Ухвала суду № 58622991, 29.06.2016, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/13162/16-к

УХВАЛА

29 червня 2016 року м.Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Бурка С.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області Козловського А.М. про отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні №32015240000000059,

встановив:

24 червня 2016 року старший слідчий з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області Козловський А.М. звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області Дацюк І.В., про тимчасовий доступ та вилучення речей та документів, які перебувають у володінні ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві (м.Київ, вул.Лєскова, 2).

Як зазначено в клопотанні, службові особи ТОВ «Полонське», у період 2015 року, шляхом відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності безтоварних операцій з придбання сільськогосподарської продукції у СТОВ «Агрокруп» (код ЄДРПОУ 37338124) та ТОВ «Сапсан-Груп» (код ЄДРПОУ 38546229), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 4 478, 1 тис. гривень, чим завдали державі збитки в особливо великих розмірах.

Дане кримінальне правопорушення 26 листопада 2015 року зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань №32015240000000059, правова кваліфікація правопорушення - ч.3 ст.212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Полонське» здійснюють господарську діяльність направлену на заготівлю (придбання) сільськогосподарської продукції (переважно насіння сої та кукурудзи врожаю 2014 року) у сільськогосподарських підприємств та фізичних осіб Хмельницької та Житомирської областей, в тому числі за готівкові кошти. З метою формування податкового кредиту з ПДВ, шляхом документального оформлення проведення операцій, службові особи ТОВ «Полонське» відображають в податковому обліку підприємства здійснення операцій з придбання сільськогосподарської продукції (сої) у ряду підприємств з ознаками «фіктивності», зокрема СТОВ «Агрокруп» (код ЄДРПОУ 37338124) та ТОВ «Сапсан Груп» (код ЄДРПОУ 38546229).

Вказані порушення підтверджуються висновком дослідження №34/16-13/38305063 від 06.08.2015 р. про результати фінансово-господарської діяльності ТОВ «Полонське» за період з 01.03.2015 р. по 31.05.2015 р., проведеного працівниками відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Хмельницькій області.

Документи особової справи ТОВ «Сапсан Груп», податкова звітність з податку на прибуток підприємства, податку на додану вартість, земельного податку, податку на доходи фізичних осіб, інша податкова звітність за 2015 рік, а також договори про визнання електронних документів ТОВ «Сапсан Груп», знаходяться в ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві та мають доказове значення в кримінальному провадженні, оскільки є документальною фіксацією основних напрямків діяльності підприємства, підтверджують перебування службових осіб на займаних посадах та виконання організаційно-розпорядчих функцій, містять вільні зразки підписів та почерку, які необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз, свідчать про обсяги вирощеної, придбаної та реалізованої продукції, підтверджують або спростовують факти сплати податків, зборів, інших обов'язкових платежів, тощо.

Слідчий просить надати доступ до вказаних документів, які мають значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази.

Вивчивши надані матеріали, заслухавши слідчого, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Так, відповідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст. 163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв'язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

На підставі вищевикладеного, та керуючись ст. ст. 163, 164 КПК України,-

ухвалив:

Надати дозвіл старшому слідчому з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області Козловському Андрію Миколайовичу, за його дорученням, працівникам оперативного управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області, на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення із ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві (м. Київ, вул. Лєскова, 2) - документів особової справи ТОВ «Сапсан Груп», податкової звітності з податку на прибуток підприємства, податку на додану вартість, земельного податку, податку на доходи фізичних осіб, іншої податкової звітності за 2015 рік, а також договорів про визнання електронних документів ТОВ «Сапсан Груп», оскільки вони являються документальною фіксацією основних напрямків діяльності підприємства, підтверджують перебування службових осіб на займаних посадах та виконання організаційно-розпорядчих функцій, містять вільні зразки підписів та почерку, які необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз, свідчать про обсяги вирощеної, придбаної та реалізованої продукції.

Службовим особам ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві (м. Київ, вул. Лєскова, 2) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені документи.

Ухвала діє до 29 липня 2016 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя