Ухвала суду № 58604332, 10.06.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/8700/16-к

провадження № 1-кс/201/5433/2016

УХВАЛА

10 червня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Зайцева В.А., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Меладзе І.Т., про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

10 червня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, зареєстрованого в Єдиному реєстрі досудових розслідувань Прокуратурою Дніпропетровської області за №42015040000000573 від 14.07.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.1 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_3 у порушення вимог ст.ст. 13, 14 ЗУ «Про плату за землю» (в редакції від 01.01.2011 року) ст.ст. 286,288Податекового кодексу України у період з 01.01.2010 по 20.05.2015 умисно ухилився від сплати загальнодержавного податку - орендної плати за землю, у розмірі, визначеному законодавством, за користування на умовах оренди частки 66,5%, що складає 0,6517 га земельної ділянки комунальної власності площею 098 га, яка розташована за адресою: м. Дніпропетровськ, Бабушкінський район, вул.Г. Сталінграда, 148А (кадастровий номер 1210100000:02:134:0013), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів у великих розмірах в сумі 1 млн. 425 тис. 933,8 грн.

Підставою для початку досудового розслідування - рапорт від 14.07.2015 відділу представництва на захист інтересів громадян та держави у суді прокуратури області, відповідно до якого встановлено, що ОСОБА_3 у порушення вимог ст.ст. 13, 14 ЗУ «Про плату за землю» (в редакції від 01.01.2011 року) ст.ст. 286,288 Податкового кодексу України у період з 01.01.2010 по 20.05.2015 умисно ухилився від сплати загальнодержавного податку - орендної плати за землю, у розмірі, визначеному законодавством, за користування на умовах оренди частки 66,5%, що складає 0,6517 га земельної ділянки комунальної власності площею 098 га, яка розташована за адресою: м. Дніпропетровськ, Бабушкінський район, вул.Г.Сталінграда, 148А (кадастровий номер 1210100000:02:134:0013), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів у великих розмірах в сумі 1 млн. 425 тис. 933,8 грн.

Згідно договору оренди земельної ділянки від 18.05.2004 року, перший заступник міського голови ОСОБА_4 - «Орендодавець» з одного боку, та гр. ОСОБА_3, (іпн.НОМЕР_2), ІНФОРМАЦІЯ_1, який мешкає за адресою : м. Дніпропетровськ, вул. Партизанська, 10,- «Орендар», заключили договір про таке : «орендодавець» передає, а «орендар» приймає у строкове платне володіння і користування на умовах оренди частку (66,50%) у користуванні земельної ділянкою загальною площею 0,9800 га (площа частки складає 0,6517 га), що знаходиться за адресою : м. Дніпропетровськ, Бабушкінський район, вул. Героїв Сталінграда, 148-А, і зареєстрована в Державному земельному кадастрі за кадастровим номером НОМЕР_1 згідно з планом земельної ділянки, що додається. Підставою для передачі земельної ділянки в оренду є рішення міської ради від 19.11.2003 року № 117/13. Передбачене використання земельної ділянки за цим договором : фактичне розміщення станції технічного обслуговування автомобілів. Земельна ділянка передається до 19.11.2018 року. Оренда плата за земельну ділянку встановлюється у розмірі земельного податку. Орендна плата сплачується «Орендарем» на рахунок - отримувач : Дніпропетровська міська рада, № р/р 33215815800008, відкритий у відділенні Держказначейства в Красногвардійському районі м. Дніпропетровська, ЄДРПОУ 24244847, МФО 805012, код платежу 13050500. Про зміни цих реквізітів «Орендодавець» повідомляє «Орендаря» через газету «Наше місто».

Згідно оперативної інформації, що надійшла до слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Дніпропетровській області, існує реальна загроза того, що документи, про які йдеться мова у даному клопотанні, можуть бути знищені, чи змінені, в зв'язку з чим судове засідання по розгляду клопотання доцільно провести без виклику службових осіб Дніпропетровської міської раді, або її представників.

