Ухвала суду № 58441965, 06.06.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/8355/16-к

провадження № 1-кс/201/5259/2016

УХВАЛА

06 червня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ткаченко Н.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Риндич Ю.О., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Казанцевим С.А., про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

06 червня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування за фіктивного підприємництва ТОВ «Альтерра Трейдинг», за ч. 1 ст. 205 КК України, та за фактом пособництва ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Альтерра Трейдинг», за ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України.

На час внесення відомостей до ЄРДР встановлено, що невстановлені особи, діючи з метою прикриття незаконної діяльності, без мети ведення фінансово-господарської діяльності, 28.09.2015 здійснили державну реєстрацію суб'єкта господарювання, а саме ТОВ «Альтерра Трейдинг» (код 40035290), тобто вчинили фіктивне підприємництво.

Крім того, невстановлені особи, маючи на меті власну наживу, діючи умисно, шляхом надання знарядь та засобів, а саме підроблених документів про фінансово-господарську діяльність підконтрольного фіктивного підприємства ТОВ «Альтерра Трейдинг» (код 40035290), в період з вересня 2015 року по теперішній час надавали та продовжують надавати зацікавленим юридичним особам, тобто клієнтам, послуги з мінімізації податкових зобов'язань та конвертації грошових коштів із безготівкової форми в готівку, тобто вчинили та продовжують вчиняти пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

11 березня 2016 року в рамках кримінального провадження проведено обшуки за місцем знаходження тіньових офісних приміщень та домашніх адрес осіб, причетних до незаконної діяльності. В ході обшуків виявлено та вилучено печатки первинні та інші документи фінансово-господарської діяльності суб'єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності, серед яких ТОВ «АТ-Сталь» (код 37151157) та ТОВ «Гранд Груп Технолоджіс» (код 38592956).

Так, в ході проведення обшуку тіньового офісу за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Дзержинського, 7 виявлено та вилучено печатку ТОВ «АТ Сталь» (код 37151157), факсиміле підпису директора ТОВ «АТ Сталь» ОСОБА_6., первинні та інші документи фінансово-господарської діяльності зазначеного суб'єкту господарювання. Відповідно до вилученого договору оренди, приміщення де перебували вищевказані вилучені документи, орендував ОСОБА_5, який згідно оперативної інформації, причетний до реєстрації та використання підприємств з ознаками фіктивності, у тому числі печатки та документи яких було вилучено в ході обшуків.

Аналізом податкової звітності за даними АІС «Податковий блок» та відомостей щодо руху грошових коштів за рахунками ТОВ «АТ Сталь», вилученими у відповідних банківських установах, встановлено, що остання податкова звітність, надана ТОВ «АТ Сталь» до контролюючого органу - декларація з податку на прибуток за 2014 рік з «0» показниками.

Натомість, відповідно до банківських виписок щодо руху грошових коштів за рахунками ТОВ «АТ Сталь», протягом 2015 року на рахунки ТОВ «АТ Сталь» надходили кошти від підприємств задіяних в сфері житлового будівництва, які відомі на ринку України під брендом «Набережний Квартал», з призначенням платежу за будівельно монтажні роботи, а саме: ЖБК "Місто-Сад восьмий будівельний 2в" (код 39423698), ЖБК "Місто-Сад восьмий будівельний 2а" (код 38925358), ЖБК "Місто-Сад восьмий будівельний 1" (код 38925714), ЖБК "Місто-Сад восьмий будівельний 4а" (код 38925117), ЖБК "Будкомфорт" (код 39404015), ЖБК «Містечко» (код ЄДР 39398190) та інших, всього понад 40 ЖБК.

Крім того, в ході обшуку за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Дзержинського, 7 були вилучені договори про виконання робіт та акти прийому передачі виконаних робіт з вищевказаними ЖБК, договори про надання фінансової допомоги ОСОБА_5, його родичами та іншими фізичними особами в адресу ТОВ «АТ Сталь», прибуткові касові ордери.

Відповідно до банківських виписок, кошти отримані як фінансова допомога від фізичних осіб, не вносились на рахунок підприємства, а тільки знімались по чекам та через банківські пластикові картки ОСОБА_5, його родичами та іншими підконтрольними особами, з призначенням платежу повернення фінансової допомоги.

Крім того, в ході проведення обшуку офісного приміщення за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 15-а, офіс 305 серед інших вилучено печатку підприємства з ознаками фіктивності - ТОВ «Гранд Груп Технолоджіс» (код 38592956).

За даними АІС «Податковий блок», ТОВ «Гранд Груп Технолоджіс» надано декларацію з податку на прибуток за 2015 рік, фінансовий результат задекларовано в розмірі 352 185 грн.

