Ухвала суду № 58441921, 26.05.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/7727/16-к

провадження № 1-кс/201/4831/2016

УХВАЛА

26 травня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ткаченко Н.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Ткачук Д.А., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Лаврентьєвим М.М., про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

26 травня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великому розмірі з боку посадових осіб ТОВ «Рєгєнза» (ЄДРПОУ 35594793).

Відповідно до матеріалів кримінального провадження, посадові особи ТОВ «Рєгєнза» зареєстрованого за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпродзержинськ, вул. Губи, буд. 1, при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства в період часу з грудня 2009 року по 09.02.2016 року, в порушення ст. 19 Закону України «Про Єдиний митний тариф», п.п. 5.18, 5.18.1, 5.18.2 ст. 5 Закону України «Про податок на додану вартість», п.п. 14, 16 ч. 1 ст. 282 Митного кодексу України, п. 197.16 ст. 197 Податкового кодексу України, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі понад 3 500 000.00 грн., чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великому розмірі.

Попередня правова кваліфікація вчинених злочинів - ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно до матеріалів кримінального провадження, зокрема аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Рєгєнза», проведеного управлінням податкового та митного аудиту ГУ ДФС у Дніпропетровській області, ТОВ «Рєгєнза» в період з грудня 2009 року по травень 2011 року здійснено ввезення на митну територію України комплектного об'єкту «електростанція комбінованого циклу, що запалюється доменним газом ЕКЦДГ».

При митному оформленні зазначеної ЕКЦДГ ТОВ «Рєгєнза» застосовано пільгу зі сплати митних платежів за кодом 120 «устаткування, яке працює на відновлюваних джерелах енергії, енергозберігаюче обладнання і матеріали» на загальну суму 392 012 28.25 грн., а саме: мито на суму 75 386 977.16 грн. (ставка мита 5 %); ПДВ на суму 316 625 304.09 грн. (ставка ПДВ 20 %).

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану законом таємницю, в посадових осіб Дніпропетровської митниці ДФС, а саме оригіналів всіх митних документів які було надано ТОВ «Рєгєнза» (ЄДРПОУ 35594793) на митний пост «Дніпродзержинськ» Дніпропетровської митниці ДФС для митного оформлення вантажу - «Електростанція комбінованого циклу, що запалюється доменним газом ЕКЦДГ», зокрема митних декларацій ІМ 40 КО - 110010000/2010/007062, 110010000/2010/008874, 110010000/2010/008873, 110010000/2011/001040, 110010000/2011/002720, інших декларацій ТОВ «Рєгєнза» стосовно вказаного вантажу, а також всіх документів, що додавались до вказаних декларацій (договорів, контрактів, інвойсів, сертифікатів походження, якості, платіжних доручень, квитанцій та ін.), за період з 01.01.2009 по дату оголошення ухвали суду.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32016040000000008, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Ткачук Д.А., прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Лаврентьєву М.М., тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану законом таємницю, в посадових осіб Дніпропетровської митниці ДФС, а саме оригіналів всіх митних документів які було надано ТОВ «Рєгєнза» (ЄДРПОУ 35594793) на митний пост «Дніпродзержинськ» Дніпропетровської митниці ДФС для митного оформлення вантажу - «Електростанція комбінованого циклу, що запалюється доменним газом ЕКЦДГ», зокрема митних декларацій ІМ 40 КО - 110010000/2010/007062, 110010000/2010/008874, 110010000/2010/008873, 110010000/2011/001040, 110010000/2011/002720, інших декларацій ТОВ «Рєгєнза» стосовно вказаного вантажу, а також всіх документів, що додавались до вказаних декларацій (договорів, контрактів, інвойсів, сертифікатів походження, якості, платіжних доручень, квитанцій та ін.), за період з 01.01.2009 по дату оголошення ухвали суду.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню №32016040000000008, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В. Ткаченко