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), до речей і документів фізичної особи ОСОБА_3 (іпн.НОМЕР_2), ІНФОРМАЦІЯ_1,, які знаходяться у володінні ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, розташованій за адресою : м. Дніпропетровськ, вулиця Героїв Сталінграду, 25, оригіналів документів (інформаційних довідок) (у випадку їхньої відсутності засвідчених копій) реєстраційної справи, податкової звітності фізичної особи ОСОБА_3 (іпн.НОМЕР_2), ІНФОРМАЦІЯ_1, за період з моменту реєстрації по 26.05.2016 року, а саме : податкову звітність, податкова звітність з орендної плати та земельного податку, податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (форма 1-ДФ); документи (акти, довідки, листи) перевірок платника податку з питань дотримання податкового законодавства з податковими рішеннями повідомленнями; копії документів з ( позовні заяви, акти, довідки, доповідні записки, листи, рішення судів) розгляду судами справ; інформація про застосування адмінштрафів ДПІ до вказаного платника податків ; зведена інформація про стан розгляду судових справ ; цивільно-правові договори; звернення (пропозиції, заяви, скарги) особистого та другорядного характеру; листування з ДПІ області та регіонів з питань проведення зустрічних перевірок вказаного платника податків; акти звірки з вищевказаним платником податків; документи (договори) про подачу звітності у електронному вигляді; всі документи обліково-реєстраційної справи у тому числі: статутні документи; довідки про взяття на податковий облік; довідку з єдиного державного реєстру юридичних осіб і фізичної осіб - підприємців; свідоцтва про державну реєстрацію особи; реєстраційну картку; службові записки і т.п.; звернення платника податків (їхніх представників) щодо реєстрації платниками окремих видів податків, застосування спеціальних режимів оподатковування, одержання довідок, відповідних доручень; довідки про суми пільг в оподатковуванні; чи перебуває вищевказаний суб'єкт за юридичною адресою (залучити належним чином засвідчені копії довідок про встановлення фактичного місцезнаходження); щодо податкової заборгованості платника податків, вказавши її розмір, період виникнення, вжиті заходи до погашення; перелік розрахункових рахунків платника податків, які відкривалися ним з моменту реєстрації по теперішній час, надавши інформацію в такий спосіб: МФО, назва банку, номер розрахункового рахунку, дата відкриття й закриття, валюта; перелік працівників платника податків, які одержували доходи за весь період діяльності (залучити належним чином засвідчені копії звітів форми 1ДФ), надати інформацію в такий спосіб: П.І.П., ідентифікаційний код, назва суб'єкта господарювання за місцем одержання доходу, його розмір, період, за який був отриманий дохід, вид доходу; роздруківку всіх особових рахунків платника податків з нарахування й сплати податків за весь період діяльності; роздруківку операцій, проведених платником податків за весь період діяльності вказавши суми розбіжностей за зазначений період; інформацію в письмовому вигляді про погашення шкоди державі по донарахованим сумам та застосованим фінансовим санкціям по винесеним податковим рішенням повідомленням з доданням выписки по особовому рахунку на бумажному носії з вказівкою стадій оскарження станом на 25.05.2016 року.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №42015040000000573, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Зайцеву В.А., прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Меладзе І.Т., тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), до речей і документів фізичної особи ОСОБА_3 (іпн.НОМЕР_2), ІНФОРМАЦІЯ_1,, які знаходяться у володінні ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, розташованій за адресою : м. Дніпропетровськ, вулиця Героїв Сталінграду, 25, оригіналів документів (інформаційних довідок) (у випадку їхньої відсутності засвідчених копій) реєстраційної справи, податкової звітності фізичної особи ОСОБА_3 (іпн.НОМЕР_2), ІНФОРМАЦІЯ_1, за період з моменту реєстрації по 26.05.2016 року, а саме : податкову звітність, податкова звітність з орендної плати та земельного податку, податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (форма 1-ДФ); документи (акти, довідки, листи) перевірок платника податку з питань дотримання податкового законодавства з податковими рішеннями повідомленнями; копії документів з ( позовні заяви, акти, довідки, доповідні записки, листи, рішення судів) розгляду судами справ; інформація про застосування адмінштрафів ДПІ до вказаного платника податків ; зведена інформація про стан розгляду судових справ ; цивільно-правові договори; звернення (пропозиції, заяви, скарги) особистого та другорядного характеру; листування з ДПІ області та регіонів з питань проведення зустрічних перевірок вказаного платника податків; акти звірки з вищевказаним платником податків; документи (договори) про подачу звітності у електронному вигляді; всі документи обліково-реєстраційної справи у тому числі: статутні документи; довідки про взяття на податковий облік; довідку з єдиного державного реєстру юридичних осіб і фізичної осіб - підприємців; свідоцтва про державну реєстрацію особи; реєстраційну картку; службові записки і т.п.; звернення платника податків (їхніх представників) щодо реєстрації платниками окремих видів податків, застосування спеціальних режимів оподатковування, одержання довідок, відповідних доручень; довідки про суми пільг в оподатковуванні; чи перебуває вищевказаний суб'єкт за юридичною адресою (залучити належним чином засвідчені копії довідок про встановлення фактичного місцезнаходження); щодо податкової заборгованості платника податків, вказавши її розмір, період виникнення, вжиті заходи до погашення; перелік розрахункових рахунків платника податків, які відкривалися ним з моменту реєстрації по теперішній час, надавши інформацію в такий спосіб: МФО, назва банку, номер розрахункового рахунку, дата відкриття й закриття, валюта; перелік працівників платника податків, які одержували доходи за весь період діяльності (залучити належним чином засвідчені копії звітів форми 1ДФ), надати інформацію в такий спосіб: П.І.П., ідентифікаційний код, назва суб'єкта господарювання за місцем одержання доходу, його розмір, період, за який був отриманий дохід, вид доходу; роздруківку всіх особових рахунків платника податків з нарахування й сплати податків за весь період діяльності; роздруківку операцій, проведених платником податків за весь період діяльності вказавши суми розбіжностей за зазначений період; інформацію в письмовому вигляді про погашення шкоди державі по донарахованим сумам та застосованим фінансовим санкціям по винесеним податковим рішенням повідомленням з доданням выписки по особовому рахунку на бумажному носії з вказівкою стадій оскарження станом на 25.05.2016 року.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню №42015040000000573, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.А. Антонюк