Ухвала суду № 58616869, 29.06.2016, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/3625/16-к

Провадження № 1-кс/265/1011/16

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

29 червня 2016 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Міхєєва І.М., при секретарі Осіпенко С.І, за участю старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Виноградової Д.Г., розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

21 червня 2016 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Виноградової Д.Г., погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Хая Д.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016050000000007 від 24.02.2016 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування клопотання слідчий посилався, що у провадженні першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Донецькій області знаходиться кримінальне провадження, зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 32016050000000007 від 24.02.2016 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В рамках вказаного кримінального провадження до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені наступні відомості, невстановлені службові особи, які діяли від імені ТОВ «Соціальна аптека» (ЄДРПОУ 34282996), ТОВ «Аптека №497» (ЄДРПОУ 22037311), ТОВ «Аптека №263» (ЄДРПОУ 23982684), ТОВ «Адоніс» (ЄДРПОУ 30618717), ПП «Оазіс» (ЄДРПОУ 31590973), ТОВ «Фармалек» (ЄДРПОУ 37998095), ТОВ «Росьфарм» (ЄДРПОУ 39437323) в період з липня 2014 по грудень 2015 року, здійснюючи на території Донецької області та інших областей реалізацію лікарських засобів через мережу аптек не відобразили у податковому обліку операції, які підлягають оподаткуванню, в результаті чого утримали ПДВ при продажу товарів, та не перерахували його до державного бюджету України на суму 5 315 479,93 грн., що свідчить про порушення податкового законодавства та умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Відповідно дослідження про результати фінансово-господарської ТОВ «Соціальна аптека» (ЄДРПОУ 34282996), ТОВ «Аптека №497» (ЄДРПОУ 22037311), ТОВ «Аптека №263» (ЄДРПОУ 23982684), ТОВ «Адоніс» (ЄДРПОУ 30618717), ПП «Оазіс» (ЄДРПОУ 31590973) за період липень 2014 р. - грудень 2015 р. №3/05-99-16-01-06-2/3428299 від 19.01.2016 р. проведеному на підставі службової записки ОУ ГУ ДФС у Донецькій області відділом перевірок сумнівних операцій управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Донецькій області встановлено, що ТОВ «Аптека №497» (ЄДРПОУ 22037311), ТОВ «Аптека №263» (ЄДРПОУ 23982684), ТОВ «Адоніс» (ЄДРПОУ 30618717), ПП «Оазіс» (ЄДРПОУ 31590973) не надають звітність до фіскальних органів України починаючи з серпня 2014 року, а з податку на додану вартість останні звіти було надано за червень 2014 року. Але зазначені підприємства продовжують здійснювати діяльність як на контрольованій так і на не контрольованій територіях України.

Про здійснення діяльності на неконтрольованих територіях свідчать копії чеків, які додані до службової записки ОУ ГУ ДФС у Донецькій області.

Щодо діяльності на підконтрольній території України то відповідно АІС «Податковий блок» ТОВ «Соціальна аптека» (ЄДРПОУ 34282996), ТОВ «Аптека №497» (ЄДРПОУ 22037311), ТОВ «Аптека №263» (ЄДРПОУ 23982684), ТОВ «Адоніс» (ЄДРПОУ 30618717), ПП «Оазіс» (ЄДРПОУ 31590973) відобразили виторг від реалізації товарів через касові апарати за період з 01.07.2014 по 31.12.2015 на загальну суму 33 590 774, 92 грн.

Як було зазначене вище ТОВ «Соціальна аптека» (ЄДРПОУ 34282996), ТОВ «Аптека №497» (ЄДРПОУ 22037311), ТОВ «Аптека №263» (ЄДРПОУ 23982684), ТОВ «Адоніс» (ЄДРПОУ 30618717), ПП «Оазіс» (ЄДРПОУ 31590973) не звітували до фіскальних органів України з податку на додану вартість починаючи з липня 2014 року. Всім підприємствам було анульовано реєстрацію платників ПДВ у зв'язку з ненаданням декларацій протягом 12 місяців.

