Ухвала суду № 58657432, 23.06.2016, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/9832/16-к

Провадження № 1-кс/234/3395/16

У Х В А Л А

Іменем України

23 червня 2016 року

Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Переверзева Л.І., розглянувши клопотання прокурора Краматорської місцевої прокуратури

ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів -

ВСТАНОВИВ:

До Краматорського міського суду Донецької області надійшло клопотання прокурора Краматорської місцевої прокуратури ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015050390000045 від 03.07.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно клопотання, Краматорською місцевою прокуратурою в порядку ст.36 Кримінального процесуального кодексу України здійснюється нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні №32015050390000045 від 03.07.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Так встановлено, що невідомі особи, перебуваючи на території Донецької області в період 2014-2015 років, здійснювали придбання (реєстрацію) права власності підприємств без наміру здійснення підприємницької діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності з надання послуг з переводу грошових коштів з безготівкової форми в готівкову, з використанням реквізитів наступних субєктів господарювання: ТОВ «С.О. Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 38769260), ТОВ «Еліткласгруп» (код ЄДРПОУ 39456613), ТОВ «Дональфапринт» (код ЄДРПОУ 38472110), ТОВ «Астартак Трейд» (код ЄДРПОУ 39456807), ТОВ «Оріон 2009» (код ЄДРПОУ 36887363), ТОВ «АН-ВО-АН» (код ЄДРПОУ 24457135), ТОВ «АМС Буд» (код ЄДРПОУ 39556898), ТОВ «Енрон Груп» (код ЄДРПОУ 39618152) ТОВ «Скіпер Торг» (код ЄДРПОУ 40034799), ТОВ «ДетектІнвест» (код ЄДРПОУ 39983761), ТОВ «Едельвейс Трейд Інвест» (код ЄДРПОУ 40044263; ТОВ «ТД «АстартакТрейд» (код ЄДРПОУ 40037717), ТОВ «ТБ «Інтеграл Захід» (код ЄДРПОУ 39964542), ТОВ «Тріо ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ 39854299), ТОВ «Естрела Нова» (код ЄДРПОУ 39284144), ТОВ «Спецрембуд» (код ЄДРПОУ 39471579), ТОВ «Геліос ЮА» (код ЄДРПОУ 39952555), ТОВ «Бархат Груп» (код ЄДРПОУ 39977999), ТОВ «Полістар Груп» (код ЄДРПОУ 39205785), ТОВ «Голденмарт» (код ЄДРПОУ 38919695), ТОВ «Компанія Інтеграл Центр» (код ЄДРПОУ 39905112), ПП «ЕксімБасіс» (код ЄДРПОУ 39057913), ТОВ «Артем Торг» (код ЄДРПОУ 39557158) та інших юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, реалізуючи у подальшому частки у їх статутних фондах стороннім особам для зміни їх юридичної адреси та місць постановки на податковий облік з метою приховування своєї злочинної діяльності.

Встановлено, що до організації функціонування «конвертаційного центру» причетні керівники ТОВ «Юридична компанія «Моноліт Центр» (код ЄДРПОУ 38357090, юридична адреса: м. Краматорськ, вул. Соціалістична, б.45, к. 401), а саме: ОСОБА_3, 14.04.1981 р.н, ОСОБА_4, 14.04.1981р.н. та ОСОБА_5.

Так, відповідно до організованої зазначеними особами схеми, кошти від підприємств реального сектору економіки надходять на рахунки фіктивних підприємств, а саме: ТОВ «Скіпер Торг», ТОВ «Детект Інвест», ТОВ «Едельвейс ТрейдІнвест», ТОВ «ТД «АстартакТрейд», ТОВ«АстартакТрейд», ТОВ «ТБ «Інтеграл Захід», ТОВ «Тріо ОСОБА_2», ТОВ «Естрела Нова», ТОВ «Спецрембуд», ТОВ «Геліос ЮА», ТОВ«БархатГруп», ТОВ «Полістар Груп». З метою ускладнення документування протиправної діяльності, кошти перераховуються по декілька раз з рахунків на рахунки зазначених підприємств, які відкритті в АТ «Укрсиббанк», АТ «Укрексімбанк», ПАТ «КБ «Приватбанк», АТ «Райфайзен банк «Аваль», ПАТ «Портал Банк». Після проведення зазначених банківських операцій, кошти зараховуються на рахунки ПП«ЕксімБасіс» та ТОВ «Артем Торг». Після акумулювання безготівкових коштів на рахунках, вони на протязі декількох хвилин списуються на карткові рахунки фізичних осіб, з призначенням платежу: «поповнення поточного рахунку, фінансова допомога на зворотній основі» та знімаються з них готівкою. Встановлено, що «конвертаційним центром» зареєстровано близько 100 карткових рахунків, за грошову винагороду. Рахунки фізичних осіб відкритті в наступних банківських установах: ПАТ «Діамантбанк», АТ «Укрсиббанк» та ПАТ «КБ «Приватбанк».

Отримані таким шляхом готівкові кошти, в подальшому передаються замовникам послуг з тінізації злочинних доходів, з вирахуванням певного відсотку.

Крім того встановлено, що використовуючи послуги зазначеного «конвертаційного центру» ТОВ «Міга-76» ухилилося від сплати податків на загальну суму 8520000 грн.

Згідно отриманої оперативної інформації, готівка знімається у банківських установах м. Харкова та м. Краматорська і доставляється до офісів «конвертаційного центру», які розташовані у м. Краматорську, звідки здійснюється видача готівки «клієнтам».

Вищезазначені дії посадових осіб попередньо кваліфіковані за ч.3 ст.212 та ч.2 ст.205 КК України.

Зазначені СПД в період з січня 2014 року по теперішній час не подавали податкову звітність, або подавали її з прокресленнями до органів Державної фіскальної служби, що ще раз підтверджує безтоварність операцій.

Діяльність зазначеного «конвертаційного центру» надала можливість субєктам реального сектору економіки, а саме: ТОВ «Відродження Луганщини» (код ЄДРПОУ 38818253, м.Сєверодонецьк, Луганська обл.); ТОВ «Рай-Олександрівський елеватор» (код ЄДРПОУ 37155350, Словянський район, с. Рай-Олександрівка, пров. Колгоспний, 7); ТОВ «Ектолайн» (код ЄДРПОУ 36569202, м. Словянськ, вул.Д.Бідного, 111); ТОВ «БМП Краматорськ» (код ЄДРПОУ 37683738, м. Краматорськ, вул. Соціалістична, 45, к.401); КП «Словянське тролейбусне управління» Словянської міської ради (код ЄДРПОУ 33244567, м. Словянськ, вул. Ясна, 34); ПАТ «Новокраматорський машинобудівний завод» (код ЄДРПОУ 05763599, м.Краматорськ, вул. Орджонікідзе, 5); ТОВ «Донецький завод технологічного устаткування» (код ЄДРПОУ 38653054, м. Краматорськ, вул. Уральська, б.12, оф. 217); ТОВ «Краматорський інститут з проектування заводів важкого машинобудування «Краммашпроект» (код ЄДРПОУ 37019352, м. Краматорськ, 19-го Партзїзду, 48-А); ПрАТ «АПК Інвест» (код ЄДРПОУ 34626750, Красноармійський район,с. Рівне, вул. Шопена, 1-А); ПП «Портланд» (код ЄДРПОУ 24070560, м. Краматорськ, вул. Щербини, 1), ухилитись від сплати податків у великих розмірах.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження №32015050390000045 встановлено, що ПП «ЕксімБасіс» знаходиться на податковому обліку в ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Директором та головним бухгалтером підприємства ПП «ЕксімБасіс» - є ОСОБА_6, яка в ході злочинної діяльності використовує зазначене підприємство з ознаками «фіктивності» для незаконного формування податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки, а також для використання банківських рахунків для зняття готівкових коштів.

Реквізити зазначеного підприємства використовувалися в схемах незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат для підприємств платників податку, а кошти отримані від такої діяльності, у подальшому знімалися готівкою, з банківських рахунків ПП «ЕксімБасіс» та поверталися замовникам, за мінусом відсотків, які утримуються за зняття готівки.

Разом з тим встановлено, що ПП «ЕксімБасіс» вже здійснювало та продовжує здійснювати операції для формування незаконного податкового кредиту для субєктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, що призвело та в подальшому призводить до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Встановлено, що ПП «ЕксімБасіс» не має основних засобів, власних або орендованих офісних та складських приміщень, працівників, тобто всіх складових частин для забезпечення проведення законної фінансово-господарської діяльності.

Допитана у судовому засіданні директор ПП «ЕксімБасіс» ОСОБА_7 показала, що вона не має ніякого відношення до господарської діяльності вказаного підприємства, що також вказує на фіктивність ПП «ЕксімБасіс» та підтверджує факт діяльності злочинної схеми з ухилення від сплати податків, зборів та інших обовязкових платежів.

З вищезазначених фактів вбачається, що діяльність ПП «ЕксімБасіс» (код ЄДРПОУ 39057913) пов'язана з «фіктивними» правочинами, які не відображались в бухгалтерському та податковому обліках, та такими, що вчинено без наміру створення правових наслідків, які обумовлювались цими правочинами (ст.234 Цивільного Кодексу України).

Згідно інформаційної картки з баз даних ДФС України встановлено, що у ПП «ЕксімБасіс» (код ЄДРПОУ 39057913) відкриті банківські рахунки в АТ «ОСОБА_8 та кредит» (МФО: 300131, юридична адреса: м. Київ, вул. Артема, 60):

-№ 26002033916001 (Українська Гривня, код 980),

-№ 26002033916001 (Долар США, код 840).

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи ПП «ЕксімБасіс» (код ЄДРПОУ 39057913) по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначеного підприємства в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі коштів з рахунків готівкою.

Встановлення розміру перерахування грошових коштів вказаного підприємства на розрахункові рахунки СПД-контрагентів є важливим доказом безпідставного зменшення податкових зобовязань. Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні банківської установи також мають значення для встановлення осіб, які мали доступ та були уповноважені на здійснення операцій по розпорядженню грошовими коштами, розміщеними на розрахункових рахунках вказаного підприємства. Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку.

Враховуючи викладене, виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які мали доступ до розпорядження рахунком, крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні співробітників відповідної банківської установи, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.

Прокурор просив надати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні АТ «Банк»ОСОБА_8 та кредит».

Ознайомившись із матеріалами кримінального провадження, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Слідчий не довів наявність достатніх підстав вважати, що рахунки № 26002033916001 (Українська Гривня, код 980), № 26002033916001 (Долар США, код 840) відкритті у АТ «Банк»ОСОБА_8 та кредит», належать ПП «ЕксімБасіс» (код ЄДРПОУ 39057913), та документи, які перебувають у володінні посадових осіб ПАТ «Укрбізнесбанк» мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, вважаю, що у задоволені клопотання прокурора Краматорської місцевої прокуратури ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні АТ «Банк»ОСОБА_8 та кредит» необхідно відмовити.

На підставі викладеного, керуючись статтями 162, 163 КПК України,-

УХВАЛИВ:

У задоволені клопотання прокурора Краматорської місцевої прокуратури ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні АТ «Банк»ОСОБА_8 та кредит» , а саме документів по юридичному оформленню (відкриттю) ПП «ЕксімБасіс» (код ЄДРПОУ 39057913) рахунків № 26002033916001 (Українська Гривня, код 980), № 26002033916001 (Долар США, код 840), а саме: заяви про відкриття рахунку, договорів на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку; документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаним рахункам ПП «ЕксімБасіс» (код ЄДРПОУ 39057913) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по теперішній час; документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків ПП «ЕксімБасіс» (код ЄДРПОУ 39057913) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по теперішній час; документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаним рахункам ПП «ЕксімБасіс» (код ЄДРПОУ 39057913) про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк» за період часу з моменту відкриття по теперішній час відмовити.

Слідчий суддя Л.І. Первеверзева