Відповідно до банківських виписок протягом 2015 року на рахунки ТОВ «Гранд Груп Технолоджіс» надійшло з рахунків житлово-будівельних кооперативів групи «Набережний квартал» близько 4 720 017 грн. (за БМР), які в подальшому були перераховані на рахунки інших підприємств з ознаками фіктивності, печатки яких були вилучені під час обшуку за вказаною адресою, з призначенням платежу «за зернові культури», та в подальшому переведені у готівку.

Одночасно, відповідно до матеріалів, наданих оперативним підрозділом, ОСОБА_5 зупинив роботу підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «АТ Сталь», після вилучення печатки підприємства та факсиміле підпису директора ТОВ «АТ Сталь» ОСОБА_6., проте противоправну діяльність направлену на надання послуг по мінімізації податкових зобов'язань та переведення безготівкових грошових коштів у готівку для підприємствам реального сектору економіки не припинив. Для цього ОСОБА_5 разом з іншими особами зареєстрував нові суб'єкти підприємницької діяльності, на розрахункові рахунки яких перераховуються безготівкові кошти, які в подальшому знімаються через каси банківських установ. В тому числі перерахування грошових коштів відбувається з рахунків житлово-будівельних кооперативів, серед яких: ОК ЖБК "КВАРТАЛБУД-19" (код 39910316), ОК ЖБК "КВАРТАЛБУД-18" (код 39910101), ОК ЖБК "КВАРТАЛБУД-9" (код 39905919).

Відповідно до витребуваних відомостей вказані ЖБК мають наступні рахунки відкриті у філія ПАТ КБ ПРИВАТБАНК,М.ВIННИЦЯ (МФО 302689):

ОК ЖБК "КВАРТАЛБУД-19" (код 39910316) рахунки № 26050055315953, 26007055326252, 26007055329464;

ОК ЖБК "КВАРТАЛБУД-18" (код 39910101) рахунки № 26007055326746, 26058055307833, 26006055327854;

ОК ЖБК "КВАРТАЛБУД-9" (код 39905919) рахунки № 26007055323459, 26000055326464, 26005055319799, 26005055327338, 26007055319571, 26008055327669, 26000055324411, 26001055322995, 26003055323419, 26003055326041, 26003055334334, 26006055319839.

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, які становлять банківську таємницю та перебувають в розпорядженні службових осіб філія ПАТ КБ ПРИВАТБАНК,М.ВIННИЦЯ (МФО 302689), тобто можливість ознайомитися та вилучити у службових осіб філія ПАТ КБ ПРИВАТБАНК,М.ВIННИЦЯ (МФО 302689) відомості щодо руху грошових коштів за наступними рахунками, відкритими в філія ПАТ КБ ПРИВАТБАНК,М.ВIННИЦЯ (МФО 302689):

ОК ЖБК "КВАРТАЛБУД-19" (код 39910316) рахунки № 26050055315953, 26007055326252, 26007055329464;

ОК ЖБК "КВАРТАЛБУД-18" (код 39910101) рахунки № 26007055326746, 26058055307833, 26006055327854;

ОК ЖБК "КВАРТАЛБУД-9" (код 39905919) рахунки № 26007055323459, 26000055326464, 26005055319799, 26005055327338, 26007055319571, 26008055327669, 26000055324411, 26001055322995, 26003055323419, 26003055326041, 26003055334334, 26006055319839, з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахунків, призначення платежів, з вказівкою контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, номерів розрахункових рахунків, МФО банків, на електронному носії або за відсутності можливості у паперовому вигляді, з часу відкриття рахунків до часу проведення виїмки, у повному обсязі.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32016040000000006, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Риндич Ю.О., прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Казанцеву С.А., тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, які становлять банківську таємницю та перебувають в розпорядженні службових осіб філія ПАТ КБ ПРИВАТБАНК,М.ВIННИЦЯ (МФО 302689), тобто можливість ознайомитися та вилучити у службових осіб філія ПАТ КБ ПРИВАТБАНК,М.ВIННИЦЯ (МФО 302689) відомості щодо руху грошових коштів за наступними рахунками, відкритими в філія ПАТ КБ ПРИВАТБАНК,М.ВIННИЦЯ (МФО 302689):

ОК ЖБК "КВАРТАЛБУД-19" (код 39910316) рахунки № 26050055315953, 26007055326252, 26007055329464;

ОК ЖБК "КВАРТАЛБУД-18" (код 39910101) рахунки № 26007055326746, 26058055307833, 26006055327854;

ОК ЖБК "КВАРТАЛБУД-9" (код 39905919) рахунки № 26007055323459, 26000055326464, 26005055319799, 26005055327338, 26007055319571, 26008055327669, 26000055324411, 26001055322995, 26003055323419, 26003055326041, 26003055334334, 26006055319839, з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахунків, призначення платежів, з вказівкою контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, номерів розрахункових рахунків, МФО банків, на електронному носії або за відсутності можливості у паперовому вигляді, з часу відкриття рахунків до часу проведення виїмки, у повному обсязі.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню № 32016040000000006, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В. Ткаченко