Ухвала суду № 58605989, 29.06.2016, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/4799/16-к

1-кс/405/1537/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29.06.2016 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Плохотніченко Л.І., за участю слідчого Бабійчук Н.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області Бабійчук Н.М., у кримінальному провадженні №32015120010000089 від 28.09.15 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів документів СФГ «Зінковський Леонід Петрович» (код 31493024, Кіровоградська область, Маловисківський район, с. Злинка, вул. Жовтнева, буд.59), які перебувають у володінні Маловисківської районної державної адміністрації Кіровоградської області (код 04055363) за адресою Кіровоградська область, Маловисківський район, м. Мала Виска, вул. Жовтнева, 78, а також прийняти відповідне рішення про їх вилучення (здійснити виїмку) в оригіналах, а саме:

- статистичний звіт форми №2-ферм «Основні показники господарської діяльності фермерського господарства за 2008 рік» СФГ «Зінковський Леонід Петрович»;

- статистичний звіт форми №4-сг «Заключний звіт про підсумки сівби під урожай 2008 року» СФГ «Зінковський Леонід Петрович»;

- статистичний звіт форми №29-сг «Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів, ягід та винограду на 1 грудня 2008 року» СФГ «Зінковський Леонід Петрович»;

- статистичний звіт форми №2-ферм «Основні показники господарської діяльності фермерського господарства за 2009 рік» СФГ «Зінковський Леонід Петрович»;

- статистичний звіт форми №9-б-сг «Внесення мінеральних, органічних добрив, гіпсування та вапнування грунтів під урожай 2009 року» СФГ «Зінковський Леонід Петрович»;

- статистичний звіт форми №4-сг «Посівні площі сільськогосподарських культур під урожай 2009 року» СФГ «Зінковський Леонід Петрович»;

- статистичний звіт форми №4-сг «Посівні площі сільськогосподарських культур під урожай 2010 року» СФГ «Зінковський Леонід Петрович»;

- статистичний звіт форми №29-сг «Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів, ягід та винограду на 1 грудня 2010 року» СФГ «Зінковський Леонід Петрович»;

- статистичний звіт форми №2-ферм «Основні показники господарської діяльності фермерського господарства за 2010 рік» СФГ «Зінковський Леонід Петрович»;

- статистичний звіт форми №4-сг «Посівні площі сільськогосподарських культур під урожай 2011 року» СФГ «Зінковський Леонід Петрович»;

- статистичний звіт форми №29-сг «Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів, ягід та винограду на 1 грудня 2011 року» СФГ «Зінковський Леонід Петрович»;

- фінансовий звіт малого підприємництва Баланс на 1 січня 2011 року СФГ «Зінковський Леонід Петрович»;

- статистичний звіт форми №29-сг «Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів, ягід та винограду на 1 грудня 2012 року» СФГ «Зінковський Леонід Петрович»;

- статистичний звіт форми №21-заг «Реалізація сільськогосподарської продукції за 2012 рік» СФГ «Зінковський Леонід Петрович»;

- статистичний звіт форми №29-сг «Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів, ягід та винограду на 1 грудня 2009 року» СФГ «Зінковський Леонід Петрович».

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015120010000089 від 28.09.15, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи СФГ «Зінковський Леонід Петрович» (код 31493024, Кіровоградська область, Маловисківський район, с. Злинка, вул. Жовтнева, буд.59), яке зареєстровано платником податку на додану вартість та відповідно до ст. 209 ПКУ перебуває на спеціальному режимі оподаткування, тобто має право залишати у власному розпорядженні суми ПДВ, отримані від реалізації вирощеної с/г продукції на власних (орендованих) землях, які акумулюються на спеціальному рахунку платника та використовуються у встановленому Кабінетом міністрів України порядку, шляхом не відображення в податковій декларації з ПДВ (загальній) та в подальшому не нарахувавши та не сплативши до бюджету сум податку на додану вартість у загальному порядку із доходу, отриманого від реалізації сільськогосподарської продукції, виробником якої не є, підприємствам-покупцям: ТОВ «АТ Каргілл» (код 20010397), ТОВ «Кернел-Трейд» (код 31454383), ТОВ «Украгросоя» (код 38302193), ТОВ «Реалагро-Центр» (код 38688742), ТОВ «Катеринопільський елеватор» (код 32580463), ТОВ «ТД Протеїн-Продакшн» (код 36390340), ПАТ «МЗВКК» (код 00951710) у період з 01.10.2014 року по 23.09.2015 року умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3 233 508, 56 грн., що є особливо великим розміром.

В квітні 2016 проведено планову виїзну перевірку СФГ «Зінковський Леонід Петрович» (код ЄДРПОУ 31493024) з питань достовірності, повноти нарахування та своєчасності сплати податків та зборів, а також дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2013 по 31.12.2015, за результатами якої складено акт 08.04.2016 №16/11-28-14-01/31493024.

Із висновків вказаного акту перевірки встановлено, що службові особи СФГ «Зінковський Леонід Петрович» в порушення вимог п.п.14.1.234 п.14.1 ст.14, п.209.2, п.209.7, п.209.11, п.п.209.15.2, п.209.15, п.п.209.17.1, ст. 209, ст.187 ст.188 та ст. 133, ст. 134, ст.135, ст.136, ст.137 п.209.11, ст.209, п.п.4 п. 291.4 ст. 291, п.299.11 ст.299 ПК України, безпідставно використавши пільговий спецрежим оподаткування ПДВ та спрощену систему оподаткування, умисно приховано об'єкт від оподаткування, в результаті чого не нарахований та не сплачений до бюджету ПДВ на загальну суму 1878156.0 грн., в т.ч. за березень 2015 року на суму 53163,0 грн., за червень 2015 року на суму 257565,0 грн., за вересень 2015 року на суму 1526567,0 грн., за жовтень 2015 року на суму 40861,0 грн. та податок на прибуток за 2015 рік на загальних підставах на суму 2 484 191,34 грн., разом на загальну суму 4 362 347,34 грн., які в п'ять тисяч і більше разів перевищують установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто є особливо великим розміром.