Але після анулювання реєстрації платниками ПДВ підприємства продовжували нараховувати ПДВ, про що свідчать копії касових чеків, які надані до службової записки ОУ ГУ ДФС у Донецькій області.

Тобто, невстановлені посадові особи вищезазначених підприємств вносили до офіційних документів (касових чеків) завідомо недостовірну інформацію щодо нарахування податку на додану вартість та стягували зі споживачів додатково 7% ПДВ, який до державного бюджету України не перераховувався.

В ході проведення обшуку офісного приміщення ТОВ «Росьфарм» (ЄДРПОУ 39437323), розташованого за адресою: м. Біла Церква, вул. Надрічна, 68 встановлені та вилучені товарно-транспортні накладні виписані ТОВ «Фармалек» (ЄДРПОУ 37998095) на адресу ТОВ «Соціальна аптека» (ЄДРПОУ 34282996), ТОВ «Аптека №497» (ЄДРПОУ 22037311), ТОВ «Аптека №263» (ЄДРПОУ 23982684).

Проте встановити або спростувати факт фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Фармалек» (ЄДРПОУ 37998095) з ТОВ «Соціальна аптека» (ЄДРПОУ 34282996), ТОВ «Аптека №497» (ЄДРПОУ 22037311), ТОВ «Аптека №263» (ЄДРПОУ 23982684) шляхом аналізу АІС «Податковий блок» не надається можливим оскільки останні підприємства з серпня 2014 року не звітують в органи фіскальної служби України та їм анульовано свідоцтва платника ПДВ.

Допитом свідків було встановлено, що після початку АТО, лікарські засоби на аптеки та аптечні пункти, розташовані на території м. Маріуполя і Донецької області поставлялися з м. Харкова, підприємством - постачальником виступало ТОВ «Фармалек», а потім вже десь з середини 2015 року медикаменти стали поставлятися з м. Біла Церква, підприємством, яке постачає медикаменти на аптеки та аптечні пункти ТОВ «Соціальна Аптека», ТОВ «Аптека №263», ТОВ «Аптека №497» на території м. Маріуполя і Донецької області є ТОВ «Росьфарм», і його офіс, розташований у м. Біла Церква, Київської області, директором є ОСОБА_4. Лікарські засоби поставлялись в основному мікроавтобусом Mercedes Sprinter білого кольору. Також, протягом 2015 року свідок неодноразово забирав відправлення з лікарськими засобами, які надходили на його ім'я на склади «Нової пошти» у м. Маріуполі, зазначені відправлення надходили з м. Харкова, відправником у ТТН було зазначено ТОВ «Фармалек» і з м. Біла Церква, відправником у ТТН було зазначено ТОВ «Росьфарм». Після того, лікарські засоби розвозилися в аптеки й аптечні пункти ТОВ «Соціальна Аптека», ТОВ «Аптека №263», ТОВ «Аптека №497» на території м. Маріуполя та Донецької області, розташовані за адресами: вул. Казанцева, 17а, вул. Нахімова, 35, вул. Пашковського,4, вул. 50 років СРСР, 46, смт Мангуш, смт Володарське, с. Андріївка.

В ході проведення допиту в якості свідка директор ТОВ «Соціальна Аптека», ТОВ «Аптека №263», ТОВ «Аптека №497», ТОВ «Фармалек» показав, що зазначені підприємства, здійснюють реалізацію лікарських засобів через мережу аптек та аптечних пунктів, розташованих на території м. Маріуполя та Донецької області, які перебували на «залишках» підприємств та були придбані, ще до початку проведення АТО, і на теперішній час поставка лікарських засобів не зазначені аптеки та аптечні пункти не здійснюється.

Також в ході проведення обшуку вищезазначеного приміщення виявлено та вилучено печатка ТОВ «Фармалек».

