Ухвала суду № 58559709, 23.06.2016, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/22747/16-к

Провадження № 1-кс/761/13978/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 червня 2016 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Щебуняєва Л.Л., при секретарі Тарасенко О.І. за участю старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенант податкової міліції Левченка В.В., розглянувши клопотання про проведення обшуку по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100100000009 від 28 січня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 27, ч.3 ст.212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенант податкової міліції Левченко В.В. 23 червня 2016 року звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором Київської місцевої прокуратури №10 Краковецькою Д.В., згідно якого просить надати дозвіл на проведення обшуку в житлових та господарських приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1, яка зареєстрована на праві власності за ОСОБА_3.

Клопотання мотивоване тим, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100100000009 від 28 січня 2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 5 ст. 27, ч.3 ст.212 КК України.

В клопотання слідчого зазначено, що від ОУ ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві надійшли матеріали згідно яких встановлено групу осіб у складі 3 громадян, а саме: ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_2, ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_3., які впровадили в реальність схему мінімізації податкових зобов'язань підприємствам реального сектору економіки, шляхом проведення безтоварних операцій з підконтрольними вищезазначеним особам підприємствам, та тривалий час надають послуги по конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівку використовуючи підконтрольні СГД, які зареєстровані на підставних осіб і мають ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ "КОНСАЛТТОРГМАРКЕТ" (ЄДРПОУ 39546984), ТОВ "СКАЙ-ХОЛДИНГ ЛТД" (ЄДРПОУ 39270629), ТОВ "ХОХТІФ ІНЖИНІРІНГ" (ЄДРПОУ 39116198), ТОВ "ЦЕНТРОКОМБУД" (ЄДРПОУ 39438568), ТОВ "СХ ЛТД" (ЄДРПОУ 38925054), ТОВ «Арлотон» (код ЄДРПОУ39824327) та ТОВ «Мако БЦ» (код ЄДРПОУ38925060).

Так, встановлено, що вказані громадяни використовуючи реквізити підконтрольних підприємств надають послуги по подальшому формування податкового кредиту з ПДВ ряду підприємств реального сектору економіки, серед яких ТОВ «Біоконд Україна», що підтверджується висновком дослідження спеціалістами ГУ ДФС у м. Києві за №29/15-20/33077819 від 26.01.16. Так, встановлено неправомірність формування службовими особами ТОВ «Біоконд Україна» податкового кредиту з ПДВ у сумі 3 971 340,42 грн.

Слідчий зазначає,що досудовим розслідуванням даного кримінального провадження встановлено, що зазначеним особам сприяють у «конвертації» грошових коштів також наступні громадяни: ОСОБА_3, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9 та ОСОБА_10. Проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності зазначених підприємств, встановлено, розбіжності в податковій звітності, ідентичні адреси електронної пошти, які використовуються для подачі звітності «фіктивними підприємствами», ІР- адреси, звідки надходить дана звітність та інше.

Під час досудового розслідування встановлено, що веденням документообігу, бухгалтерським та податковим обліком на підприємствах задіяних в схемі конвертації грошових коштів займаються громадянки ОСОБА_9, ОСОБА_10 та ін. Організаторами (власниками) підприємств, які входять до конвертаційного центру є гр. ОСОБА_7 та гр. ОСОБА_3, які є сімейним подружжям. Функції кур'єра виконує гр. ОСОБА_4 на якого покладені обов'язок, щодо передачі готівкових коштів користувачам схеми ухилення.

Громадянин ОСОБА_8 займається видачею документів від імені транзитних підприємств представникам реально діючих підприємств. В подальшому згідно наданою оперативною інформацією встановлено, що поданням звітності, контролем системи «клієнт-банк», прийомом і перевіркою фінансових документів, що надходять від клієнтів, веденням податкового та бухгалтерського обліку, виготовленням документів від фіктивних СГД в «конвертаційній» групі здійснює громадянка ОСОБА_10.

Так, встановлено, що документи та печатки для здійснення незаконної діяльності «конвертаційної» групи знаходяться в будинку, який зареєстрований на праві власності за ОСОБА_3, а саме: АДРЕСА_2.

Згідно довідки Комунального підприємства «Київське міське бюро технічної інвентаризації», яка знаходиться в матеріалах клопотання, квартира АДРЕСА_1 зареєстровано на праві власності за ОСОБА_3.

Слідчий також зазначив, що є достатні підстави вважати, що в житлових та господарських приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1, яка зареєстрована на праві власності за ОСОБА_3, можуть знаходитися: первинна фінансово-господарська документація ТОВ «Біоконд Україна» (код ЄДРПОУ33077819), ТОВ «Ітера Груп» (код ЄДРПОУ34662830), ТОВ "КОНСАЛТТОРГМАРКЕТ" (ЄДРПОУ 39546984), ТОВ "СКАЙ-ХОЛДИНГ ЛТД" (ЄДРПОУ 39270629), ТОВ "ХОХТІФ ІНЖИНІРІНГ" (ЄДРПОУ 39116198), ТОВ "ЦЕНТРОКОМБУД" (ЄДРПОУ 39438568), ТОВ "СХ ЛТД" (ЄДРПОУ 38925054), ТОВ «Арлотон» (код ЄДРПОУ39824327) та ТОВ «Мако БЦ» (код ЄДРПОУ38925060), грошові кошти в національній та іноземній валюті одержані злочинним шляхом, паливні картки інші предмети та речі, які підтверджують злочинну діяльність, спрямовану на ухилення від сплати податків та фіктивного підприємництва, також: договори з додатками, акти прийому-передачі, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, вантажно-митні декларації, інвойси, міжнародні товарно-транспортні накладні, міжнародні контракти), печатки, штампи, бланки, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, комп'ютерна техніка, електроні інформаційні системи або їх частини, мобільні термінали систем зв'язку, а також інші предмети і документи, які мають значення для встановлення істини та можуть мати доказове значення у даному кримінальному провадженні.

