Ухвала суду № 58623280, 23.06.2016, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/12902/16-к

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів

23 червня 2016 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Місінкевич А.Л., розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області капітана податкової міліції Столярчука В.В. по матеріалам досудового розслідування за № 32016240000000019 від 31.05.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 1 статті 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів,-

в с т а н о в и в :

В клопотанні зазначено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32016240000000019 від 31.05.2016 щодо можливого вчинення службовими особами ТОВ «Сатурн-Агроком» кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ «Сатурн-Агроком» (ЄДРПОУ 37927265, Хмельницька обл., Старосинявський район, смт. Стара Синява, вул. Заводська, 4А), у період з 01.01.2014 по 31.12.2015, шляхом неправомірного застосування спеціального режиму з податку на додану вартість та проведення безтоварних операцій із контрагентами, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 614 442 грн., чим завдали державі збитків у значних розмірах.

Сума несплачених ТОВ «Сатурн-Агроком» податків визначена податковим повідомленням-рішенням №0000202201 від 04.04.2016, яке винесене Красилівською ОДПІ ГУ ДФС у Хмельницькій області на підставі висновків акту №115/22/37927265 від 04.03.2016 про результати проведення позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «Сатурн-Агроком» з питань правомірності формування податкових зобов'язань та податкового кредиту з податку на додану вартість та правомірності застосування спеціального режиму з ПДВ за період з 01.01.2014 по 31.12.2015.

Під час документальної перевірки встановлено, що з 01.08.2014 ТОВ «Сатурн-Агроком» неправомірно перебувало на спеціальному режимі оподаткування з податку на додану вартість. 18.03.2016 підприємство виключене з реєстру суб'єктів спеціального режиму оподаткування у зв'язку з перевищенням ліміту в 25% поставлених несільськогосподарських товарів. Зокрема встановлено, що ТОВ «Сатурн-Агроком» безпідставно застосовано спеціальний режим оподаткування з податку на додану вартість у 2015 році у зв'язку із відсутністю самостійної діяльності по вирощуванню та реалізації зернових культур в 2014 році та поданні недостовірних відомостей до органів фіскальної служби, що слугували підставою для застосування спеціального режиму оподаткування з податку на додану вартість.

З метою дослідження проведення фінансових розрахунків ТОВ «Сатурн Агроком» із постачальниками товарів (робіт, послуг) та покупцями власновирощеної сільськогосподарської продукції в період 2014-2015 років, а саме: ПП "Віктор і К" (код ЄДРПОУ 20651018), ТОВ "Катеринопільський Елеватор" (код ЄДРПОУ 32580463), ТОВ "КернелТрейд" (код ЄДРПОУ 31454383), ТОВ "Європейський Фонд Розвитку" (код ЄДРПОУ 24271057),ТОВ «АТ Каргілл» (код ЄДРПОУ 20010397), ТОВ «АДМ Трейдінг Україна» (код ЄДРПОУ 20027449), СПП «Чайка» (код ЄДРПОУ 31372589), ПП «МЛК «Південь» (код ЄДРПОУ 37136448), ФОП ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_1), ТОВ «ДІЗАЛ» (код ЄДРПОУ 38397877), ТОВ «Діва-Агролан» (код ЄДРПОУ 39268782), ФГ «Світоч» (код ЄДРПОУ 21334202), ТОВ «Полонське» (код ЄДРПОУ 38305063), ТОВ «МПК Фенікс» (код ЄДРПОУ 39455693) , необхідно дослідити обставини перерахування грошових коштів за купівлю та/або реалізацію товарів (робіт, послуг); можливого обготівкування коштів через ПОС-термінали у відділеннях банку; встановити осіб, які мали право розпоряджатись коштами та проводили перерахування коштів від імені суб'єкта господарювання.

Посилаючись на те, що інформація про рух коштів по розрахункових рахунках ТОВ «Сатурн Агроком» №26000010101066 та №26058000000033, відкритих у ПАТ «Банк Камбіо» (МФО 380399, юридична адреса: м. Київ, вул. Заньковецької/ Станіславського, 3/1), та інші документи, що стосуються обслуговування вищевказаних рахунків, мають доказове значення у зазначеному кримінальному провадженні та містять вільні зразки підписів та почерку службових осіб ТОВ «Сатурн Агроком», які в подальшому необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз, слідчий просить надати йому тимчасовий доступ до таких документів з можливістю їх вилучення.

Дослідивши матеріали клопотання та додані до нього документи слідчий суддя приходить до наступного.

Так, відповідно статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно положень статті 160 КПК України відомості, які містяться в документах, до яких просить тимчасовий доступ слідчий, містять охоронювану законом таємницю. Відповідно до пункту 5 частини 1 статті 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах віднесено відомості, що становлять банківську таємницю. Відповідно статті 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку є банківською таємницею. Зокрема: відомості про банківські рахунки клієнтів; операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта; системи охорони банку та клієнтів; інформація щодо звітності по окремому банку, за винятком тієї, що підлягає опублікуванню.

Слідчим наведено підстави передбачені частинами 2, 5 статті 163 КПК України, що на сьогодні з метою встановлення істини по справі, оскільки самі по собі дані документи в сукупності із речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадження, тому суддя розглядає дане клопотання без виклику особи у володінні, якої знаходиться дана інформація.

В ході досудового розслідування необхідно дослідити інформацію, яка становить банківську таємницю, з допомогою якою буде здобуто відомості для встановлення істини та здобуття доказів для з'ясування всіх обставин справи для повного, всебічного та об'єктивного розслідування справи, тому слідчий суддя вважає, що є всі підстави для тимчасового доступу до документів і речей та задоволення клопотання.

Керуючись статтями 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання слідчого задоволити.

Надати слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області Столярчуку В.В. та/або за його дорученням працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області та/або ст.слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області Козловському А.А. та/або ст.слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області Гурину Б.В. та/або старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області Столяру С.О. дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у розпорядженні ПАТ «Банк Камбіо» (МФО 380399, юридична адреса: м. Київ, вул. Заньковецької/ Станіславського 3/1), а саме до роздруківок руху коштів із розшифровкою призначення платежів та контрагентів (з зазначенням кодів за ЄДРПОУ, в тому числі в електронному вигляді) по розрахункових рахунках ТОВ «Сатурн Агроком» (код ЄДРПОУ 37927265) №26000010101066, №26058000000033, за період з моменту відкриття по 31.12.2015, які відкриті та обслуговуються у ПАТ «Банк Камбіо», а також оригіналів документів справи з юридичного оформлення та обслуговування рахунків ТОВ «Сатурн Агроком», зокрема карток зі зразками підпису та відтиску печатки, договорів про відкриття та обслуговування рахунків, документів про використання системи "Клієнт-Банк-Клієнт", платіжних доручень, грошових чеків, чеків ПОС-терміналів, касових квитанцій, заявок на видачу готівкових коштів, документів, які подавались службовими особами ТОВ «Сатурн Агроком» до установи банку щодо обґрунтування зняття готівки і подальшого її перерахування, згідно вимог Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» №1702-VII від 14.10.2014 та/або керівництва банку щодо фінансового моніторингу та інших документів, що стосуються обслуговування вищевказаного рахунку, можливістю їх подальшого вилучення.

Строк дії даної ухвали один місяць з дня постановлення ухвали, тобто до 23 липня 2016 року.

Відповідно до вимог статей 164 та 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Місінкевич А.Л.