Ухвала суду № 58604337, 10.06.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/8737/16-к

провадження № 1-кс/201/5448/2016

УХВАЛА

10 червня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Ткачук Д.А., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Комбаровим О.Ю., про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

10 червня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області сумісно з слідчим відділом ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування за фактом фіктивного підприємництва щодо ТОВ «Фірма Дельта - Інвест» (ЄДРПОУ 38599443) та ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Торгівельний дім «Інтертранскомплект» (ЄДРПОУ 32405583), ТОВ «Інвест-Проект» (ЄДРПОУ 35608491), ПП «Фірма Олбі» (ЄДРПОУ 32083863), відомості про який внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32014040040000023 від 23.05.2014 по ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Зокрема, в ході розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ «Торгівельний дім «Інтертранскомплект» (ЄДРПОУ 32405583), ТОВ «Інвест-Проект» (ЄДРПОУ 35608491), ПП «Фірма Олбі» (ЄДРПОУ 32083863), в період з 2013 по 2014 роки, з метою особистого збагачення, в порушення податкового законодавства, розроблено та реалізовано злочинну схему, спрямовану на надання послуг підприємствам реального сектору економіки щодо мінімізації податків та розкрадання бюджетних коштів, з подальшою їх легалізації шляхом перевезень безготівкових коштів в готівку, та, в той же час, шляхом мінімізації податкових зобов'язань, безпідставного завищення суб'єктами підприємницької діяльності податкового кредиту з ПДВ та переведення грошових коштів в готівку, умисно ухилились від сплати податків на загальну суму понад 3 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах.

Крім того, 11.03.2013 гр. ОСОБА_4 створив та здійснив державну реєстрацію юридичної особи ТОВ «Фірма Дельта - Інвест» (ЄДРПОУ 38599443) за юридичною адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Героїв Сталінграду, буд. 156, з метою прикриття незаконної діяльності пов'язаної з наданням послуг підприємствам реального сектору економіки з безпідставного формування складу податкового кредиту з ПДВ шляхом документального оформлення неіснуючих фінансово-господарських операцій.

Одночасно з викладеним, в ході досудового розслідування та за результатами проведення оперативно-розшукових заходів встановлено, що організатором діяльності «конвертаційного» центру на території Дніпропетровської області є ОСОБА_4, якому підконтрольні та використовувалися у злочинній схемі ряд підприємств, у тому числі ПП «Фірма «Олбі» (ЄДРПОУ 32083863), ПП «НВФ «Оптимальні технології» (ЄДРПОУ 36699731), ТОВ «Інвест - Проект» (ЄДРПОУ 35608491), де засновником, директором та бухгалтером є ОСОБА_4, ТОВ «Фірма Дельта - Інвест» (ЄДРПОУ 38599443), де засновником є ОСОБА_4, а директором ОСОБА_5, ТОВ «Торгівельний дім «Інтертранскомплект» (ЄДРПОУ 32405583), де бухгалтером є ОСОБА_6, та ТОВ «Дніпроспектрбуд» (ЄДРПОУ 37539083), а також інші суб'єкти господарювання.

Згідно із матеріалами проведених досліджень щодо діяльності ПП «Фірма «Олбі» (ЄДРПОУ 32083863), ПП «НВФ «Оптимальні технології» (ЄДРПОУ 36699731), ТОВ «Інвест - Проект» (ЄДРПОУ 35608491), ТОВ «Фірма Дельта - Інвест» (ЄДРПОУ 38599443) при здійсненні фінансово - господарських правовідносин з контрагентами протягом 2013 - 2014 років, та матеріалами виконаного доручення, встановлено ряд суб'єктів господарювання - вигодонабувачів, злочинної схеми. У тому числі серед таких встановлено ТОВ «Днепр» (ЄДРПОУ 21897371), службовими особами якого протягом 2013 - 2014 років за рахунок відображених у податковій звітності господарських операцій з підприємствами ОСОБА_4, незаконно сформовано податковий кредит з ПДВ, та зокрема відображено взаємовідносини з ТОВ «Дельта-Інвест» (38599443) на суму 1 493 674,56 грн. в т.ч. ПДВ 248 945,76 грн., з ТОВ «Інвест-Проект» (35608491) на суму 237 482,4 грн. в т.ч. ПДВ 39 580,4 грн., з ПП «Фірма «Олбі» (32083863) на суму 761 933,58 грн. в т.ч. ПДВ 126 988,93 грн.

Одночасно з викладеним проведеним досудовим розслідуванням встановлено дані про використання ОСОБА_4 у 2015 році у злочинній діяльності ТОВ «Дніпроспектрбуд» (ЄДРПОУ 37539083). У тому числі службовими особами ТОВ «Днепр» (ЄДРПОУ 21897371) протягом 2015 року використовуватися схема з незаконного формування податкового кредиту з ПДВ з метою ухилення від сплати податків за рахунок відображених у податковій звітності господарських операцій з ТОВ «Дніпроспектрбуд» (ЄДРПОУ 37539083) на суму 330 860,16 грн., в т.ч. ПДВ 55 143,36 грн.

16.05.2016 слідчим суддею Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська розглянуто та задоволено скаргу представника ТОВ «Днепр», та винесене рішення, щодо повернення вказаних ноутбуків та жорстких дисків, вилучених 19.04.2016 в ході обшуку за адресою м. Нікополь вул. Чубаря буд. 11-А.

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, а саме до наступної комп'ютерної техніки: ноутбук чорного кольору Acer Model PEW72 s/n LXR7Z0C0100350D86D1601; ноутбук чорного кольору Acer s/n NXMLFEU01143210B0C3400; ноутбук чорно-сріблястого кольору НР s/n CNF9344DV4; ноутбук чорного кольору Asus Model ATHEROS/AR5B225; ноутбук чорного кольору Acer s/n NXRZGEU0132470ED153400; жорсткий диск Seagate s/n 4JV67OCG, p/n 9W2003-371; жорсткий диск Western Digital s/n WCAV5K192558 - 500 GB, на час проведення компьютерно-технічної експертизи.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32016040000000006, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Ткачук Д.А., прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Комбарову О.Ю., тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, а саме до наступної комп'ютерної техніки: ноутбук чорного кольору Acer Model PEW72 s/n LXR7Z0C0100350D86D1601; ноутбук чорного кольору Acer s/n NXMLFEU01143210B0C3400; ноутбук чорно-сріблястого кольору НР s/n CNF9344DV4; ноутбук чорного кольору Asus Model ATHEROS/AR5B225; ноутбук чорного кольору Acer s/n NXRZGEU0132470ED153400; жорсткий диск Seagate s/n 4JV67OCG, p/n 9W2003-371; жорсткий диск Western Digital s/n WCAV5K192558 - 500 GB, на час проведення компьютерно-технічної експертизи.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню №32014040040000023, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.А. Антонюк