Ухвала суду № 58441918, 20.05.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/7325/16-к

провадження № 1кс/201/4588/2016

УХВАЛА

20 травня 2016 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

У складі:

Головуючого - слідчого судді Ткаченко Н.В.

При секретарі - Джамалова С.Г.

За участю:

Прокурора - Єлісєєва С.О.

Розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в місті Дніпропетровську клопотання у кримінальному провадженні №32016040000000001 від 06.01.2016 року, слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Зубко Н.М., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Єлісєєвим С.О., про арешт тимчасово вилученого майна, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про арешт тимчасово вилученого.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016040000000001 від 06.01.2016 року про вчинення кримінального правопорушення за ст.212 ч.3 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що службові особи ТОВ «Індустріальні технології» (код ЄДРПОУ 31038495), при здійсненні фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства у липні-грудні 2013 року, в порушення п.198.1 ст.198, п.198.2 ст.198, п.198.3 ст.198, п.201.10 ст.201 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI, шляхом незаконного формування податкового кредиту по результатам фінансово-господарських відносин з ТОВ «Промбуд Маркет» (код ЄДРПОУ 38654416) та ТОВ «Трейд Лайн М» (код ЄДРПОУ 38355381), умисно ухилились від сплати передбаченого п.п.9.1.3 п.9.1 ст. 9 Податкового Кодексу України податку на додану вартість, який входить в податкову систему, та введений в установленому Законом порядку, на загальну суму 3 814 577,75 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у особливо великих розмірах.

Так, в результаті аналізу податкової звітності підприємства ТОВ «Індустріальні Технології» (код ЄДРПОУ 31038495), а саме: декларації по податку на додану вартість та роздруківки податкових зобов*язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Додаток №5 до податкової декларації по ПДВ) за період липень-грудень 2013 року сформовано податковий кредит з урахуванням операцій з контрагентами ТОВ «Промбуд Маркет» (код ЄДРПОУ 38654416) та ТОВ «Трейд Лайн М» (код ЄДРПОУ 38355381). В результаті проведеного аналізу встановлено, що у вказаний період 2013 року ТОВ «Індустріальні технології» (код ЄДРПОУ 31038495) задекларувало проведення фінансово-господарських операцій по придбанню у вищевказаних контрагентів товарно-матеріальних цінностей на загальну суму понад 20 млн. грн.

Згідно даних оперативного відпрацювання ТОВ «Промбуд Маркет» (код ЄДРПОУ 38654416) та ТОВ «Трейд Лайн М» (код ЄДРПОУ 38355381) встановлено, що вказані підприємства мають усі можливі ознаки фіктивності, а саме: юридично зареєстровані за адресами масової реєстрації, службові особи є мешканцями Донецької області, на підприємствах відсутні виробничі потужності, складські приміщення, відсутня жодна інформація про власність або оренду земельних ділянок, придатних для ведення господарської діяльності.

Крім того, в ході досудового слідства додатково встановлено, що окрім так званих «безтоварних» операцій з ТОВ «Промбуд Маркет» (код ЄДРПОУ 38654416) та ТОВ «Трейд Лайн М» (код ЄДРПОУ 38355381), в 2014 році підприємство ТОВ «Індустріальні Технології» (код ЄДРПОУ 31038495) в своїй податковій звітності відобразило також взаємовідносини по придбанню/замовленню робіт по ремонту промислового обладнання на металургійних заводах від підприємств ТОВ «Еско Трейн» (код ЄДРПОУ 39207206) та ТОВ «Грін Сістемс» (код ЄРДПОУ 39361181), в той час, як вказані контрагенти ТОВ «Індустріальні технології» внесені до АІС «СПФ», як суб*єкти фіктивного господарства. Також, в ході проведення аналізу податкової звітності ТОВ «Індустріальні Технології» (код ЄДРПОУ 31038495), встановлені підконтрольні директору вказаного підприємства - ОСОБА_3 інші підприємства, а саме: ТОВ «Індустраільні технології України» (код ЄДРПОУ 36983198) та ТОВ «СБС Інжиниринг» (код ЄДРПОУ 37042046), податкова звітність яких направлялася до фіскальних органів з однієї і тієї ж ІР-адреси, що й податкова звітність ТОВ «Індустріальні технології» (код ЄДРПОУ 31038495).

Уся вищевказана оперативна інформація та документи податкової звітності усіх вищевказаних підприємств були направлені до незалежної аудиторської фірми ТОВ «Аудит-Дніпроконсульт», якою 24.09.2015 року проведено незалежне дослідження цих матеріалів та зроблено висновок №112 стосовно того, що в порушення п.198.1 ст.198, п.198.2 ст.198, п.198.3 ст.198, п.201.10 ст.201 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI, шляхом незаконного формування податкового кредиту по результатам фінансово-господарських відносин з контрагентами, що мають ознаки фіктивності, підприємством ТОВ «Індустріальні технології» (код ЄДРПОУ 31038495) по результатам діяльності у липні-грудні 2013 року не сплачено в бюджет податок на додану вартість в сумі 3 814 577,75 грн.

В ході оперативного відпрацювання місць зберігання первинної бухгалтерської документації ТОВ «Індустріальні технології» (код ЄДРПОУ 31038495), яка може бути використана в якості речових доказів по кримінальному провадженню №32016040000000001 від 06.01.2016 року, то оперативним співробітником встановлено, що вказана документація зберігається у офісних приміщеннях, які використовуються ТОВ «Індустріальні технології» (код ЄДРПОУ 31038495), а саме:

1)? м. Дніпропетровськ, пр.-т Гагаріна, 18 (вказана адреса зареєстрована за ТОВ «Індустріальні Технології», як юридична, що підтверджується роздруківкою з бази даних «Податковий блок», та, крім того, згідно оперативної інформації, за вказаною адресою знаходиться головний офіс даного підприємства);

2)? м. Кривий Ріг Дніпропетровської області, вул. Рокоссовського, 1/12 (за вказаною адресою розташоване ще одне офісне приміщення ТОВ «Індустріальні технології»)

19.05.2016 року за адресою: м. Кривий Ріг Дніпропетровської області, вул. Рокоссовського, 1/12, де розташоване ще одне офісне приміщення ТОВ «Індустріальні технології» (код ЄДРПОУ 31038495), було проведено обшук, в ході якого було знайдено та вилучено, згідно ухвали про проведення обшуку, системні блоки вказаного підприємства, ноутбуки, флешнакопичувачі, документи ТОВ «Індустріальні Технології» по фінансово-господарській діяльності підприємства, тобто предмети і документи, що мають першочергове значення для досудового розслідування та для розкриття правопорушення, яке зареєстровано в ЄРДР під №32016040000000001 від 06.01.2016 року.

На підставі викладеного, прокурор з метою встановлення об'єктивної істини по кримінальному провадженню, відшкодування завданих збитків, просив суд накласти арешт на тимчасове вилучене майно.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав на його задоволенні наполягав.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.

Власник майна на підставі ч.2 ст.172 КПК України у судове засідання не викликався у зв'язку з необхідністю забезпечення арешту майна.

Вислухавши думку прокурора, а також дослідивши матеріли клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою забезпечення відшкодування завданих збитків державі та з метою встановлення відомостей про обставини вчинення зазначеного кримінального правопорушення накладання арешту на зазначене майно є необхідним.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 168-169, 170-173 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Накласти арешт на тимчасово вилучене майно, що вилучене 19.05.2016 року в ході обшуку в офісному приміщенні ТОВ «Індустріальні Технології» (код ЄДРПОУ 31038495), розташованому за адресою: м. Кривий Ріг Дніпропетровської області, вул.. Рокоссовського, 1, кв. 12, а саме:

- зошит з написом «Исходящие «Индустриальніе Технологии»;

- 7 файлів з чистими листами паперу формата А-4, на яких знаходяться відбитки печатки ТОВ «Індустріальні Технології (код 31038495);

- грошові кошти в сумі 120 200 (сто двадцять тисяч двісті) доларів США;

- грошові кошти в сумі 7957 (сім тисяч дев'ятсот п'ятдесят сім) гривень.

Строк оскарження ухвали п'ять днів з моменту її проголошення.

Слідчий суддя Н.В. Ткаченко