В судовому засіданні слідчий Левченко В.В. клопотання підтримав з мотивів наведених у ньому та просив його задовольнити.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, слідчий суддя прийшов до висновку про наявність підстав для його часткового задоволення, виходячи із наступного.

Згідно з ч.2 ст.30 Конституції України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення з ним огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

За ч.1 та ч.2 ст.233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді. При цьому під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також всі складові частини такого приміщення. Не є житловим приміщенням, спеціально призначені для утримання осіб, права яких обмежені за законом. Під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Так, клопотання про проведення обшуку щодо змісту відповідає вимогам ст. 234 КПК України.

До клопотання додані копії документів та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання, згідно якого в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстроване кримінальне провадження за №32016100100000009 від 28 січня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 27, ч.3 ст.212 КК України.

Таким чином, при зверненні із клопотанням слідчим доведено вчинення кримінального правопорушення, можливість знаходження в житлових та господарських приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1, яка зареєстрована на праві власності за ОСОБА_3, предметів і документів, зазначених слідчим в клопотанні, які мають значення для встановлення істини та можуть мати доказове значення у даному кримінальному провадженні.

Однак слідчий суддя не вбачає підстав в частині задоволення клопотання щодо надання дозволу на відшукання та вилучення предметів та документів, які стосуються господарської діяльності ТОВ «Ітера Груп» (код ЄДРПОУ34662830), ТОВ «Арлотон» (код ЄДРПОУ39824327) та ТОВ «Мако БЦ» (код ЄДРПОУ38925060), оскільки слідчим не доведено причетність зазначених товариств до вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч.3 ст.212 КК України, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100100000009 від 28 січня 2016 року.

Крім того слідчий суддя не вбачає підстав в частині задоволення клопотання щодо надання дозволу на відшукання та вилучення грошових коштів в національній та іноземній валюті, паливних карток, одержаних злочинним шляхом, оскільки саме на даному етапі досудового розслідування остаточний висновок щодо протиправного походження грошових коштів, паливних карток ( у зв'язку з вчиненням злочину) з процесуальної точки зору здійснити неможливо, що, на переконання слідчого судді, свідчить про неможливість задоволення клопотання в цій частині, при цьому матеріали клопотання також не містять переконливих даних, які б вказували на відсутність процесуальних перешкод щодо формування проміжного висновку в зазначеному питанні (з приводу природи походження грошових коштів).

Разом з тим, слідчий суддя не вбачає підстав в частині задоволення клопотання щодо надання дозволу на відшукування та вилучення інших речей, предметів та документів, які мають значення для розслідування кримінального провадження, оскільки прокурором в клопотанні чітко не визначені індивідуальні та родові ознаки відшукуваних речей, які у даному випадку підлягають вилученню, імовірність їх знаходження саме у вказаному приміщенні, їх значення для проведення досудового розслідування та відношення до розслідуваного кримінального провадження.

При цьому, строк виконання ухвали слід встановити один місяць із винесення ухвали.

Керуючись, ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчий СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенант податкової міліції Левченка В.В., погодженого з прокурором Київської місцевої прокуратури №10 Краковецькою Д.В., про проведення обшуку по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100100000009 від 28 січня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 27, ч.3 ст.212 КК України - задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Левченку Віталію Вікторовичу та іншим слідчим, що входять до групи слідчих в кримінальному провадженні №32016100100000009 від 28 січня 2016 року, на проведення обшуку в житлових та господарських приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1, яка зареєстрована на праві власності за ОСОБА_3, з метою виявлення та вилучення: первинної фінансово-господарської документації ТОВ «Біоконд Україна» (код ЄДРПОУ33077819), ТОВ "КОНСАЛТТОРГМАРКЕТ" (ЄДРПОУ 39546984), ТОВ "СКАЙ-ХОЛДИНГ ЛТД" (ЄДРПОУ 39270629), ТОВ "ХОХТІФ ІНЖИНІРІНГ" (ЄДРПОУ 39116198), ТОВ "ЦЕНТРОКОМБУД" (ЄДРПОУ 39438568), ТОВ "СХ ЛТД" (ЄДРПОУ 38925054), а також, договорів з додатками, актів прийому-передачі, специфікації, накладних, податкових накладних, платіжних документів, товарно-транспортних документів, документів листування між підприємствами, актів звірок, журналів-ордерів, банківських виписок, книг реєстрації податкових накладних, реєстрів отриманих податкових накладних, оборотно-сальдових відомостей, книг реєстрації довіреностей, реєстру виданих та отриманих податкових накладних, вантажно-митних декларацій, інвойсів, міжнародних товарно-транспортних накладних, міжнародних контрактів), печаток, штампів, бланків, магнітних та електронних засобів зберігання та передачі інформації, комп'ютерної техніки, електронних інформаційних систем або їх частини, мобільних терміналів систем зв'язку.

У задоволенні решти вимог клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.Л. Щебуняєва