Ухвала суду № 58657467, 22.06.2016, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/9817/16-к

Провадження № 1-кс/234/3384/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

22 червня 2016 року м. Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Михальченко А.О., секретар Вебовецька Д.В., за участю слідчого Харенко М.О.

Розглянув клопотання слідчого першого відділу розслідувань КП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Харенко М.О. про тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ДПІ у Голосіївському районі ГУДФС у м.Києві.

Клопотання надійшло до суду 22.06.2016 року.

Суд перевірив надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження за №32015050390000045 від 03.07.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212 та ч.2 ст.205 КК України, у рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши слідчого,-

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні №32015050390000045 від 03.07.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212 та ч.2 ст.205 КК України, відповідає вимогам ст.160 КПК України.

Слідчий першого відділу розслідувань КП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ у Донецькій області Харенко М.О. звернувся до слідчого судді Краматорського міського суду Донецької області із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів у якому зазначив, що СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області проводиться досудове розслідування кримінального правопорушення, внесеного 03.07.2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015050390000045, що кваліфікується за ч. 3 ст. 212 та ч.2 ст. 205 КК України за фактом порушення податкового законодавства службовими особами службові особи ТОВ «Міга-76» (код ЄДРПОУ: 34626855), які в звітні податкові періоди з січня 2014 року по теперішній час діючи умисно, шляхом здійснення фінансово - господарських взаємовідносин з контрагентами: ТОВ «С.О. Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 38769260), ТОВ «Еліткласгруп» (код ЄДРПОУ 39456613), ТОВ «Дональфапринт» (код ЄДРПОУ 38472110), ТОВ «АстартакТрейд» (код ЄДРПОУ 39456807), ТОВ «Оріон 2009» (код ЄДРПОУ 36887363), ТОВ «АН-ВО-АН» (код ЄДРПОУ 24457135), ТОВ «АМС Буд» (код ЄДРПОУ 39556898), ТОВ «Енрон Груп» (код ЄДРПОУ 39618152) ТОВ «Скіпер Торг» (код ЄДРПОУ 40034799), ТОВ «Детект Інвест» (код ЄДРПОУ 39983761), ТОВ «Едельвейс ТрейдІнвест» (код ЄДРПОУ 40044263; ТОВ «ТД «Астартак Трейд» (код ЄДРПОУ 40037717), ТОВ «ТБ «Інтеграл Захід» (код ЄДРПОУ 39964542), ТОВ «Тріо Бізнес Груп» (код ЄДРПОУ 39854299), ТОВ «Естрела Нова» (код ЄДРПОУ 39284144), ТОВ «Спецрембуд» (код ЄДРПОУ 39471579), ТОВ «Геліос ЮА» (код ЄДРПОУ 39952555), ТОВ «Бархат Груп» (код ЄДРПОУ 39977999), ТОВ «Полістар Груп» (код ЄДРПОУ 39205785), ТОВ «Голденмарт» (код ЄДРПОУ 38919695), ТОВ «Компанія Інтеграл Центр» (код ЄДРПОУ 39905112), ПП «Ексім Басіс» (код ЄДРПОУ 39057913), ТОВ «Артем Торг» (код ЄДРПОУ 39557158) безпідставно формували податковий кредит здійснюючи безтоварні фінансово-господарські операції з придбання неіснуючих ТМЦ та не відображаючи ці операції в бухгалтерському та податковому обліках, чим ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах, а саме з податку на прибуток на суму 8520 тис. грн., в результаті чого не нараховано та не сплачено до бюджету України податків на загальну суму 8520 тис. грн.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи вказаних підприємств, а саме: податкова звітність; договори (угоди) щодо подачі податкової звітності в електронному виді й додатка до них, укладені із ДПІ; посилені сертифікати відкритих ключів електронному цифровому підпису директори, бухгалтера, і печатки підприємства; електронна податкова звітність; юридична (реєстраційна) справа.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що вказані підприємства знаходяться на обліку в ДПІ у Голосіївському районі ГУДФС у м.Києві, про що свідчить витяг з АІС «Податковий блок».

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вищевказані документи перебувають у володінні ДПІ у Голосіївському районі ГУДФС у м.Києві, самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в цих документах будуть використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, а їх вилучення необхідно для досягнення мети отримання доступу до документів, клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Відтак, суд приходить до висновку, що клопотання слід задовольнити та надати тимчасовий доступ до оргиналів документів та їх вилучення (виїмку).

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.159-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого першого відділу розслідувань КП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Харенко М.О. про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.

Надати прокурору, слідчим слідчої групи або співробітникам податкової міліції, визначених щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України чи постановою про проведення процесуальних дій на іншій території в порядку ст. 218 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні ДПІ у Голосіївському районі ГУДФС у м.Києві, за адресою 01033, м.Київ, вул.Жилянська, 23, відносно ТОВ «Голденмаєр» (код ЄДРПОУ 39405506) та їх вилучення оригіналів (виїмку), а саме:

-податкових декларацій по податку на додану вартість і податку на прибуток (уточнюючих декларацій і розрахунків) з додатками за період з 23.09.2014 року по теперішній час;

-договорів (угод) щодо подачі податкової звітності в електронному виді й додатка до них, ув'язнених із ДПІ, які діяли у період з 23.09.2014 року по теперішній час;

-посилених сертифікатів відкритих ключів електронному цифровому підпису директори, бухгалтера, і печатки підприємства, які діяли у період з 23.09.2014 року по теперішній час;

-електронної податкової звітності - податкових декларацій по податку на додану вартість і податку на прибуток (уточнюючих декларацій і розрахунків) з додатками за період з 23.09.2014 року по теперішній час діяльності на паперових носіях;

-юридичної (реєстраційної) справи, а саме: заяв, довідок про узяття на облік, свідоцтв платника податку на додану вартість (корінець), свідоцтв про держреєстрацію в якості суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, про перереєстрацію;

-актів (довідок) документальних планових, позапланових і зустрічних перевірок з додатками за період з 23.09.2014 року по теперішній час

-податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків, і сум утриманого з них податку за формою 1 ДФ за період з 23.09.2014 року по теперішній час. У випадку відсутності оригіналів вищевказаних документів, надати їх належно засвідчені копії, в тому числі:

-податкових декларацій по податку на додану вартість і податку на прибуток (уточнюючих декларацій та розрахунків) з додатками за весь період діяльності, які були внесені до АРМ «Бест Звіт», «Medoc» на підставі податкових декларацій по податку на додану вартість і податку на прибуток (уточнюючих декларацій та розрахунків) з додатками за період з 23.09.2014 року по теперішній час, що були подані вказаним суб'єктом підприємницької діяльності до ДПІ, або інші документи, що підтверджують їх відсутність: протоколів виїмок, постанов про проведення виїмок, супровідних листів тощо в приміщенні вказаної ДПІ.

Строк дії ухвали встановити до 22.07.2016 року.

Роз'яснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: