Ухвала суду № 58650502, 23.03.2016, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

Провадження №1-кс/200/2894/16

Справа №200/4771/16-к

УХВАЛА

22 березня 2016 року слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Шевцова Т.В., розглянувши клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів в кримінальному провадженні №12015040030000291 від 08.05.2015 року, -

ВСТАНОВИЛА:

Старший слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Кириченко Є.В. за погодженням із прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Казанцевим С.А. звернувся до Бабушкінського районного суду м.Дніпропетровська із клопотанням про надання тимчасового доступу до оригіналів речей і документів з можливістю їх вилучення (виїмку), які знаходяться у володінні ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Богдана Хмельницького (колишня назва вул. Героїв Сталінграду), 25, а саме:

- декларації з податку на додану вартість, податку на прибуток (уточнені декларації, розрахунки) з додатками за період з 01.04.2013 року по 01.03.2016 року;

- декларації з податку на додану вартість, (уточнені декларації, розрахунки) з додатками, реєстри виданих та отриманих податкових накладних за період з 01.04.2013 року по 01.03.2016 року які були надані підприємством ТОВ «АРАБИС» (код 38678205) до ДПІ з помилками, та були прийняті до відома;

- договорів (угод) щодо подачі податкової звітності в електронному виді й додатка до них, ув'язнених із ДПІ, за весь період;

- посилених сертифікатів відкритих ключів електронному цифровому підпису директори, бухгалтера, і печатки підприємства, за весь період;

- електронної податкової звітності - з податку на додану вартість, податку на прибуток (уточнені декларації й розрахунки) з додатками за період з 01.04.2013 року по 01.03.2016 року на паперовому носії;

- юридичної (реєстраційної) справи, а саме: заяв, довідок про узяття на облік, свідоцтв платника податку на додану вартість (корінець), свідоцтв про державну реєстрацію в якості суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, про перереєстрацію;

- актів документальних планових, позапланових і зустрічних перевірок за, що перевіряються періоди 01.04.2013 року по 01.03.2016 року та інших документів стосовно ТОВ «АРАБИС» (код 38678205).

В обрунтування клопотання слідчий зазначив, що в ході досудового розслідування встановлено, що 06.05.2015 року на адресу СВ ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області надійшла ухвала слідчого судді Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Шевцової Т.В. про зобов'язання посадових осіб СВ ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області внести відомості до ЄРДР за заявою ПАТ «Юніон Стандарт Банк» про те, що з метою прикриття незаконної діяльності або здійснення видів діяльності, щодо яких є заборона, невстановлені особи створили ТОВ «АРАБИС».

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження № 12015040030000291 від 08.05.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Під час розслідування кримінального провадження встановлено, що ТОВ «АРАБИС» (код 38678205) знаходилось на обліку в ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, про що свідчить витяг з АІС «Податки» обласного рівня.

Таким чином, документи ТОВ «АРАБИС» (код 38678205), які перебувають у ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити, хто саме, підписував податкову звітність даного підприємства, які суми були відображені в деклараціях, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаного підприємства, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи,а для цього необхідні саме оригінали документів, які дають можливість для досудового розслідування встановити: хто саме був уповноважений здійснювати фінансово-господарську діяльність даного підприємства.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити, представник ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області в судове засідання не з'явився, про день, час розгляду справи повідомлений належним чином, причини неявки суду невідомі.

Дослідивши надані матеріали, доходжу висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені в клопотанні слідчого документи, які перебувають у Управління з питань державної реєстрації юридичних осіб і фізичних осіб - підприємців Дніпропетровської міської ради мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, доведення події злочину, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи, а для цього необхідні саме оригінали документів.

Також, вважаю доведеним можливість використання зазначених документів як доказів, а також відсутність можливості іншими способами довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Керуючись ст.ст.159,163,164,166 КПК України -

УХВАЛИЛА:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Кириченка Є.В. про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Богдана Хмельницького (колишня назва вул. Героїв Сталінграду), 25 надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Кириченку Є.В. а також слідчим слідчої групи Кривобоку Р.В., Сапсаю О.В., Костівій О.В., Кліпі О.С., Полянській В.С.. Бабію В.В. та Олешко В.І. тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення, стосовно ТОВ «АРАБИС» (код 38678205), а саме:

- декларації з податку на додану вартість, податку на прибуток (уточнені декларації, розрахунки) з додатками за період з 01.04.2013 року по 01.03.2016 року;

- декларації з податку на додану вартість, (уточнені декларації, розрахунки) з додатками, реєстри виданих та отриманих податкових накладних за період з 01.04.2013 року по 01.03.2016 року які були надані підприємством ТОВ «АРАБИС» (код 38678205) до ДПІ з помилками, та були прийняті до відома;

- договорів (угод) щодо подачі податкової звітності в електронному вигляді й додатка до них, укладенихх із ДПІ, за весь період;

- посилених сертифікатів відкритих ключів електронному цифровому підпису директори, бухгалтера, і печатки підприємства, за весь період;

- електронної податкової звітності - з податку на додану вартість, податку на прибуток (уточнені декларації й розрахунки) з додатками за період з 01.04.2013 року по 01.03.2016 року на паперовому носії;

- юридичної (реєстраційної) справи, а саме: заяв, довідок про узяття на облік, свідоцтв платника податку на додану вартість (корінець), свідоцтв про державну реєстрацію в якості суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, про перереєстрацію;

- актів документальних планових, позапланових і зустрічних перевірок за періоди 01.04.2013 року по 01.03.2016 року.

У разі неможливості вилучення оригіналів документів надати належним чином завірені копії.

Строк дії ухвали - 22 квітня 2016 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.В.Шевцова