17.06.2016 року на адресу органу досудового розслідування надійшло клопотання представника ТОВ «Фармалек» ОСОБА_5 про повернення речей, вилучених під час обшуку. За результатами розгляду зазначеного клопотання було винесено постанову про задоволення клопотання, та повернення, вилученої в ході проведеної обшуку офісних приміщень ТОВ «Росьфарм» печатки ТОВ «Фармалек».

У органа досудового розслідування є всі підстави вважати, що печатка ТОВ «Фармалек» зберегла на собі сліди кримінального правопорушення та може бути використана, як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Таким чином під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступу до печатки ТОВ «Фармалек».

Вказана річ перебуває у володінні службових осіб ТОВ «Фармалек» (ЄДРПОУ 37998095), у зв'язку з чим неможливо іншим способом, окрім як тимчасовим доступом до вказаної речі з її вилученням, довести та перевірити вказані обставини, окрім цього печатка ТОВ «Фармалек» (ЄДРПОУ 37998095) може бути використана в якості доказів у кримінальному провадженні.

Зазначену печатку ТОВ «Фармалек» (ЄДРПОУ 37998095) необхідно вилучити, з метою недопущення створення ОСОБА_6, який одночасно є директором ТОВ «Соціальна аптека», ТОВ «Аптека №263», ТОВ «Аптека №497» та ТОВ «Фармалек», документів фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинам ТОВ «Соціальна аптека», ТОВ «Аптека №263», ТОВ «Аптека №497» з ТОВ «Фармалек», які можуть містити неправдиві відомості щодо укладення договорів про поставку лікарських засобів, вид та кількість поставлених ТМЦ та періоди у які ТМЦ були поставлені на адресу вищезазначених підприємств.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана річ має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучення печатки ТОВ «Фармалек» (ЄДРПОУ 37998095).

У зв'язку з тим, що є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення зазначеної у клопотанні речі з метою прикриття незаконної діяльності, у зв'язку з чим доцільно розглядати клопотання без участі представників ТОВ «Фармалек» (ЄДРПОУ 37998095), що передбачено ч. ст. 163 КПК України.

Слідчий у судовому засіданні підтримав доводи клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що зазначені у клопотанні речі ( печатка) має суттєве значення для встановлення важливих обставин в рамках даного кримінального провадження

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

З матеріалів доданих до клопотання, вбачається, що кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016050000000007 від 24.02.2016 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно до положень ч. 5,7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Матеріалами доданими до клопотання доведено необхідність тимчасового доступу до зазначеної в клопотанні печатки з її вилученням, оскільки це має суттєве значення для встановлення важливих обставин в рамках даного кримінального провадження.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вищевказані речі ( печатка) перебуваєу володінні посадових осіб ТОВ «Фармалек» (ЄДРПОУ 37998095), сама по собі має суттєве значення для встановлення важливих обставин у зазначеному кримінальному провадженні, буде використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цієї печатки довести неможливо, а її вилучення необхідно для досягнення мети отримання доступу до документів, а саме проведення низки експертиз - клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Виноградової Д.Г. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу фінансових розслідувань слідчого управління ГУ ДФС у Донецькій області старшому лейтенанту податкової міліції Виноградовій Дарї Геннадіївні, або уповноваженої, слідчим, особі тимчасовий доступ до печатки, яка знаходиться у володінні ТОВ «Фармалек» (ЄДРПОУ 37998095), яке зареєстровано за адресою: м. Харків, пр.-т Московський, буд. 301, а також надати можливість її вилучити.

Зобов'язати службових осіб ТОВ «Фармалек» (ЄДРПОУ 37998095) надати співробітникам органу, що здійснюють контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані речі у повному обсязі, а у разі відсутності надати засвідчені копії таких документів та документи на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

Згідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 29 червня 2016 року по 25 липня 2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя І.М. Міхєєва.

Ухвала мені оголошена, вручена її копія « _____»_____2016 року

________ _________

(підпис) (ПІБ особи)