Ухвала суду № 58559049, 17.06.2016, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/1998/16

ун. № 759/8541/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 червня 2016 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Петренко Н.О., при секретарі Рагімовій Т.О., за участю слідчого Войцеховської М.В., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Войцеховської М.В., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 м.Києва Речицькою Н.А. про надання тимчасового доступу до речей і документів

встановив:

17.06.2016р. до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання про тимчасовий доступ до завірених належним чином копій документів фінансово- господарської діяльності, які перебувають у володінні ТОВ «ГЛОБАЛ БІЛГІ» (код ЄДРПОУ 36215539) за фактичною та юридичною адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 106-А, кв. 4, що відображають взаємовідносини між ТОВ «ГЛОБАЛ БІЛГІ» (код ЄДРПОУ 36215539) з ТОВ «Сучасні інженерні мережі» (код за ЄДРПОУ 37922293) за період 2014 року.

Клопотання мотивоване тим, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100080000032 від 20.05.2015р. відносно службових осіб ТОВ "Сучасні інженерні мережі" (код ЄДРПОУ 37922293) за фактом умисного ухилення від сплати податків, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Зважаючи на те, що існує реальна загроза зміни або знищення даної інформації розгляд клопотання слідчий просить проводити без виклику осіб, у володінні яких знаходяться дані документи.

В судовому засіданні слідчий заявлене клопотання підтримав та просив його задовольнити, пояснивши, що отриманні в результаті документи будуть використані під час досудового розслідування кримінального провадження за № 32015100080000032 від 20.05.2015р.

Вивчивши матеріали клопотання, врахувавши думку слідчого, який підтримав заявлене клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до висновків акту перевірки № 62/26-57-22-02 від 05.02.2015р. «Про результати перевірки ТОВ «Сучасні Інженерні Мережі» (код за ЄДРПОУ 37922293) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам з ТОВ «Астра трей Лайн» (код ЄДРПОУ 38972612), ТОВ «Союз-лед НВП» (код ЄДРПОУ 35919818), ТОВ «Біржовий університет» (код ЄДРПОУ 37243106), ТОВ «Теслабуд» (код ЄДРПОУ 39077273), ПП «Торг-солюшнс» (код ЄДРПОУ 39156068), ТОВ «Даммара» (код ЄДРПОУ 38352731), ПП «Сіті- м торг» (код ЄДРПОУ 38885389), ПП «ТК Асторія» (код ЄДРПОУ 38866261), ПП «Пандора-2013» (код ЄДРПОУ 38593766) за період з 01.09.14 по 30.09.14 р.р., ТОВ «Біржовий університет» (код ЄДРПОУ 37243106), ПП «Сіті-м торг» (код ЄДРПОУ 38885389), ТОВ «Бабани-трейд» (код ЄДРПОУ 34361391), ПП «Ексида» (код ЄДРПОУ 38992047) за період з 01.08.14 по 31.08.14 р.р та ПП «Стрікс» (код ЄДРПОУ 38996759) за період з 01.07.14 по 31.07.14 р.р. № 244/26-57-22-04-10/37922293 від 25.05.2015 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Сучасні Інженерні мережі» (код ЄДРПОУ 37922293) з питань дотримання вимог правильності обчислення, повноти та своєчасності сплати до бюджету податку на прибуток та податку на додану вартість по взаємовідносинах із ТОВ «Компанія «Енергомаш» (код ЄДРПОУ 34849902), ТОВ «Іберция» (код ЄДРПОУ 37335998), ТОВ «Екодит» (код ЄДРПОУ 36958313), ТОВ «Даммара» (код ЄДРПОУ 38352731), ПП «Стрікс» (код за ЄДРПОУ 38996759), ПП «Ексида» (код ЄДРПОУ 38992047), 1111 «Торгівельна компанія «Амада» (код ЄДРПОУ 38870131) за жовтень 2014 року, ТОВ «Екодит» (код ЄДРПОУ 36958313), ТОВ «Даммара» (код ЄДРПОУ 38352731), ТОВ «Модус-Еко» (код ЄДРПОУ 32162024) за листопад 2014 року, Мале підприємство «Вікфіл» (код ЄДРПОУ 23574672), ПП «НП «Хіміч» (код ЄДРПОУ 3807575025) за грудень 2014 року службові особи ТОВ «Сучасні Інженерні мережі» занизили податок на додану вартість на суму 821 374 грн. та податок на прибуток на суму 739 237 грн.

Відповідно до Акту № 244/26-57-22-04-10/37922293 від 25.05.2015р. «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Сучасні Інженерні мережі» (код за ЄДРПОУ 37922293) з питань дотримання вимог правильності обчислення, повноти та своєчасності сплати до бюджету податку на прибуток та податку на додану вартість по взаємовідносинах із ФСПД встановлено, що господарські взаємовідносини між ТОВ «Сучасні Інженерні Мережі» та ТОВ «Компанія Енергомаш», ТОВ «Екодит», ТОВ «Даммара», ПП «Стрікс», ПП «Ексида», ПП «Торгівельна компанія «Амада», ТОВ «Модус- Еко», МП «Вікфіл», 1111 «НП «Хіміч» не могли фактично постачати товар та надавати послуги.

