуг, журнал-ордер по рахунку №361 (розрахунки з вітчизняними покупцями), журнал-ордер по рахунку №281 (товари на складі), картки складського обліку, документи за результатами проведення інвентаризацій, копії сторінок журналів видачі довіреностей та інші бухгалтерські документи по фінансово-господарським взаємовідносинам між товариствами;

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Посадовим особам ТОВ «ГК «Газовий Альянс» надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів, зазначеній в ухвалі особі, з можливістю ознайомитись з ними та зробити їх копії.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.В. Батрин

Підготовлено в 2 примірниках

Прим. 1 - справа № 757/31021/16-к

Прим. 2 - старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції Сафін Р.І.

Копія - ТОВ «ГК «Газовий Альянс»

Виконавець: Батрин О.В.

30.06.2016