Під час проведення в квітні 2016 вищезазначеної планової перевірки перевіряючим були надані документи про нібито передачу на зберігання колишнім керівником господарства насіння соняшнику на ТОВ «Кік-Агро» в кількості 916,478 тонн, які нібито в 2015 році і були реалізовані новим керівником.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що СФГ «Зінковський Леонід Петрович» угоди про передачу насіння соняшнику на відповідальне зберігання з ТОВ „Кік-Агро" не укладало та не передавало на відповідальне зберігання насіння соняшнику в кількості 916,478 тонн, що підтверджено даними звітності про відсутність взаємовідносин між вказаними підприємствами, а також даними статистичної звітності СФГ «Зінковський Леонід Петрович».

З метою перевірки вказаних порушень необхідно, а також встановлення наявності чи відсутності проведення відображення в статистичній звітності ТОВ «КІК-Агро» поміщення на зберігання насіння соняшнику в кількості 916,478 тонн нібито прийнятого на зберігання від СФГ «Зінковський Леонід Петрович».

З посиланням на викладені обставини слідчим обґрунтовується у клопотанні необхідність в наданні тимчасового доступу до вказаних документів.

При розгляді клопотання слідчий підтримав його повністю.

Заслухавши слідчого, вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст.160 КПК України, у клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015120010000089 від 28.09.15 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Речі і документи до яких просить надати доступ слідчий відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні Маловисківської районної державної адміністрації Кіровоградської області.

Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, слідчий суддя зазначає, що останнє подане у відповідності до ст. 160 КПК України, документи, до яких слідчий просить отримати доступ містять відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України, охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні Маловисківської районної державної адміністрації Кіровоградської області, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів є неможливо, а тому існує необхідність у наданні тимчасового доступу до речей і документів, з можливістю вилучення речей і документі в оригіналах.

На підставі наведеного, та керуючись ст.ст.159-166 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області Бабійчук Н.М., у кримінальному провадженні №32015120010000089 від 28.09.15 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області Бабійчук Н.М. тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення речей і документі в оригіналах СФГ «Зінковський Леонід Петрович» (код 31493024, Кіровоградська область, Маловисківський район, с. Злинка, вул. Жовтнева, буд.59), які перебувають у володінні Маловисківської районної державної адміністрації Кіровоградської області (код 04055363) за адресою Кіровоградська область, Маловисківський район, м. Мала Виска, вул. Жовтнева, 78, а саме:

- статистичний звіт форми №2-ферм «Основні показники господарської діяльності фермерського господарства за 2008 рік» СФГ «Зінковський Леонід Петрович»;

- статистичний звіт форми №4-сг «Заключний звіт про підсумки сівби під урожай 2008 року» СФГ «Зінковський Леонід Петрович»;

- статистичний звіт форми №29-сг «Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів, ягід та винограду на 1 грудня 2008 року» СФГ «Зінковський Леонід Петрович»;

- статистичний звіт форми №2-ферм «Основні показники господарської діяльності фермерського господарства за 2009 рік» СФГ «Зінковський Леонід Петрович»;

- статистичний звіт форми №9-б-сг «Внесення мінеральних, органічних добрив, гіпсування та вапнування грунтів під урожай 2009 року» СФГ «Зінковський Леонід Петрович»;

- статистичний звіт форми №4-сг «Посівні площі сільськогосподарських культур під урожай 2009 року» СФГ «Зінковський Леонід Петрович»;

- статистичний звіт форми №4-сг «Посівні площі сільськогосподарських культур під урожай 2010 року» СФГ «Зінковський Леонід Петрович»;

- статистичний звіт форми №29-сг «Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів, ягід та винограду на 1 грудня 2010 року» СФГ «Зінковський Леонід Петрович»;

- статистичний звіт форми №2-ферм «Основні показники господарської діяльності фермерського господарства за 2010 рік» СФГ «Зінковський Леонід Петрович»;

- статистичний звіт форми №4-сг «Посівні площі сільськогосподарських культур під урожай 2011 року» СФГ «Зінковський Леонід Петрович»;

- статистичний звіт форми №29-сг «Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів, ягід та винограду на 1 грудня 2011 року» СФГ «Зінковський Леонід Петрович»;

- фінансовий звіт малого підприємництва Баланс на 1 січня 2011 року СФГ «Зінковський Леонід Петрович»;

- статистичний звіт форми №29-сг «Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів, ягід та винограду на 1 грудня 2012 року» СФГ «Зінковський Леонід Петрович»;

- статистичний звіт форми №21-заг «Реалізація сільськогосподарської продукції за 2012 рік» СФГ «Зінковський Леонід Петрович»;

- статистичний звіт форми №29-сг «Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів, ягід та винограду на 1 грудня 2009 року» СФГ «Зінковський Леонід Петрович».

Строк дії ухвали до 29.07.2016 року.

Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ленінського районного суду

м. Кіровограда Л. І. Плохотніченко