Крім того, аналізом ІС «Податковий Блок» встановлено, що товар (послуги) придбані ТОВ «Сучасні Інженерні Мережі» у ТОВ «Компанія Енергомаш», ТОВ «Екодит», ТОВ «Даммара», ПП «Стрікс», ПП «Ексида», ПП «Торгівельна компанія «Амада», ТОВ «Модус-Еко», МП «Вікфіл», ПП «НП «Хіміч» вітчизняного виробництва, але по ланцюгу постачання не прослідковується переміщення продукції (робіт, послуг) від виробника до ТОВ «Компанія Енергомаш», ТОВ «Екодит», ТОВ «Даммара», ПП «Стрікс», ПП «Ексида», ПП «Торгівельна компанія «Амада», ТОВ «Модус-Еко», МП «Вікфіл», ПП «НП «Хіміч», таким чином встановлено маніпуляцію звітними даними, що дало можливість формувати ТОВ «Компанія Енергомаш», ТОВ «Екодит», ТОВ «Даммара», ПП «Стрікс», ПП «Ексида», ПП «Торгівельна компанія «Амада», ТОВ «Модус-Еко», МП «Вікфіл», ПП «НП «Хіміч» технічний кредит, що в свою чергу не тягне за собою виникнення розбіжностей з ПДВ в базах даних ДФС України та надало можливість, в подальшому формувати сумнівний податковий кредит по ланцюгу постачання вказаних ФСПД до вигодо набувачів, які в свою чергу використовують даний схематичний податковий кредит з метою заниження податку на додану вартість.

Досудовим розслідуванням у даному кримінальному проваджені, шляхом огляду податкової звітності, копій договорів підряду та реєстрів податкових накладних, встановлено що ТОВ «Сучасні Інженерні Мережі» (код ЄДРПОУ 37922293) надавало суб'єктам господарської діяльності (вигодонабувачам) ПрАТ «МТС Україна» (код ЄДРПОУ 14333937), ТОВ «ДЕ НОВО» (код ЄДРПОУ 35877574), ТОВ КАРБОН ПРМ» (код ЄДРПОУ 37479576), ТОВ «Глобал Білгі» (код ЄДРПОУ 36215539), ПП «Бенефіт» (код ЄДРПОУ 32671335), ТОВ «Е С У» (код ЄДРПОУ 38464859) монтажні роботи (послуги) по встановленню системи фрікулінгу, електромонтажні роботи.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому

доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які свідчать про фінансово - господарські взаємовідносини ТОВ «ГЛОБАЛ БІЛГІ» (код ЄДРПОУ 36215539) з ТОВ «Сучасні інженерні мережі» (код за ЄДРПОУ 37922293) за період 2014 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Сучасні інженерні мережі» (код ЄДРПОУ 37922293) мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «ГЛОБАЛ БІЛГІ» (код ЄДРПОУ 36215539) протягом 2014 року.

Зазначені фінансово-господарські документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, які підлягають доказуванню, зокрема проведення експертних досліджень, а тому мають значення для кримінального провадження.

Відомості, що містяться в первинних документах ведення фінансово- господарських операцій ТОВ «ГЛОБАЛ БІЛГІ» (код ЄДРПОУ 36215539) з ТОВ «Сучасні інженерні мережі» (код за ЄДРПОУ 37922293) будуть використані як докази у кримінальному провадженні № 32015100080000032 від 20.05.2015.

Зазначені фінансово-господарські документи необхідно вилучити у ТОВ «ГЛОБАЛ БІЛГІ» (код ЄДРПОУ 36215539) з метою отримання доказів проведення між ТОВ «ГЛОБАЛ БІЛГІ» (код ЄДРПОУ 36215539) з ТОВ «Сучасні інженерні мережі» (код за ЄДРПОУ 37922293) фінансово- господарських розрахунків та встановлення особи, яка підписувала дані документи у кримінальному провадженні, встановити характер даних взаємовідносин, в разі необхідності провести ряд почеркознавчих та інших експертиз, а також для пред'явлення під час допитів свідків, підозрюваних в цілях встановлення фактичних обставин вчинення злочинів та встановлення осіб, причетних до їх скоєння. Вилучення вказаних документів забезпечить можливість надання їх в суд та унеможливить знищення з метою уникнення кримінальної відповідальності.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ТОВ «ГЛОБАЛ БІЛГІ» (код ЄДРПОУ 36215539), а саме: документів фінансово-господарської діяльності, які відображають взаємовідносини ТОВ «ГЛОБАЛ БІЛГІ» (код ЄДРПОУ 36215539) з ТОВ «Сучасні інженерні мережі» (код за ЄДРПОУ 37922293), а також можливість їх вилучити, тому що вони можуть бути знищені.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Заслухавши думку слідчого, вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, враховуючи те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність підстав вважати, що речі та документи, які будуть отримані, можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому клопотання слідчий суддя визнає обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 92, 94, 107, 110, 163-165, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалив:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Войцеховській Марині Вячеславівні, тимчасовий доступ до завірених належним чином копій документів фінансово- господарської діяльності, які перебувають у володінні ТОВ «ГЛОБАЛ БІЛГІ» (код ЄДРПОУ 36215539) за фактичною та юридичною адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 106-А, кв. 4, що відображають взаємовідносини між ТОВ «ГЛОБАЛ БІЛГІ» (код ЄДРПОУ 36215539) з ТОВ «Сучасні інженерні мережі» (код за ЄДРПОУ 37922293) за період 2014 року, а також можливість їх вилучити, а саме: договори, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, розрахунки вартості виконаних робіт, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно- транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, що засвідчують взаємовідносини ТОВ «ГЛОБАЛ БІЛГІ» (код ЄДРПОУ 36215539) з ТОВ «Сучасні інженерні мережі» (код за ЄДРПОУ 37922293) за вказаний період; документи про виконані роботи згідно проектної документації ТОВ «ГЛОБАЛ БІЛГІ» (код ЄДРПОУ 36215539) та ТОВ «Сучасні інженерні мережі» (код за ЄДРПОУ 37922293), обсяг виконаних робіт, журнал реєстрації довіреностей на ТОВ «ГЛОБАЛ БІЛГІ» (код ЄДРПОУ 36215539).

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м.Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу - протягом п`яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя

Святошинського районного

суду міста Києва Петренко Н.О.