Ухвала суду № 58604008, 10.06.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/8697/16-к

провадження № 1-кс/201/5431/2016

УХВАЛА

10 червня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Алексєйчука К.В., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Борисовим К.А., про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

10 червня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32016040650000013 від 03.03.2016 року про вчинення кримінальних правопорушення за ознаками ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408), організовуючи фінансово-господарську діяльність підприємства та будучи відповідальними за її результати, в період 2014 - 2015 рр., в порушення вимог Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року, відобразили у податковому обліку підприємства господарські операції з отримання товарно-матеріальних цінностей від ТОВ «Експотехімпорт» (код ЄДРПОУ 38867951), ПП «Константа 2007» (код ЄДРПОУ 34827674) та ТОВ «Хімагромаш» (код ЄДРПОУ 38867925), які мають ознаки «фіктивності» і взаємовідносини з якими мають ознаки безтоварності, в результаті чого ухилились від сплати до бюджету сум з податку на додану вартість в особливо великих розмірах, а саме у розмірі 3 828 238 грн.

ТОВ «Експотехімпорт», ПП «Константа 2007» та ТОВ «Хімагромаш» мають ознаки «фіктивності» та входять до складу «конвертаційного центру», який в період 2014 - 2015 років надавав послуги з незаконної конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівку підприємствам реального сектору економіки, шляхом оформлення «безтоварних» фінансово-господарських операцій, в результаті чого останні штучно збільшують свої витрати, зменшуючи, таким чином, податкові зобов'язання, що дозволяє здійснювати ухилення від сплати податків.

Отже, під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Фірма «Партнер» використало схему ухилення від оподаткування шляхом проведення безтоварних операції, декларуючі взаємовідносини із підприємствами, які мають ознаки «фіктивності» і за рахунок використання реквізитів яких, ним незаконно формувався податковий кредит з ПДВ та валові витрати з податку на прибуток підприємств.

29.10.2015 року в ході обшуку за юридичною адресою ТОВ Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) встановлені та вилучені первинні документи по взаємовідносинам із ТОВ «Експотехімпорт», ПП «Константа 2007» та ТОВ «Хімагромаш», які мають ознаки «фіктивності», в тому числі товарно-транспортні накладні, які нібито підтверджують перевезення товару (целюлоза поліаніонна, гуарова камедь та ін.) від таких підприємств в адресу ТОВ Фірма «Партнер».

Так, встановлені та вилучені наступні товарно-транспортні накладні: ТТН № 231 від 14.05.2014р., IVECO № НОМЕР_1, напівпричіп НОМЕР_4, пункт навантаження - м. Верхівцеве, пункт розвантаження - м. Дніпродзержинськ, вул. Семашко, б.4, водій/експедитор: ОСОБА_3, № ЯАА № 552333; ТТН № 249 від 30.05.2014р., SCANIA № НОМЕР_2, напівпричіп НОМЕР_5, пункт навантаження - м. Верхівцеве, пункт розвантаження - м. Дніпродзержинськ, вул. Семашко, б. 4, водій/експедитор: ОСОБА_4, № ВАЕ № 023711; ТТН № 250 від 30.05.2014р., SCANIA № НОМЕР_2, напівпричіп НОМЕР_5, пункт навантаження - м. Верхівцеве, пункт розвантаження - м. Дніпродзержинськ, вул. Семашко, б. 4, водій/експедитор: ОСОБА_4, № ВАЕ № 023711; ТТН № 274 від 29.07.2014р., IVECO № НОМЕР_3, пункт навантаження: м. Верхівцеве; пункт розвантаження: м. Дніпродзержинськ, водій/експедитор: ОСОБА_5, № ЯАА № 291210.

В ході допитів у якості свідків ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 повідомили, що фактично перевезення товарів від ТОВ «Експотехімпорт», ПП «Константа 2007» та ТОВ «Хімагромаш» в адресу ТОВ Фірма «Партнер» із пункту навантаження - м. Верхівцеве в пункт розвантаження - м. Дніпродзержинськ, вул. Семашко, б. 4, - не здійснювали, вказані товарно-транспортні накладні не підписували.

Відповідно до протоколу допиту від 27.03.2016 року ОСОБА_6 встановлено, що номер його мобільного телефону, який він використовував, в тому числі у період 2014 - 2015 рр.: НОМЕР_6.

Відповідно до протоколу допиту від 04.02.2016 року ОСОБА_4 встановлено, що номер його мобільного телефону, який він використовував, в тому числі у період 2014 - 2015 рр.: НОМЕР_7.

Відповідно до протоколу допиту від 29.05.2016 року ОСОБА_5 встановлено, що номер його мобільного телефону, який він використовував, в тому числі у період 2014 - 2015 рр.: НОМЕР_8.

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів (в тому числі електронних) та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану законом таємницю, в ПрАТ «Київстар», розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, пр-т Гагаріна, буд. № 103-а, а саме: документів в оригіналах та копіях, з інформацією, яка містить охоронювану законом таємницю на паперових та електронних носіях по телекомунікаційним послугам, наданим ПрАТ «Київстар» за наступними абонентськими телефонними номерами, а саме: НОМЕР_6, НОМЕР_7, НОМЕР_8, - із зазначенням номерів базових станцій «Київстар», із обов'язковою прив'язкою до регіону базової станції, в зоні якої він знаходився на момент сеансів зв'язку (адреса розташування базової станції та азимут сигналу); зазначенням ІМЕІ телефонів, з яких були зроблені дані дзвінки; зазначенням телефонних номерів абонентів, з якими відбувались сеанси зв'язку; дата, час початку та тривалість сеансів зв'язку, - за період з 01.01.2014 року по 31.12.2015 року; інформацію щодо абонентів мобільного зв'язку ПрАТ «Київстар» за наступними абонентськими телефонними номерами, а саме: НОМЕР_6, НОМЕР_7, НОМЕР_8, - з наданням укладених договорів на контрактній основі.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32016040650000013, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Алексєйчуку К.В., прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Борисову К.А., тимчасовий доступ до речей і документів (в тому числі електронних) та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану законом таємницю, в ПрАТ «Київстар», розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, пр-т Гагаріна, буд. № 103-а, а саме: документів в оригіналах та копіях, з інформацією, яка містить охоронювану законом таємницю на паперових та електронних носіях по телекомунікаційним послугам, наданим ПрАТ «Київстар» за наступними абонентськими телефонними номерами, а саме: НОМЕР_6, НОМЕР_7, НОМЕР_8, - із зазначенням номерів базових станцій «Київстар», із обов'язковою прив'язкою до регіону базової станції, в зоні якої він знаходився на момент сеансів зв'язку (адреса розташування базової станції та азимут сигналу); зазначенням ІМЕІ телефонів, з яких були зроблені дані дзвінки; зазначенням телефонних номерів абонентів, з якими відбувались сеанси зв'язку; дата, час початку та тривалість сеансів зв'язку, - за період з 01.01.2014 року по 31.12.2015 року; інформацію щодо абонентів мобільного зв'язку ПрАТ «Київстар» за наступними абонентськими телефонними номерами, а саме: НОМЕР_6, НОМЕР_7, НОМЕР_8, - з наданням укладених договорів на контрактній основі.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню №32016040650000013, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.А. Антонюк